Калькулятор начисления НДФЛ и страховых взносов
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Облагать или не облагать – вопросов больше нет!

Не редкость, когда бухгалтер, выплачивая ту или иную сумму работнику, задается вопросом: а облагается ли эта выплата НДФЛ и страховыми взносами? А учитывается ли она для целей налогообложения? < ... >

Один и тот же счет-фактура может быть одновременно и бумажным, и электронным

Налоговая служба разрешила продавцам, выставившим покупателю счет-фактуру на бумаге, не распечатывать второй экземпляр документа, оставляемый у себя, а хранить его в электронном виде. Но при этом он обязательно должен быть подписан усиленной квалифицированной ЭП руководителя/главного бухгалтера/уполномоченных лиц. < ... >

Расчет пособия по беременности и родам всего за несколько минут

В семье Калькуляторов на нашем сайте пополнение! В помощь бухгалтерам мы разработали онлайн-калькулятор расчета пособия по БиР. < ... >

На основании какого документа выдавать деньги под отчет

Выдача подотчетных сумм может производиться либо на основании письменного заявления подотчетного лица, либо по распорядительному документу самого юрлица. < ... >

Будет ли штраф за досрочную выплату зарплаты

Если зарплата выплачивается новым сотрудникам в срок, превышающий полмесяца со дня их приема на работу, это не будет нарушением. Но лишь при условии, что законодательные требования по срокам и периодичности выплат соблюдаются в отношении всех остальных сотрудников фирмы. < ... >

ФНС не согласна с ПФР относительно долгов ИП по взносам за себя

Не так давно мы вам рассказывали о позиции ПФР относительно перерасчета фиксированных взносов ИП за 2016 г., рассчитанных Фондом в максимальном размере. < ... >

Калькулятор налоговой нагрузки по выплатам физлицам

Сегодня 21 сентября 2017 г., 17:15

Калькулятор НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ ПО ВЫПЛАТАМ ФИЗЛИЦАМ

Производя ту или иную выплату в пользу работника или другого физлица, важно знать, облагается ли эта сумма НДФЛ и страховыми взносами, а также можно ли ее учесть в налоговых расходах при исчислении налога на прибыль/налога при УСН. Ведь если ошибиться не в пользу бюджета, налоговики доначислят налог/взнос, а также пени (ст. 75 НК РФ, ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ) и штраф (п. 1 ст. 122, ст. 123 НК РФ, ст. 26.29 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ).

Наш онлайн-калькулятор поможет не допустить подобную ошибку. Если же вопрос о начислении НДФЛ/взносов и учете расходов является спорным, то наш сервис предложит вам два варианта: безопасный (для тех, кто не хочет спорить с ИФНС/Фондом) и рискованный (для тех, кто готов отстаивать свои права в суде). 

Кроме того, вы найдете полезные подсказки к каждой конкретной выплате (например, какой код нужно указать при отражении выплаты в 2-НДФЛ). 

Обратите внимание, что список выплат в пользу работников и иных физлиц будет постоянно пополняться. Если же вы не найдете в нашем перечне интересующую вас выплату, напишите нам об этом (gk@glavkniga.ru).

Выберите выплату

Показать

Начисление НДФЛ

По общему правилу НДФЛ облагаются практически все доходы физлица, полученные как в денежной, так и в натуральной форме, а также доходы в виде материальной выгоды (п. 1 ст. 210, ст. 212 НК РФ). Перечень необлагаемых НДФЛ выплат содержится в ст. 217 НК РФ, к ним, в частности, относятся:

  • компенсации, установленные законодательством. Правда, некоторые компенсационные выплаты все же облагаются НДФЛ (к примеру, компенсация за неиспользованный отпуск);
  • единовременная материальная помощь, выплачиваемая работодателем членам семьи погибшего работника;
  • стоимость подарков, полученных от организации/ИП, общей стоимостью не более 4000 руб. за календарный год. Если стоимость подарков превысила этот лимит, то НДФЛ нужно уплатить с суммы превышения.

Ставка НДФЛ

Помимо решения вопроса об обложении/необложении конкретной выплаты НДФЛ, важным моментом является правильное определении ставки налога – применение ставки в меньшем размере приведет к штрафу (ст. 123 НК РФ).

С нашим Виртуальным помощником по НДФЛ для налоговых агентов вы не ошибетесь в выборе ставки.

