Калькулятор расчета налоговой нагрузки в 2017
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Когда нужны чеки «возврат прихода»

При выдаче денег покупателям, которые вернули товар (отказались от работы, услуги), нужно выбить чек с признаком расчета «возврат прихода». Но не всегда ясно, подпадает ли та или иная ситуация под это правило. Мы обсудили разные случаи со специалистом ФНС. < ... >

Больничные пособия-2018: какими они будут

По информации Минтруда, максимальная величина больничных, пособий по беременности и родам, а также пособий по уходу за ребенком в следующем году будет выше, чем в текущем. < ... >

Как налоговики будут доказывать злоупотребления налогоплательщиков

С 19.08.2017 действует новая статья НК, которой установлены признаки злоупотребления налогоплательщиками своими правами. При наличии этих признаков уменьшение налоговой базы и/или суммы налога к уплате могут быть признаны неправомерными. ФНС опубликовала рекомендации по практическому применению этой нормы. < ... >

Не каждый НДС-вычет можно отложить на три года

Норма, позволяющая применять вычет НДС не только в периоде, в котором возникло право на него, но в последующие периоды, распространяется не на все виды вычетов. < ... >

Сколько же дней отпуска «заработал» сотрудник?..

Теперь бухгалтерам не придется задаваться этим вопросом! Ведь «отпускная» серия калькуляторов на нашем сайте пополнилась Калькулятором отпускного стажа. < ... >

Сообщать в ИФНС о своей недвижимости и транспорте нужно будет по новой форме

ФНС обновила формы документов, которые физлица представляют в налоговую инспекцию, чтобы сообщить об имеющихся у них объектах обложения налогом на имущество и транспортным налогом, а также о выбранных объектах недвижимости, в отношении которых предоставляется льгота. < ... >

Индексация алиментов: новые правила

С 25.11.2017 года вступает в силу закон, вносящий поправки в процедуру взыскания алиментов. Так, теперь алименты, выплачиваемые в твердой сумме, должны индексироваться работодателем независимо от того, от кого был получен соответствующий исполнительный документ. < ... >

Калькулятор налоговой нагрузки по выплатам физлицам

Сегодня 21 ноября 2017 г., 18:43

Калькулятор НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ ПО ВЫПЛАТАМ ФИЗЛИЦАМ

Производя ту или иную выплату в пользу работника или другого физлица, важно знать, облагается ли эта сумма НДФЛ и страховыми взносами, а также можно ли ее учесть в налоговых расходах при исчислении налога на прибыль/налога при УСН. Ведь если ошибиться не в пользу бюджета, налоговики доначислят налог/взнос, а также пени (ст. 75 НК РФ, ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ) и штраф (п. 1 ст. 122, ст. 123 НК РФ, ст. 26.29 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ).

Наш онлайн-калькулятор поможет не допустить подобную ошибку. Если же вопрос о начислении НДФЛ/взносов и учете расходов является спорным, то наш сервис предложит вам два варианта: безопасный (для тех, кто не хочет спорить с ИФНС/Фондом) и рискованный (для тех, кто готов отстаивать свои права в суде). 

Кроме того, вы найдете полезные подсказки к каждой конкретной выплате (например, какой код нужно указать при отражении выплаты в 2-НДФЛ). 

Обратите внимание, что список выплат в пользу работников и иных физлиц будет постоянно пополняться. Если же вы не найдете в нашем перечне интересующую вас выплату, напишите нам об этом (gk@glavkniga.ru).

Выберите выплату

Показать

Начисление НДФЛ

По общему правилу НДФЛ облагаются практически все доходы физлица, полученные как в денежной, так и в натуральной форме, а также доходы в виде материальной выгоды (п. 1 ст. 210, ст. 212 НК РФ). Перечень необлагаемых НДФЛ выплат содержится в ст. 217 НК РФ, к ним, в частности, относятся:

  • компенсации, установленные законодательством. Правда, некоторые компенсационные выплаты все же облагаются НДФЛ (к примеру, компенсация за неиспользованный отпуск);
  • единовременная материальная помощь, выплачиваемая работодателем членам семьи погибшего работника;
  • стоимость подарков, полученных от организации/ИП, общей стоимостью не более 4000 руб. за календарный год. Если стоимость подарков превысила этот лимит, то НДФЛ нужно уплатить с суммы превышения.

Ставка НДФЛ

Помимо решения вопроса об обложении/необложении конкретной выплаты НДФЛ, важным моментом является правильное определении ставки налога – применение ставки в меньшем размере приведет к штрафу (ст. 123 НК РФ).

С нашим Виртуальным помощником по НДФЛ для налоговых агентов вы не ошибетесь в выборе ставки.

Начисление страховых взносов

Страховыми взносами на ОПС, на ОМС и на ВНиМ облагаются все, за некоторым исключением, выплаты в пользу физических лиц (п. 1 ст. 420 НК РФ):

  • в рамках трудовых отношений;
  • по ГПД, предметом которых является выполнение работ/оказание услуг;
  • по договорам авторского заказа;
  • по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки/литературы/искусства;
  • по издательским лицензионным договорам, а также лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки/литературы/искусства.

Перечень необлагаемых вышеназванными взносами выплат вы найдете в ст. 422 НК РФ. Например, к таким выплатам относятся:

  • компенсации, установленные законодательством;
  • единовременная материальная помощь, оказываемая работнику при рождении ребенка, но не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка.

Что же касается взносов «на травматизм», то порядок обложения ими выплат схож с порядком обложения выплат другими страховыми взносами (облагаются практически все выплаты (п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ) за некоторым исключением (ст. 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ)). Правда, есть существенные отличия:

  • выплаты по ГПД, предметом которых является выполнение работ/оказание услуг, а также по договорам авторского заказа облагаются взносами «на травматизм» при условии, что их начисление предусмотрено этим ГПД/договором авторского заказа (п. 1 ст. 5 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ);
  • выплаты по договорам об отчуждении исключительного права на произведения, а также по лицензионным договорам взносами «на травматизм» не облагаются.

Учет расходов

1. ОСН: расходы

Организация может уменьшить базу по налогу на прибыль на сумму обоснованных и документально подтвержденных расходов (п. 1 ст. 252 НК РФ). Однако есть перечень расходов, не уменьшающих «прибыльную» базу (ст. 270 НК РФ). Так, например, расходы на фитнес в базе по налогу на прибыль не учитываются (п. 29 ст. 270 НК РФ, Письмо Минфина от 17.07.2017 N 03-03-06/1/45234).

ИП на ОСН уменьшают полученный доход на профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ). В состав этих вычетов включаются расходы, определяемые ИП в порядке, аналогичном порядку определения «прибыльных» расходов. То есть если организации запрещено учитывать какие-то выплаты в составе расходов при расчете налога на прибыль, эти же выплаты не может учесть и ИП при расчете НДФЛ.

2. Расходы при УСН

Перечень расходов, учитываемых при расчете налога при УСН, закрытый (п. 1 ст. 346.16 НК РФ). И если какого-то конкретного вида расходов в этом перечне нет, то и учесть его в базе по налогу при УСН нельзя.

Калькуляторы по налогам

Конструктор УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ - 2018
Калькулятор ПЕНЕЙ ПО НАЛОГАМ И СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ
Калькулятор ШТРАФА ЗА НЕПРЕД­СТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА ПО ВЗНОСАМ)
Калькулятор СТАНДАРТНЫХ ВЫЧЕТОВ ПО НДФЛ
Калькулятор НДФЛ С МАТЕРИАЛЬНОЙ ВЫГОДЫ ПО ЗАЙМУ (C 2016 Г.)
Калькулятор НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ ПО ВЫПЛАТАМ ФИЗЛИЦАМ
Калькулятор ПРОЦЕНТОВ ЗА НЕСВОЕ­ВРЕМЕННЫЙ ВОЗВРАТ НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ
Калькулятор ПРОЦЕНТОВ ПО СТ. 395 ГК РФ
Калькулятор ЗАКОННЫХ ПРОЦЕНТОВ
Калькулятор НДФЛ С МАТЕРИАЛЬНОЙ ВЫГОДЫ ПО ЗАЙМУ (ДО 2016 Г.)

Калькуляторы по зарплате

Калькулятор ОТПУСКНЫХ В 2017 ГОДУ
Калькулятор КОМПЕНСАЦИИ ЗА ЗАДЕРЖКУ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ-2017
Калькулятор КОМПЕНСАЦИИ ЗА НЕИСПОЛЬ­ЗОВАННЫЙ ОТПУСК ПРИ УВОЛЬНЕНИИ
Калькулятор РАСЧЕТА СОЦСТРАХОВСКИХ ПОСОБИЙ
Калькулятор ПОСОБИЯ ПО БЕРЕМЕННОСТИ И РОДАМ
Калькулятор РАСЧЕТА БОЛЬНИЧНОГО ЛИСТА
Калькулятор ПОСОБИЯ ПО УХОДУ ЗА РЕБЕНКОМ ДО 1,5 ЛЕТ
Калькулятор ОТПУСКНОГО СТАЖА
Калькулятор ПОДСЧЕТА СТРАХОВОГО СТАЖА
Виртуальный помощник по НДФЛ ДЛЯ НАЛОГОВЫХ АГЕНТОВ
Расчет ОПЛАТЫ ПРОСТОЯ
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.27%
октябрь 2017 г.
45000000
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

18 742

Примечание

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Принимаете ли вы молодых специалистов на стажировку?
Да, и после ее окончания некоторые стажеры остаются работать в компании
Скорее на практику, не предполагающую последующего трудоустройства
Стажировок нет, но с соискателем могут заключить договор обучения с последующим трудоустройством
Нет, нам некогда заниматься обучением и подготовкой кадров

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Смарт-комплектЗимний деловой конгресс ТАКСКОМ