Начисление страховых взносов

Страховыми взносами на ОПС, на ОМС и на ВНиМ облагаются все, за некоторым исключением, выплаты в пользу физических лиц (п. 1 ст. 420 НК РФ):

  • в рамках трудовых отношений;
  • по ГПД, предметом которых является выполнение работ/оказание услуг;
  • по договорам авторского заказа;
  • по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки/литературы/искусства;
  • по издательским лицензионным договорам, а также лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки/литературы/искусства.

Перечень необлагаемых вышеназванными взносами выплат вы найдете в ст. 422 НК РФ. Например, к таким выплатам относятся:

  • компенсации, установленные законодательством;
  • единовременная материальная помощь, оказываемая работнику при рождении ребенка, но не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка.

Что же касается взносов «на травматизм», то порядок обложения ими выплат схож с порядком обложения выплат другими страховыми взносами (облагаются практически все выплаты (п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ) за некоторым исключением (ст. 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ)). Правда, есть существенные отличия:

  • выплаты по ГПД, предметом которых является выполнение работ/оказание услуг, а также по договорам авторского заказа облагаются взносами «на травматизм» при условии, что их начисление предусмотрено этим ГПД/договором авторского заказа (п. 1 ст. 5 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ);
  • выплаты по договорам об отчуждении исключительного права на произведения, а также по лицензионным договорам взносами «на травматизм» не облагаются.

Учет расходов

1. ОСН: расходы

Организация может уменьшить базу по налогу на прибыль на сумму обоснованных и документально подтвержденных расходов (п. 1 ст. 252 НК РФ). Однако есть перечень расходов, не уменьшающих «прибыльную» базу (ст. 270 НК РФ). Так, например, расходы на фитнес в базе по налогу на прибыль не учитываются (п. 29 ст. 270 НК РФ, Письмо Минфина от 17.07.2017 N 03-03-06/1/45234).

ИП на ОСН уменьшают полученный доход на профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ). В состав этих вычетов включаются расходы, определяемые ИП в порядке, аналогичном порядку определения «прибыльных» расходов. То есть если организации запрещено учитывать какие-то выплаты в составе расходов при расчете налога на прибыль, эти же выплаты не может учесть и ИП при расчете НДФЛ.

2. Расходы при УСН

Перечень расходов, учитываемых при расчете налога при УСН, закрытый (п. 1 ст. 346.16 НК РФ). И если какого-то конкретного вида расходов в этом перечне нет, то и учесть его в базе по налогу при УСН нельзя.

Калькуляторы по налогам

Калькулятор ПЕНЕЙ ПО НАЛОГАМ И СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ
Калькулятор ШТРАФА ЗА НЕПРЕД­СТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА ПО ВЗНОСАМ)
Калькулятор НДФЛ С МАТЕРИАЛЬНОЙ ВЫГОДЫ ПО ЗАЙМУ (C 2016 Г.)
Калькулятор ПРОЦЕНТОВ ЗА НЕСВОЕ­ВРЕМЕННЫЙ ВОЗВРАТ НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ
Калькулятор ПРОЦЕНТОВ ПО СТ. 395 ГК РФ
Калькулятор ЗАКОННЫХ ПРОЦЕНТОВ
Калькулятор НДФЛ С МАТЕРИАЛЬНОЙ ВЫГОДЫ ПО ЗАЙМУ (ДО 2016 Г.)

Калькуляторы по зарплате

Калькулятор ОТПУСКНЫХ В 2017 ГОДУ
Калькулятор КОМПЕНСАЦИИ ЗА ЗАДЕРЖКУ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ-2017
Калькулятор КОМПЕНСАЦИИ ЗА НЕИСПОЛЬ­ЗОВАННЫЙ ОТПУСК ПРИ УВОЛЬНЕНИИ
Калькулятор РАСЧЕТА СОЦСТРАХОВСКИХ ПОСОБИЙ
Калькулятор ПОСОБИЯ ПО БЕРЕМЕННОСТИ И РОДАМ
Калькулятор РАСЧЕТА БОЛЬНИЧНОГО ЛИСТА
Калькулятор ПОСОБИЯ ПО УХОДУ ЗА РЕБЕНКОМ ДО 1,5 ЛЕТ
Калькулятор ПОДСЧЕТА СТРАХОВОГО СТАЖА
Виртуальный помощник по НДФЛ ДЛЯ НАЛОГОВЫХ АГЕНТОВ
ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

-0.54%
август 2017 г.
0
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

7 800

Примечание

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Как вы провели отпуск этим летом?
На даче (садовом участке, в деревне)
На Черном море (Крым, Кавказ и т.д.)
Путешествовал по другим регионам России, странам СНГ
Отдыхал за границей
Дома
Не было отпуска

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГК