Как заполнять 6-НДФЛ и 2-НДФЛ
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Налоговики могут прийти с выездной проверкой домой к «физику»

Но только при условии, если сам проверяемый гражданин пустит их в свою квартиру. < ... >

Счет-фактура: строку «идентификатор госконтракта» можно не заполнять

С 01.07.2017 года в счетах-фактурах появилась новая строка 8 «Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения)». Естественно, заполнять этот реквизит нужно лишь при его наличии. В противном случае эту строку можно просто оставить пустой. < ... >

Штраф за представление пояснений по НДС не по установленной форме можно оспорить

Налогоплательщики, обязанные сдавать НДС-декларацию в электронном виде, и пояснения к ней в ответ на требования налоговиков должны направлять по ТКС. Существует утвержденный формат для таких электронных пояснений. Но как следует из недавнего решения ФНС, даже если пренебречь установленным форматом, штрафа быть не должно. < ... >

Налог на прибыль: как подтвердить расходы на электронный авиабилет

Если авиабилет для командированного сотрудника был приобретен в электронной форме, для подтверждения в «прибыльных» целях «дорожных» расходов, среди прочего, требуется посадочный талон с отметкой о досмотре. А что делать, если в заграничном аэропорту такие отметки ставить не принято? < ... >

ПФР обновил программу для подготовки СЗВ-М

На сайте Пенсионного фонда размещены актуальные версии бесплатных программ для подготовки и проверки отчетных документов, представляемых в фонд. < ... >

Налоговики и фонды договорились о корректировке сальдо по взносам на 01.01.2017

Процедура передачи полномочий по администрированию взносов от фондов налоговикам прошла не так гладко, как планировалось. Многие страхователи столкнулись с тем, что инспекции требуют погасить задолженность по взносам, существующую лишь на бумаге. И наконец-то ФНС, ФСС и ПФР разработали механизм уточнения неверных данных. < ... >

Получение льготы по имущественным налогам упростили

Со следующего года гражданам, имеющим право на льготу по налогу на имущество, транспортному и/или земельному налогу, не придется представлять в ИФНС подтверждающие право на льготу документы. < ... >

ИНТЕРНЕТ-КОНФЕРЕНЦИЯ
06.02.2017 - 14.02.2017
Закрыта

Обсуждаем заполнение 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Как отразить в отчетности ту или иную выплату работнику?

Какие коды вычетов применить к разным видам доходов?

Когда и как сдавать уточненки по 6-НДФЛ и 2-НДФЛ?

 

Ответы экспертов актуальны на 14.02.2017

Ответы на вопросы

По популярности
Раскрыть все
3021 просмотр
Декабрьская зарплата: выплата в декабре и 6-НДФЛ
Добрый день. Мой вопрос: за декабрь 2016г. начислена з/пл по 31декабря. з/пл за декабрь выплачена 27.12., налог удержан и перечислен 27.12.. Какими датами я должна заполнить строки за декабрь: - 100, ...
Валентина:
— Добрый день. Мой вопрос: за декабрь 2016г. начислена з/пл по 31декабря. з/пл за декабрь выплачена 27.12., налог удержан и перечислен 27.12.. Какими датами я должна заполнить строки за декабрь: - 100, 110, 120 ?
1261 просмотр
Досрочная заработная плата в 6-НДФЛ
Как правильно заполнить 6-НДФЛ, если зарплату выдаем до конца месяца, при этом последний день месяца является выходным днем, а срок уплаты НДФЛ также выпадает на выходной день?
Елена:
— Как правильно заполнить 6-НДФЛ, если зарплату выдаем до конца месяца, при этом последний день месяца является выходным днем, а срок уплаты НДФЛ также выпадает на выходной день?
1458 просмотров
Ежемесячная премия к зарплате в 6-НДФЛ
1. Как правильно отразить в 6-НДФЛ ежемесячную премию, выплачиваемую вместе с заработной платой на основании положения о премировании. Какую указывать дату получения дохода у ежемесячной премии? 2. По ...
Носова Елена Александровна:
— 1. Как правильно отразить в 6-НДФЛ ежемесячную премию, выплачиваемую вместе с заработной платой на основании положения о премировании. Какую указывать дату получения дохода у ежемесячной премии? 2. Подскажите пожалуйста код дохода для районного коэффициента, начисляемого на сумму ежемесячной премии и как его отражать в расчете 6-НДФЛ 3. Как вернуть переплату по НДФЛ, полученную по итогу месяца или зачесть ее в счет будующих платежей.
492 просмотра
Выходное пособие по соглашению сторон: налогообложение
Облагаются ли НДФЛ и страховыми взносами выплаты выходного пособия по допсоглашению о расторжении трудового договора по соглашению сторон, в пределах трехкратного среднемесячного заработка?
Жанна:
— Облагаются ли НДФЛ и страховыми взносами выплаты выходного пособия по допсоглашению о расторжении трудового договора по соглашению сторон, в пределах трехкратного среднемесячного заработка?
1400 просмотров
Как отражается больничный лист в 6-НДФЛ
Здравствуйте!!! Скажите пожалуйста, начисление отпускных бол.листа было в декабре 2016г.,а также было выдано и перечислен НДФЛ с этих начислений тоже в декабре месяце.Где эти суммы начислений и перечи ...
Александрова Людмила Петровна:
— Здравствуйте!!! Скажите пожалуйста, начисление отпускных бол.листа было в декабре 2016г.,а также было выдано и перечислен НДФЛ с этих начислений тоже в декабре месяце.Где эти суммы начислений и перечислений дожны отражаться в 6 НДФЛ? Начислено ,выдано и перечислено в одном месяце!!
2534 просмотра
2-НДФЛ: заработная плата выплачена в январе
Заработная плата за декабрь 2016г была выплачена в январе 2017г.и в этот же день перечислен НДФЛ.В реестре сведений 2 НДФЛ разница между общей суммой налога исчисленной и удержанной дожна дать сумму п ...
Александрова Людмила Петровна:
— Заработная плата за декабрь 2016г была выплачена в январе 2017г.и в этот же день перечислен НДФЛ.В реестре сведений 2 НДФЛ разница между общей суммой налога исчисленной и удержанной дожна дать сумму перечисленную за декабрь в январе? И какая сумма должна быть в колонке"Общая сумма перечисленная"?
1275 просмотров
2-НДФЛ: сумма налога перечисленная меньше удержанной?
В справке 2 НДФЛ выдаваемая физич.лицу суммы налога исчисленная,удержанная и перечисленная должны быть одинаковыми или разница между удержанной и перечисленной суммой должна составлять сумму перечисле ...
Александрова Людмила Петровна:
— В справке 2 НДФЛ выдаваемая физич.лицу суммы налога исчисленная,удержанная и перечисленная должны быть одинаковыми или разница между удержанной и перечисленной суммой должна составлять сумму перечисленную в январе 2017г за декабрь 2016г.?
847 просмотров
6-НДФЛ, если ЗП не выплачена
C 1/11/2016 года предприятия прекратила деятельность, произвела расчет с уволенными работниками ,но в связи с финансовыми трудностями расчет с работникам за октябрь 2016 года не выплачен. Как правиль ...
ООО"Чародейка" г.Сафоново Ольга Дмитриевна:
— C 1/11/2016 года предприятия прекратила деятельность, произвела расчет с уволенными работниками ,но в связи с финансовыми трудностями расчет с работникам за октябрь 2016 года не выплачен. Как правильно отразить в 6-НДФЛ строку 070 сумму удержанного налога если доход за октябрь 2016 года не получен. Как правильно отразить в 2 НДФЛ : п.5 общие суммы дохода и налога сумма налога удержанная. Руководство предприятия 2017 году ищет всякие возможности чтобы погасить задолженность по зарплате с работниками.
1146 просмотров
6-НДФЛ: расчет при увольнении. Как разнести?
Добрый день У меня два вопроса 1. декабрь 2016 Зарплата за декабрь рассчитана 31декабря, выплачена 28 декабря, НДФЛ уплачен 29 декабря. Какими датами отражать данную ситуацию в 6-НДФЛ по строкам 10 ...
Уразаева Светлана Станиславовна:
— Добрый день У меня два вопроса 1. декабрь 2016 Зарплата за декабрь рассчитана 31декабря, выплачена 28 декабря, НДФЛ уплачен 29 декабря. Какими датами отражать данную ситуацию в 6-НДФЛ по строкам 100, 110, 120 2. январь-февраль 2017. Произведен окончательный расчет при увольнении сотрудника 03 февраля. Расчет произведен за 17 дн. января в размере 22427руб и 3 дня февраля в размере 9867руб итого за янв-февр. 32294 руб. Как отразить в форме 6-НДФЛ по строкам 100, 110, 120 2 мя блоками или одним. стр 100 31.01.2017 22427 стр 110 31.01.2017 2954 стр 120 03.02.2017 стр 100 03.02.2017 9867 стр 110 03.02.2017 1283 стр 120 04.02.2017
826 просмотров
Отражение в 2-НДФЛ ежемесячных премий
В организации начисляются ежемесячные премии за отработанное время и выплачиваются вместе с заработной платой на основании положения в срок 15 числа , месяца следующего за отчетным. НДФЛ с данных начи ...
Наталья:
— В организации начисляются ежемесячные премии за отработанное время и выплачиваются вместе с заработной платой на основании положения в срок 15 числа , месяца следующего за отчетным. НДФЛ с данных начислений перечисляется в бюджет на следующий день после перечисления выплат. 1. Как отразить данные выплаты в 6-НДФЛ по строке 100, если премия начислена в январе, а выплачена в феврале вместе с заработной платой. 2. Как верно заполнить платежное поручение на НДФЛ (Одной суммой - НДФЛ с ЗП и премии, либо же разными п/поручениями) 3.Какой месяц дохода будет в справке 2 НДФЛ, если премия начислена в январе, а выплачена в феврале.
1152 просмотра
Как отразить в 6-НДФЛ переходящую зарплату
В ПИСЬМЕ МФ от 5 декабря 2016 г. N БС-4-11/23138@ разъясняется,что Если зарплата начислена в декабре 2015 года, а выплачена в январе 2016 года, бухгалтеру нужно отразить удержанный налог в расчете 6- ...
Левашова Наталья Владимировна:
— В ПИСЬМЕ МФ от 5 декабря 2016 г. N БС-4-11/23138@ разъясняется,что Если зарплата начислена в декабре 2015 года, а выплачена в январе 2016 года, бухгалтеру нужно отразить удержанный налог в расчете 6-НДФЛ за I квартал 2016 года по строке 070 раздела 1 и строкам 100— 140 раздела 2. Вопрос: 1.Зарплата начислена в декабре 2015 года, а выплачена в январе 2016 года и подоходный налог отражены в отчете за 1 квартал по строкам 100— 140 раздела 2 ,а удержанный налог не отражен в строке 070 раздела 1.За какие периоды необходимо подать уточненные расчеты? Достаточно ли отразить сумму подоходного налога,удержанную за декабрь 2015 года в расчете за 4 квартал 2016 г.? 2.Отражается ли заработная плата за декабрь 2016 г, выплаченная в январе 2017 и исчисленный НДФЛ в расчет 6-НДФЛ за 4 квартал по строкам 010-040 раздела 1расчета? 3.Суммы подоходного налога за какой период,указываются по стр 040 и 070 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за 2016 год,если заработная плата на предприятии выплачивается в месяце следующем за расчетным? 4.Каков алгоритм сверки расчета 6-НДФЛ с подаваемыми данными по форме 2-НДФЛ?
597 просмотров
Как в 6-НДФЛ отразить перерасчет зарплаты
Организация в феврале 2017г произвела перерасчет заработной платы за январь 2017г, в связи стем, что изначально не верно были отражены данные в табеле учета рабочего времени.Месяц начисления по данно ...
Наталья:
— Организация в феврале 2017г произвела перерасчет заработной платы за январь 2017г, в связи стем, что изначально не верно были отражены данные в табеле учета рабочего времени.Месяц начисления по данному перерасчету февраль 2017г. 10.02.2017 данный перерасчет выплачен сотруднику ,13.02.2017 перечислен НДФЛ за февраль в бюджет. Как отразить данный перерасчет по строке 100?
549 просмотров
Выплата зарплаты 30 декабря: 6-НДФЛ
6-НДФЛ: зарплата выплачена за квартал в декабре. Добрый день. Мой вопрос: Фирма образовалась 04 октября 2016г., заработную плату выплатили за все три месяца (октябрь - декабрь 2016г.) 30.12.2016г. ...
Светлана Геннадиевна:
— 6-НДФЛ: зарплата выплачена за квартал в декабре. Добрый день. Мой вопрос: Фирма образовалась 04 октября 2016г., заработную плату выплатили за все три месяца (октябрь - декабрь 2016г.) 30.12.2016г. , удержали и заплатили налог НДФЛ 30.12.2016г. Какими датами я должна заполнить строки : - 100, 110, 120 ?
352 просмотра
Отражение перерасчета зарплаты в 2-НДФЛ
Добрый день. За декабрь 2015 предприятие нислило и выплатило зарплату сотрудникам 28 декабря 2015 г. А 30 декабря 2015 правительство Крыма издало указ об объявлении 31 декабря нерабочим днём. В связи ...
Олеся:
— Добрый день. За декабрь 2015 предприятие нислило и выплатило зарплату сотрудникам 28 декабря 2015 г. А 30 декабря 2015 правительство Крыма издало указ об объявлении 31 декабря нерабочим днём. В связи с этим в январе 2016 предприятие произвело перерасчет заработной платы сотрудников за декабрь 2016г. Перерасчет затронул оклад сотрудников, доплаты за работу в ночное время, надбавки к окладу (установлены положением об оплате труда) - выслугу лет, качество и т.д. У одних сотрудников перерасчет привёл доплата у других к излишней выплате. Зарплату за январяь 2016 г.с учётом произведенного перерасчет выплатили по сроку 5 февраля. Как следовало отразить перерасчет в форме 2 ндфл и 6 ндфл '?
997 просмотров
Если отпускные января выплачены в декабре: 6-НДФЛ
Отпускные за январь 2017 г., оплачены в декабре 2016 г. Нужно ли оплату отпускные отражать в раздели № 2 в форме 6-НДФЛ за 2016 год., а начисления отпускных в раздели № 1 в форме 6-НДФЛ за 1 квартале ...
Надежда:
— Отпускные за январь 2017 г., оплачены в декабре 2016 г. Нужно ли оплату отпускные отражать в раздели № 2 в форме 6-НДФЛ за 2016 год., а начисления отпускных в раздели № 1 в форме 6-НДФЛ за 1 квартале 2017 г.? Заранее спасибо!
233 просмотра
Отражение сверхнормативных суточных в 6-НДФЛ
Добрый день! Как отразить сверхнормативные суточные в 6-НДФЛ, если авансовый отчет утвержден в декабре 2016г , НДФЛ удержан и перечислен в январе 2017 с выплатой зарплаты за декабрь.
Татьяна:
— Добрый день! Как отразить сверхнормативные суточные в 6-НДФЛ, если авансовый отчет утвержден в декабре 2016г , НДФЛ удержан и перечислен в январе 2017 с выплатой зарплаты за декабрь.
554 просмотра
Заполнение 2-НДФЛ: ежемесячные премии
Доброе утро! Вопрос по ежемесячной премии. Какую дату фактического получения дохода-ежемесячной премии (ежемесячная премия зависит от производственных показателей), проставлять в форме 6-НДФЛ, дат ...
Ирина Родина:
— Доброе утро! Вопрос по ежемесячной премии. Какую дату фактического получения дохода-ежемесячной премии (ежемесячная премия зависит от производственных показателей), проставлять в форме 6-НДФЛ, дату начисления ежемесячной премии или дату выплаты? В Положении о премирование предусмотрено: что ежемесячная премия начисляется (последний день месяца) и выплачивается вместе с заработной платой. Дата выплаты заработной платы 10 числа месяца следующего за расчетным. Вопрос по форме 2-НДФЛ: В каком месяце ежемесячная премия включается в доход работника, в том когда начислена или в том когда выплачена?
818 просмотров
Инструкция по составлению отчета 6-НДФЛ
Дайте пожалуйста пошаговую инструкцию по сдаче 6 НДФЛ
Иван:
— Дайте пожалуйста пошаговую инструкцию по сдаче 6 НДФЛ
179 просмотров
Отражение натурального дохода в 6-НДФЛ
Вопрос по форме 6-НДФЛ. В конце каждого месяца организация за работника перечисляет, непосредственно банку, сумму процентов по ипотеке. По заявлению работника, НДФЛ с суммы перечисленных процентов, ...
Ирина Родина:
— Вопрос по форме 6-НДФЛ. В конце каждого месяца организация за работника перечисляет, непосредственно банку, сумму процентов по ипотеке. По заявлению работника, НДФЛ с суммы перечисленных процентов, удерживается из заработной платы работника за текущий месяц. Какие даты проставлять в форме 6-НДФЛ: -дата фактического получения дохода, -дата удержания налога, -срок перечисления налога? Является ли этот доход-сумма процентов по ипотеке, уплаченная за работника банку, доходом выданным в натуральной форме?
578 просмотров
6-НДФЛ, если вычет больше, чем доход
В организации у работника есть ребенок-инвалид (имеются все документы, подтверждающие вычет). Стандартный вычет такому работнику предоставляется в размере 12000,00 руб. Доход работника в течение го ...
Мальцева Марина Ивановна:
— В организации у работника есть ребенок-инвалид (имеются все документы, подтверждающие вычет). Стандартный вычет такому работнику предоставляется в размере 12000,00 руб. Доход работника в течение года составил: 1-11359, 2-12264, 3-11384, 4-12277, 5-12500, 6-11599, 7-12054, 8-11087, 9-11435, 10- 11459, 11- 11827, 12- 10654 общая сумма дохода за год -139899 общая сумма стандартных вычетов за год 144000. Как правильно заполнить расчет 6-ндфл (за 9 месяцев, за год) и справку 2-НДФЛ
690 просмотров
Учет премий в 6-НДФЛ
Добрый день! В Письме ФНС от 08.06.16 № БС-4-11/10169 разъяснено, что при перечислении НДФЛ с суммы премии нужно руководствоваться пунктом 1 статьи 223 НК РФ. Он предусматривает, что датой фактическо ...
Антонина:
— Добрый день! В Письме ФНС от 08.06.16 № БС-4-11/10169 разъяснено, что при перечислении НДФЛ с суммы премии нужно руководствоваться пунктом 1 статьи 223 НК РФ. Он предусматривает, что датой фактического получения дохода считается день выплаты дохода, а не последний день месяца. Как правильно отразить выплату премии в расчете 6-НДФЛ выделять в разделе 2 в отдельный блок или сгруппировать премиальные вместе с зарплатой, если работнику согласно трудовому договору ежемесячно выплачивается премия «процент от оклада» вместе с зарплатой, несмотря на результаты работы и такая выплата является оплатой труда, а не стимулирующей выплатой. Что признавать датой фактического получения дохода в виде премиальных? Если премии (месячные) в организации являются частью системы оплаты труда согласно ст. 135 ТК, должны ли мы оставить код дохода 2000 или все-таки должны установить код 2002 для таких премий?
708 просмотров
Отражение в 2-НДФЛ зарплаты за декабрь
Добрый день! возник вопрос при формировании отчетов 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Заработную плату за декабрь 2016 г. выплатили в январе 2017 г. (налог соответственно тоже выплачен в январе). Как правильно состави ...
Катя:
— Добрый день! возник вопрос при формировании отчетов 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Заработную плату за декабрь 2016 г. выплатили в январе 2017 г. (налог соответственно тоже выплачен в январе). Как правильно составить отчет? В 6-НДФЛ эти выплаты не попадают, в 2-НДФЛ я их должна отразить (т.к. на 01.04.2017 г. задолженность по НДФЛ будет погашена)
274 просмотра
6-НДФЛ: прочие доходы
Добрый день! Один из наших учредителей вышел из состава участников общества. Его доход был ему перечислен на карту в 2016 году. Как отразить это перечисление в 6-НДФЛ? Ведь данный доход не является ди ...
Наталья Витальевна:
— Добрый день! Один из наших учредителей вышел из состава участников общества. Его доход был ему перечислен на карту в 2016 году. Как отразить это перечисление в 6-НДФЛ? Ведь данный доход не является дивидендами. В какой строке он должен быть отражен?
340 просмотров
Отзыв из отпуска в 6-НДФЛ
Как правильно заплатить НДФЛ по сроку и отразить сумму выплаченных отпускных в 6-НДФЛ, если отмена отпуска произошла до срока перечисления НДФЛ с отпускных (не позднее последней даты месяца) и как отр ...
Олеся:
— Как правильно заплатить НДФЛ по сроку и отразить сумму выплаченных отпускных в 6-НДФЛ, если отмена отпуска произошла до срока перечисления НДФЛ с отпускных (не позднее последней даты месяца) и как отразить в справке 2-НДФЛ по коду 2012 отрицательные отпускные в отчетном месяце, если работник отозван из отпуска в следующем месяце? Пример 1: • 09.01.2017 - выплачены отпускные (с 16.01.2017 по 25.01.2017) в размере 17400, исчислен и удержан НДФЛ в размере 2600 (срок перечисления 31.01.2017); Расчет 6-НДФЛ: Стр. 100 – 09.01.2017 Стр. 110 – 09.01.2017 Стр. 120 – 31.01.2017 Стр. 130 – 20000 Стр. 140 - 2600 • 12.01.2017 – отмена отпуска полностью При расчете з/пл за январь 2017 начисленные отпускные удаляются и начисляется оплата по тарифным ставкам за отработанные дни… Вопрос 1: Нужно платить НДФЛ 31.01.2017 в сумме 2600 по выплаченным отпускным? Вопрос 2: Нужно заполнять расчет 6-НДФЛ Раздел 2 (стр.100-140)? Пример 2: • 30.01.2017 - выплачены отпускные (с 06.02.2017 по 15.02.2017) в размере 17400, исчислен, удержан и перечислен НДФЛ в размере 2600 (срок перечисления 31.01.2017); • 03.02.2017 – отмена отпуска полностью При расчете з/пл за февраль 2017 начисленные отпускные сторнируются за январь 2017 и начисляется оплата по тарифным ставкам за отработанные дни… Вопрос 1: Как правильно отразить в справке 2-НДФЛ отмененные отпускные по сформированным кодам дохода в отчетных месяцах? Январь: код дохода 2000 = 10000 код дохода 2012 = 20000 Февраль: код дохода = 30000 код дохода 2012 = -20000 (не допускается отражение «-« сумм) Вариант1: Январь: код дохода 2000 = 10000 Февраль: код дохода = 30000 Вариант2: Январь: код дохода 2000 = 10000 код дохода 2012 = 20000 Февраль: код дохода = 10000 Вопрос 2: В случае верного варианта 1 как налоговые органы будут проверять правильность исчисления и уплаты НДФЛ с облагаемой базы в справке 2-НДФЛ и расчете 6-НДФЛ помесячно?
420 просмотров
Заполнение 6-НДФЛ при задержке выплаты зарплаты
Сотрудник был уволен 19.12.2016, ему была начислена з/плата, но получать в кассу он ее не пришел, так как уехал в другой город. Фактически доход он получил 06.02.2017. Вопрос: когда должен надо было у ...
Виктория:
— Сотрудник был уволен 19.12.2016, ему была начислена з/плата, но получать в кассу он ее не пришел, так как уехал в другой город. Фактически доход он получил 06.02.2017. Вопрос: когда должен надо было уплатить НДФЛ? В момент начисления з/п (19.12.2016) или по дате фактического получения дохода (06.02.2017)? Как это отразить в 6-НДФЛ за 2016 год? В разделе 1 сумма попадает, в раздел 2 нет.
605 просмотров
6-НДФЛ: отпускные и больничные выплачены в декабре
Добрый день. ВОПРОС 1: за декабрь 2015г. начислена з/пл 31.12.2015 , з/пл за декабрь выплачена 13.01.2016., налог удержан и перечислен 13.01.2016. В разделе 2 формы 6-НДФЛ за 1 квартал мне понятно к ...
Инна Вячеславовна:
— Добрый день. ВОПРОС 1: за декабрь 2015г. начислена з/пл 31.12.2015 , з/пл за декабрь выплачена 13.01.2016., налог удержан и перечислен 13.01.2016. В разделе 2 формы 6-НДФЛ за 1 квартал мне понятно как заполнять. А как в строке Раздел 1-070? Нужно ли прибавлять уплаченный налог ндфл за декабрь 2015 года. Письма ИФНС по этому вопросу были противоречивые в течение года. Раньше я не прибавляла сумму ндфл за декабрь-2015, удержанного и перечисленного в январе-2016. А может по году нужно это сделать. Но тогда что корректировки подавать за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев? ВОПРОС 2: Отпускные и больничные за декабрь 2016 года я рассчитала 20.12.2016г. Фактическая выплата доходов и дата уплаты ндфл тоже 20.12.2016. В строке Р2-100 дата будет 20.12.2016г. В строке Р2-110 дата будет 20.12.2016г По строке Р2_120 дата будет 09.01.2017г. Не будет ли ошибкой, если я отражу эти суммы в 6-НДФЛ в разделе 2 за 2016 год и не буду отражать их в раздел 2 за 1 квартал 2017 года. Но в раздел 1_070 суммы ндфл попадут за 2016 год.
467 просмотров
Отражение переплаты налога в 6-НДФЛ
Добрый день. По итогам 2016 г. была выявлена переплата по НДФЛ у одного работника, в справке 2 НДФЛ это отражено.Итоговый исчисленный налог за год меньше, чем уплачено в бюджет на эту сумму. Заработна ...
Вероника Михайловна :
— Добрый день. По итогам 2016 г. была выявлена переплата по НДФЛ у одного работника, в справке 2 НДФЛ это отражено.Итоговый исчисленный налог за год меньше, чем уплачено в бюджет на эту сумму. Заработная плата за декабрь 2016 г. выплачена в январе 2017 г. (что будет видно в отчете 6 НДФЛ за 1 кв. 2017 г.) Переплата у работника образовалась в октябре 2016 г. Вопросы: 1) В отчете 6 НДФЛ за год отражается сумма с переплатой в разделе 1 строке 070? 2) В разделе 2 в строке 140 указывается полностью сумма с переплатой, как удержанный налог? Спасибо за ответ.
1009 просмотров
Сверка показателей 6-НДФЛ и 2-НДФЛ
Должны ли сходиться суммы начисленного дохода и налога за 2016 год в формах 6-НДФЛ и 2-НДФЛ?
Татьяна:
— Должны ли сходиться суммы начисленного дохода и налога за 2016 год в формах 6-НДФЛ и 2-НДФЛ?
366 просмотров
Порядок заполнения раздела 2 формы 6-НДФЛ
Как правильно заполнить 6НДФЛ раздел 2. Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физ.лиц. Я правильно понимаю что если мы сдаем за первый квартал то и суммы дохода и ...
Татьяна:
— Как правильно заполнить 6НДФЛ раздел 2. Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физ.лиц. Я правильно понимаю что если мы сдаем за первый квартал то и суммы дохода и суммы удержанного налога у меня должны совпадать с 70 счетом и 68.01? Спасибо
486 просмотров
6-НДФЛ, если зарплата выдана в январе
Добрый день. ВОПРОС 1: Заработная плата за декабрь 2015г выплачена 13.01.2016., налог удержан и перечислен 13.01.2016. Согласно письма от 29.11.2016г № БС -4-11/22677 я должна в строке 70 Раздела 1 ...
Шевченко Галина Ивановна:
— Добрый день. ВОПРОС 1: Заработная плата за декабрь 2015г выплачена 13.01.2016., налог удержан и перечислен 13.01.2016. Согласно письма от 29.11.2016г № БС -4-11/22677 я должна в строке 70 Раздела 1 формы 6-НДФЛ за 2016г отразить НДФЛ удержанный и уплаченный в январе 2016 г за декабрь 2015г? А как быть с отчетами за 1квартал, полугодие и 9 месяцев 2016г? В этих отчетах сумма НДФЛ, удержанная и уплаченная в январе 2016 г за декабрь 2015г НЕ ОТРАЖАЛАСЬ. Надо ли подавать корректирующие отчеты по форме 6-НДФЛ за 1квартал, полугодие и 9 месяцев 2016г? ВОПРОС 2: Отпускные и больничные за декабрь 2016 года рассчитаны и выплачены в декабре 2016г. НДФЛ с этих выплат перечислен в бюджет в декабре 2016г. Как отразить данные выплаты в Разделе 2 формы 6-НДФЛ за 2016г? Правильно ли будет, если данные выплаты я отражу в отчете 6-НДФЛ за 2016год в Разделе 2? Допустим дата выплаты б/л или отпуска была 26.12.2016г В строке Р2-100 дата будет 26.12.2016г. В строке Р2-110 дата будет 26.12.2016г По строке Р2_120 дата будет 09.01.2017г. Или мы должны руководствоваться Письмом ФНС от 15.12.16 г № БС-4-11/24063. В котором приведен пример по выплате заработной плате за сентябрь 2016г, которая фактически выплачена 30.09.2016?
445 просмотров
Больничный лист за декабрь в 6-НДФЛ
Как отразить больничный, если он сдан 28 декабря 2016, пособие начислено в декабре, а выплачено 13 января 2017г.?Ведь датами фактического получения дохода в виде пособий по временной нетрудоспособност ...
Татьяна:
— Как отразить больничный, если он сдан 28 декабря 2016, пособие начислено в декабре, а выплачено 13 января 2017г.?Ведь датами фактического получения дохода в виде пособий по временной нетрудоспособности и удержания НДФЛ с данных сумм признается день выплаты по больничным листкам. Но ведь в бухучете пособие начисляется в том месяце, когда сдан больничный лист, а выплачивается в ближайший день выплаты з/платы. Получается, если больничный сдан 28 декабря 2016г. , то в справку 2-НДФЛ пособие будет входить, а в отчет 6-НДФЛ-нет?
239 просмотров
Сумма вычета больше дохода в 6-НДФЛ
Добрый день. В разделе 2 отчета 6 НДФЛ отражается зарплата по строке 130 за декабрь 2016 г. строка 100 соответственно 31.12.2016 , строка 140 =0, так как имеется стандартный или имущественный вычет. К ...
Елена М:
— Добрый день. В разделе 2 отчета 6 НДФЛ отражается зарплата по строке 130 за декабрь 2016 г. строка 100 соответственно 31.12.2016 , строка 140 =0, так как имеется стандартный или имущественный вычет. Какие даты должны быть по строкам 110 и 120 соответственно если выплата производится 14 .01. 2017 года. (Обратите внимание строка 140 пустая)
409 просмотров
Как отражать сторно в 6-НДФЛ
Если при начислении больничного за прошлый месяц от сторнировалась сумма начисленной зарплаты (т.к. ранее за дни больничного начислили рабочие часы) тогда в отчете 6 НДФЛ в строке 130 надо указать сум ...
Алина:
— Если при начислении больничного за прошлый месяц от сторнировалась сумма начисленной зарплаты (т.к. ранее за дни больничного начислили рабочие часы) тогда в отчете 6 НДФЛ в строке 130 надо указать сумму больничного или сумму больничного за вычетом суммы сторно (т.е. не правильно начисленной окладной части за дни больничного)? Например: сотрудник с 30.01.2017 по 02.02.2017г находился на больничном, но в табеле за 30-31 января указали рабочие часы, за январь начислили полный оклад (н-р 20 000), но после того как сотрудник принес больничный в феврале сумму оклада за 30-31 удержали с начисленной суммы больничного (н-р больничный за период 30.01 по 02.02. 4000 руб, - 2400 руб (сторно за 30 по 31 января). Тогда получается в строке 100 и 110 дата выплаты больничного (н-р 13.02.2017), в строке 120- 28.02.2017, а в строке 130 - 4000 или 1600?
480 просмотров
Старые коды дохода по премиям в 2-НДФЛ?
В 2016 году все премии в нашей организации начислялись по коду дохода 2000. Новым приказом ФНС России от 22.11.2016 № ММВ-7-11/633@ (вступившем в силу 26.12.2016) для премий установлен новый код доход ...
Юлия:
— В 2016 году все премии в нашей организации начислялись по коду дохода 2000. Новым приказом ФНС России от 22.11.2016 № ММВ-7-11/633@ (вступившем в силу 26.12.2016) для премий установлен новый код дохода 2002.Можем ли мы сдать отчетность по форме 2-НДФЛ за 2016 год без выделения премий по коду дохода 2002. Будут ли в этом случае к нашей организации применены штрафные санкции? Если да, то какие? Спасибо.
289 просмотров
Справка 2-НДФЛ с неудержанным налогом
Нужно ли в отчете 6НДФЛ каким-то образом отображать справки 2НДФЛ с признаком "2"?
Лариса:
— Нужно ли в отчете 6НДФЛ каким-то образом отображать справки 2НДФЛ с признаком "2"?
304 просмотра
6-НДФЛ: досрочная выплата зарплаты за декабрь
Как заполнить 2 раздел 6-НДФЛ, если заработная плата за декабрь выплачена 27.12.2016 года, НДФЛ удержан и перечислен в бюджет в день выплаты.
Мадина Ахатовна:
— Как заполнить 2 раздел 6-НДФЛ, если заработная плата за декабрь выплачена 27.12.2016 года, НДФЛ удержан и перечислен в бюджет в день выплаты.
478 просмотров
6-НДФЛ: зарплата и компенсация при увольнении
Добрый день. При увольнении 07.02.17 сотруднику выплачена з/п за отработанные дни февраля и компенсация за неиспользованный отпуск. В 2-ндфл з/п отражена с кодом 2000, компенсация -4800, ведомость на ...
Анастасия:
— Добрый день. При увольнении 07.02.17 сотруднику выплачена з/п за отработанные дни февраля и компенсация за неиспользованный отпуск. В 2-ндфл з/п отражена с кодом 2000, компенсация -4800, ведомость на общую сумму, ндфл удержан и перечислен 07.02.2017, как отразить эту выплату во 2 разделе 6-ндфл, одним блоком общей суммой или разбивать по кодам дохода? второй вопрос: в 2016 году ежемесячная премия за предыдущий месяц начислялась в текущем ,20 числа, код 2000, в 6-ндфл за 1-3 квартал дата получения дохода по стр 100 - дата выплаты дохода (премии) , в связи с изменением 26.12.2016 кода доходов , как правильно отражать в 2-ндфл за 2016 премии, оставить код 2000 или изменить на 2003?
201 просмотр
6-НДФЛ: выплата за прошлый год
Образовался долг за предприятием. В октябре 2016г. 20000 рублей, в ноябре 2016 г. 20000 рублей, в декабре 20000 рублей. Организация выплатила долг работнику 09.01.2017 г. В этот же день перечислила Н ...
Александра:
— Образовался долг за предприятием. В октябре 2016г. 20000 рублей, в ноябре 2016 г. 20000 рублей, в декабре 20000 рублей. Организация выплатила долг работнику 09.01.2017 г. В этот же день перечислила НДФЛ с выплаченных сумм в сумме 7800 рублей. При оформлении платежного поручения как заполнить поле 107? Надо ли разделять платежные поручения МС.10.2016, МС.11.2016, МС.12.2016? Либо одной платежкой МС.01.2017? Эта выплата будет в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года?
225 просмотров
Выплата зарплаты частями в 6-НДФЛ
За февраль 2016 начислено 20000руб. Выплата идет 10 марта 2016 в сумме 10000руб и 20 марта 7400 руб. Когда удерживать и перечислять НДФЛ с зарплаты? В первый день погашения задолженности или в по ...
Александра:
— За февраль 2016 начислено 20000руб. Выплата идет 10 марта 2016 в сумме 10000руб и 20 марта 7400 руб. Когда удерживать и перечислять НДФЛ с зарплаты? В первый день погашения задолженности или в последний день погашения задолженности? В разделе 2 отчета 6-НДФЛ будет два блока информации или один блок? Как заполнить в этом случае строки 130,140?
446 просмотров
Нужно ли подавать уточненку по 6-НДФЛ
По сданному отчету 6-НДФЛ за полугодие 2016 года была проведена налоговая проверка и были начислены штрафы за то, что уплата налога была раньше, чем подошел срок удержания налога. После этого поменяли ...
Александра:
— По сданному отчету 6-НДФЛ за полугодие 2016 года была проведена налоговая проверка и были начислены штрафы за то, что уплата налога была раньше, чем подошел срок удержания налога. После этого поменяли бухгалтера и расчет был полностью перепроверен и выяснилось, что все отчеты 6-НДФЛ за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев неправильные и нужно сдавать уточненные отчеты 6-НДФЛ. Можно ли сдавать уточненные 6-НДФЛ несмотря на то, что была проведена налоговая проверка за один из периодов? Надо ли как-то взаимодействовать с налоговой по этому вопросу или достаточно заплатить штрафы (мы не собираемся подавать аппеляцию, так как не хотим тратиться на юриста или тратить свое время) и сдать уточненные отчеты?
371 просмотр
С какими кодами сдавать 2-НДФЛ
Скажите пожалуйста, новые коды доходов 2002 и 2003 нужно применять за период с декабря 2016 года. В справке 2 НДФЛ за 2016 годы эти коды используются только для начислений за декабрь или за весь год?
Ольга:
— Скажите пожалуйста, новые коды доходов 2002 и 2003 нужно применять за период с декабря 2016 года. В справке 2 НДФЛ за 2016 годы эти коды используются только для начислений за декабрь или за весь год?
846 просмотров
Сверка форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
Раньше в справках 2-НДФЛ суммы исчисленного, удержанного и перечисленного налога мы указывали одинаковыми. Теперь с введением отчета 6-НДФЛ как надо будет показывать эти суммы?. Будет ли удержанная су ...
Справки 2-НДФЛ и отчет 6-НДФЛ:
— Раньше в справках 2-НДФЛ суммы исчисленного, удержанного и перечисленного налога мы указывали одинаковыми. Теперь с введением отчета 6-НДФЛ как надо будет показывать эти суммы?. Будет ли удержанная сумма налога по 2-НДФЛ сверяться с удержанной суммой по 6-НДФЛ?
353 просмотра
Срок перечисления НДФЛ с больничных и отпускных
1) Отпускные выплачены 20.12.2016, а больничный - 29.12.2016. Срок перечисления налога 31.12.16 ставить? 2) Если у меня отпуск учебный за январь, но начислен он в декабре - как это показать в НДФЛ-от ...
Лейсан Ханифовна:
— 1) Отпускные выплачены 20.12.2016, а больничный - 29.12.2016. Срок перечисления налога 31.12.16 ставить? 2) Если у меня отпуск учебный за январь, но начислен он в декабре - как это показать в НДФЛ-отчетности?
171 просмотр
Заполнение 2-НДФЛ, если вычеты превышают доходы
Добрый день! У работника есть десять детей. заработная плата в месяц составляет 10000 рублей, а стандартные вычеты 14000 рублей (1400 руб.*10 детей). За год соответственно зарплата 120000 рублей, а ...
Наталья:
— Добрый день! У работника есть десять детей. заработная плата в месяц составляет 10000 рублей, а стандартные вычеты 14000 рублей (1400 руб.*10 детей). За год соответственно зарплата 120000 рублей, а стандартные вычеты - 168000 рублей. При заполнении формы 2-НДФЛ общая сумма дохода за год будет составлять 120000 рублей, а налоговая база будет какая? Поясните, пожалуйста.
168 просмотров
Старые или новые коды стандартных вычетов?
В январе были опубликованы новые коды на стандартные вычеты на детей. Как правильно сдавать форму 2НДФЛ за 2016г.? С новыми кодами или старыми?
ИП Журавлев Владислав Кимович:
— В январе были опубликованы новые коды на стандартные вычеты на детей. Как правильно сдавать форму 2НДФЛ за 2016г.? С новыми кодами или старыми?
347 просмотров
2-НДФЛ: премия под каким кодом?
Добрый день! По какому коду в справках 2-НДФЛ следует отражать ежемесячную премию, являющуюся составной частью заработной платы?Согласно Положения о премировании действующее в нашей организации ежеме ...
Анастасия:
— Добрый день! По какому коду в справках 2-НДФЛ следует отражать ежемесячную премию, являющуюся составной частью заработной платы?Согласно Положения о премировании действующее в нашей организации ежемесячная премия считается процентом от оклада, тарифной ставки и других в совокупности надбавок. Также по какому коду следует отражать районный коэффициент, северную надбавку, исчисляемые в совокупности из оклада, премии и других доплат? Пример: оклад -2000р., ежемесячная премия 50%, северная надбавка 50%, районный коэффициент 70% Расчет: оклад+(оклад*премию)+(оклад+(оклад*премию))*(РК+СН))=з/п=2000+1000+3600=6600р. В случае если премия указывается по коду 2002,то она указывается с учетом РК и СН или без них, т.е.только 1000р. по коду 2002?
314 просмотров
Как отразить переходящий отпуск в 6-НДФЛ
У меня несколько вопросов: 1. Сотрудник в середине месяца уходит в отпуск (переходящий на следующий месяц) и мы ему перечисляем отпускные и окончательную з/плату за месяц, удерживаем и перечисляем Н ...
Шикаленко Ирина Анатольевна:
— У меня несколько вопросов: 1. Сотрудник в середине месяца уходит в отпуск (переходящий на следующий месяц) и мы ему перечисляем отпускные и окончательную з/плату за месяц, удерживаем и перечисляем НДФЛ по всем этим выплатам. Как отразить в 1 и 2 разделах окончательную выплату з/платы в середине месяца? Меня интересуют все разделы 6-НДФЛ. 2. Выплаты по больничным листам начислены и перечислены 30.12.2016 г.. НДФЛ по этим выплатам сразу был удержан, но перечислен 09.01.2017 г.. Как эти суммы отразить в 6-НДФЛ за 2016 г.? 3. Отпускные начислены и перечислены 30.12.2016г., НДФЛ по ним соответственно удержан 30.12.16г., но перечислен 09.01.16 г.. Как эти суммы отразить в 6-НДФЛ за 2016 г.? 4. З/плата за декабрь с учетом удержанного НДФЛ перечислена 30.12.16 г. НДФЛ по ней перечислен 09.01.16 г. Как эти суммы отразить в 6-НДФЛ?
270 просмотров
Декабрьская заработная плата в 6-НДФЛ
Доброго время суток! Много вопросов было задано на эту тему, но хочу уточнения: зарплата декабрьская начислена 31.12. выплачена 10.01. в 6НДФЛ попадает и в 1Раздел и во 2Раздел 4кв. (логично будет вед ...
Зарубина Светлана :
— Доброго время суток! Много вопросов было задано на эту тему, но хочу уточнения: зарплата декабрьская начислена 31.12. выплачена 10.01. в 6НДФЛ попадает и в 1Раздел и во 2Раздел 4кв. (логично будет ведь тогда сойдутся суммы раздела 2 за четыре кв. и итоговые суммы 1раздела. Он же НДФЛ к выплате за 2016г. плюс платеж январский, ведь в нем мы указываем налоговый период МС.12.2016. К тому же сумма по стр 040 зеркальна сумме налога в 2НДФЛ за год, где все три колонки: сумма налога исчисленная, удержанная и перечисленная должны быть одинаковы?
59 просмотров
6-НДФЛ при реорганизации в форме присоединения
Здравствуйте! Происходит реорганизация с присоединением двух филиалов казенных бюджетных учреждений (20 февраля 2017 года будут внесены записи в ЕГРЮЛ). Вопрос: с 1 февраля по 20 кто должен начислить ...
Лариса Михайловна:
— Здравствуйте! Происходит реорганизация с присоединением двух филиалов казенных бюджетных учреждений (20 февраля 2017 года будут внесены записи в ЕГРЮЛ). Вопрос: с 1 февраля по 20 кто должен начислить заработную плату и отчитаться по 6 НДФЛ? Присоединяемый филиал или уже правоприемник?
171 просмотр
Дата начисления премии в 6-НДФЛ
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если отнесли выплату премирования из фонда Генерального директора к коду 2002, а начисляем эту выплату и выплачиваем в месте с заработной платой и относим к месяц ...
Елена Ивановна:
— Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если отнесли выплату премирования из фонда Генерального директора к коду 2002, а начисляем эту выплату и выплачиваем в месте с заработной платой и относим к месяцу начисления з/п, то какие даты ставить в 6 НДФЛ? Фонд начисляется каждый месяц. Какие выплаты относить к коду 2002?
314 просмотров
Компенсация отпуска в 2-НДФЛ: как отразить
Добрый день! По какому коду в справках 2-НДФЛ отражается: компенсация отпуска при увольнении (2012или4800); компенсация отпуска согласно статьи 126 ТК РФ(2012 или 4800), доплата по б/листам до средн ...
Анастасия:
— Добрый день! По какому коду в справках 2-НДФЛ отражается: компенсация отпуска при увольнении (2012или4800); компенсация отпуска согласно статьи 126 ТК РФ(2012 или 4800), доплата по б/листам до среднего заработка? Каким образом в расчете по форме 6-НДФЛ (в разделе 1 и 2) отражаются компенсация отпуска при увольнении; компенсация отпуска согласно статьи 126 ТК РФ(замена доп.отпуска превыш. 28дней денежной компенсацией); доплата по б/листам до среднего заработка? Какие штрафы предусмотрены если доход сотрудника отразить по неверному коду?
260 просмотров
Как заполнить 6-НДФЛ по договорам ГПХ
Договор ГПХ с работниками на выполнение работ заключен , к примеру, в октябре. Срок выполнения работ - октябрь, работы выполнены в срок. Расчеты произведены в ноябре, т.к. Заказчик по госконтракту на ...
Нина Васильевна:
— Договор ГПХ с работниками на выполнение работ заключен , к примеру, в октябре. Срок выполнения работ - октябрь, работы выполнены в срок. Расчеты произведены в ноябре, т.к. Заказчик по госконтракту на выполнение этих работ рассчитался только в ноябре. Как отразить операции по срокам в отчетности.
243 просмотра
2-НДФЛ при возврате излишне удержанного НДФЛ
Добрый день, сотруднику в 2016 г. на 2800 было предоставлено вычетов меньше соответственно удержано налога больше на 364р., можем ли мы справку 2-НДФЛ подать с учетом предоставленного вычета 2800 и уд ...
Анастасия:
— Добрый день, сотруднику в 2016 г. на 2800 было предоставлено вычетов меньше соответственно удержано налога больше на 364р., можем ли мы справку 2-НДФЛ подать с учетом предоставленного вычета 2800 и удержанного налога соответственно меньше на 364р., а сотруднику выплатить в январь 2017г. излишне удержанный налог? Или нужно в справке 2-НДФЛ отразить излишне перечисленный налог? тогда возникают вопросы: каким образом сотруднику вернуть эту сумму, если он продолжает работать в организации?срок подачи в налоговую инспекцию данной справки?и есть какие-то штрафы, если мы излишне удержали НДФЛ?
177 просмотров
6-НДФЛ при частичной выплате
У нас организация, в которой работают более 200 человек. Срок выплаты зарплаты 10 числа следующего месяца. Но из-за трудностей заработную плату за декабрь выплачиваем частями в течение месяца. Подскаж ...
Мазохина Екатерина:
— У нас организация, в которой работают более 200 человек. Срок выплаты зарплаты 10 числа следующего месяца. Но из-за трудностей заработную плату за декабрь выплачиваем частями в течение месяца. Подскажите, как в этом случае будет отражаться НДФЛ в форме 6-НДФЛ?
277 просмотров
Аренда у физ лица: заполнение 6-НДФЛ
1) По договору аренды, заключенному нами с физ.лицом, мы должны оплатить аренду авансом до 5 числа (до 5 февраля за февраль). Как это отразить в 6-НДФЛ (все 3 графы). 2) Переходящие отпускные. Наприм ...
Агошкова Виктория Викторовна:
— 1) По договору аренды, заключенному нами с физ.лицом, мы должны оплатить аренду авансом до 5 числа (до 5 февраля за февраль). Как это отразить в 6-НДФЛ (все 3 графы). 2) Переходящие отпускные. Например,работник в отпуске с 20 января по 15 февраля. Сумма отпускных выплачена полностью за минусом НДФЛ за 3 дня до отпуска (7000-13%=6090). Начисление же января составило 3000,февраля-4000. Как правильно отразить суммы в 6-НДФЛ во всех трех колонках. Желательно на моем примере. Спасибо за внимание.
244 просмотра
Порядок заполнения 6-НДФЛ при выплате дивидендов
Добрый день. Интересует подробное, с примерами, заполнение 6-НДФЛ при получении следующих доходов: 1) При выплате распределенной прибыли по итогам прошлых лет учредителям (они же сотрудники компании ...
Алла :
— Добрый день. Интересует подробное, с примерами, заполнение 6-НДФЛ при получении следующих доходов: 1) При выплате распределенной прибыли по итогам прошлых лет учредителям (они же сотрудники компании); 2) При выплате ежемесячной премии сотрудникам за текущий период вместе с заработной платой. 3) Выплата по больничному листу перечисляется вместе с ЗП за предыдущий месяц, даты получения дохода у ЗП и выплаты по больничному разные. Нужно ли разбивать отдельными суммами выплаты и уплату НДФЛ? 4) НДФЛ по дивидендам был ошибочно уплачен меньше, в течении следующего месяца НДФЛ был доплачен и уплачены пени. Как заполнить 6-НДФЛ - разбить суммы на ошибочно уплаченную меньше и затем сумму доплаты или заполнять так, как должно было быть?
203 просмотра
Отпускные за декабрь в отчете 6-НДФЛ
Отпускные за декабрь 2016 года начислены и выплачены 15.12.2016. НДФЛ с отпускных перечислен 16.12.2016г. В каком отчете 6-НДФЛ отразить эти отпускные - в 4 квартале 2016г. или в 1 квартале 2017 года, ...
Светлана Владимировна:
— Отпускные за декабрь 2016 года начислены и выплачены 15.12.2016. НДФЛ с отпускных перечислен 16.12.2016г. В каком отчете 6-НДФЛ отразить эти отпускные - в 4 квартале 2016г. или в 1 квартале 2017 года, а именно интересует 2 раздел расчета - строки 100,110,120., так как последний день перечисления 31.12.2016 - суббота и в расчете мы должны отразить по сторе 120 - 09.01.2017 ?
200 просмотров
Доходы по ГПД в 6-НДФЛ
Добрый день! Разъясните, пожалуйста, следующие вопросы. 1. Отпускные за декабрь начислены в декабре 2016г, а выплачены с опозданием в январе 2017г. -16.01.2017г. В 6-НДФЛ в разделе 1 отражать сумму н ...
Веретенникова Инна Валентиновна:
— Добрый день! Разъясните, пожалуйста, следующие вопросы. 1. Отпускные за декабрь начислены в декабре 2016г, а выплачены с опозданием в январе 2017г. -16.01.2017г. В 6-НДФЛ в разделе 1 отражать сумму начисленных отпускных за декабрь и сумму исчисленного, но не удержанного налога? В раздел 2 формы 6-НДФЛ отпускные и налог попадут в отчет за 1 квартал 2017г.? В форме 2-НДФЛ за 2016 год надо отражать сумму начисленных отпускных за декабрь 2016г. и сумму исчисленного, но не удержанного в 2016 г. налога (отпускные выплачены в январе 2017г, налог удержан и перечислен тоже в январе 2017г.). 2. По договору ГПХ акт подписан в декабре 2016г, в бух. учете начисление по договору отражено в декабре 2016г., а доход по договору выплачен в январе 2017г..Включать ли сумму по договору и исчисленный НДФЛ в раздел 1 формы 6-НДФЛ и в форму 2-НДФЛ за 2016 год.? Спасибо.
137 просмотров
6-НДФЛ: проценты по договору займа
Добрый день! Вопрос следующий: от учредителя поступил заем, по договору займа, ежемесячно начисляем проценты по займу, исчисляем НДФЛ с процентов и отражаем в бух. учете. Но в связи с тяжелым материа ...
Веретенникова Инна Валентиновна:
— Добрый день! Вопрос следующий: от учредителя поступил заем, по договору займа, ежемесячно начисляем проценты по займу, исчисляем НДФЛ с процентов и отражаем в бух. учете. Но в связи с тяжелым материальным положением на предприятии выплату процентов фактически не производим. Т.е. фактически доход в виде процентов учредитель не получает. Нужно ли показывать доход в виде начисленных, но не выплаченных процентов и исчисленный НДФЛ с процентов в разделе 1 формы 6-НДФЛ и в форме 2-НДФЛ за 2016 год?
249 просмотров
6-НДФЛ: выплата зарплаты раньше начисления
Работник уходит в отпуск с 01.01.2017. По ТК выплата отпускных(20283,84) и заработка за 12/2016 (19130) произведена 28.12.2016 одним расходным ордером (39413,84). НДФЛ в сумме 2637 уплачен 29.12.2016, ...
Самсонова Ирина Владимировна:
— Работник уходит в отпуск с 01.01.2017. По ТК выплата отпускных(20283,84) и заработка за 12/2016 (19130) произведена 28.12.2016 одним расходным ордером (39413,84). НДФЛ в сумме 2637 уплачен 29.12.2016, в сумме 2487-10.01.2017. Правильно ли уплачен НДФЛ по срокам? Как отразить эту операцию в 6-НДФЛ за 2016 год?
562 просмотра
Форму 6-НДФЛ сверяют со справками 2НДФЛ?
Что должно совпадать в форме 6-НДФЛ и 2-НДФЛ
Анастасия:
— Что должно совпадать в форме 6-НДФЛ и 2-НДФЛ
66 просмотров
Взыскание зарплаты через суд: НДФЛ
Добрый день. Подскажите как заполнить 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в следующей ситуации: Директор уволен по собственному желанию в июне 2015. Затем он подает в суд и в феврале 2016 суд выносит решение об изменен ...
Светлана Анатольевна:
— Добрый день. Подскажите как заполнить 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в следующей ситуации: Директор уволен по собственному желанию в июне 2015. Затем он подает в суд и в феврале 2016 суд выносит решение об изменении даты и причины увольнения на ноябрь 2015 в связи с истечением срока трудового договора, с начислением и выплатой заработной платы за указанный период. В августе 2016 года апелляционный суд оставил решение в силе. В декабре 2016 указанная в решении сумма в полном объеме перечислена приставами с расчетного счета организации директору. НДФЛ таким образом удержан и уплачен не был.
200 просмотров
6-НДФЛ: порядок заполнения по больничным
Добрый день. Больничные за ноябрь 2016 года начислены и выплачены 10.12.2016. НДФЛ с больничных перечислен 10.12.2016г. В каком отчете 6-НДФЛ отразить эти больничные - в 4 квартале 2016г. или в 1 квар ...
Любовь Евгеньевна:
— Добрый день. Больничные за ноябрь 2016 года начислены и выплачены 10.12.2016. НДФЛ с больничных перечислен 10.12.2016г. В каком отчете 6-НДФЛ отразить эти больничные - в 4 квартале 2016г. или в 1 квартале 2017 года, а именно интересует 2 раздел расчета - строки 100,110,120., так как последний день перечисления 31.12.2016 - суббота и в расчете мы должны отразить по строке 120 - 09.01.2017 ?
124 просмотра
НДФЛ и медосмотр работников
При заполнении формы 2-НДФЛ какой код дохода необходимо указывать для дохода "возмещение расходов за медосмотр"?
Демидова Наталья Владимировна:
— При заполнении формы 2-НДФЛ какой код дохода необходимо указывать для дохода "возмещение расходов за медосмотр"?
140 просмотров
Вычеты на детей от разных браков
Разведенный сотрудник с двумя детьми 5 и 2 лет вступил в законный брак с вдовой, у которой трое своих детей 13, 12 и 11 лет. Вскоре у них родится общий ребенок. Ни один из детей не является инвалидом. ...
Шабашова Марина Валеньевна:
— Разведенный сотрудник с двумя детьми 5 и 2 лет вступил в законный брак с вдовой, у которой трое своих детей 13, 12 и 11 лет. Вскоре у них родится общий ребенок. Ни один из детей не является инвалидом. И муж и жена являются нашими сотрудниками. Какие стандартные налоговые вычеты и в каком порядке им применять, если у сотрудника дети от первого брака живут от него отдельно, но он участвует в их содержании. Мужу на 6 детей, жене на 4?
217 просмотров
Как в 2-НДФЛ отразить перерасчет отпускных
Вопрос о заполнении 2 НДФЛ: сотрудник в августе был отправлен в отпуск (период отпуска 04/16-04/17), были начислены и выплачены отпускные по коду 2012. В октябре 2016 он уволился. На момент увольнения ...
Чернова Зоя Васильевна:
— Вопрос о заполнении 2 НДФЛ: сотрудник в августе был отправлен в отпуск (период отпуска 04/16-04/17), были начислены и выплачены отпускные по коду 2012. В октябре 2016 он уволился. На момент увольнения сделан перерасчет по излишне начисленным отпускам, код 2012 за октябрь в справке 2 НДФЛ получился с "минусом". В целом за октябрь 2016 результат плюсовой т к код 2000 (зарплата за октябрь)больше минусового 2012 кода и сотрудник даже получил деньги при расчете. ФНС по электронным обменам не приняла данную справку с мотивацией "не должно быть минусов". Как заполнить в этой ситуации справку они ответ не дают, к справочных системах тоже не нашла ответа. Хотя картина стандартная при увольнении сотрудника, не отработавшего период по отгулянному отпуску.
91 просмотр
Доплата по больничному листу в 6-НДФЛ
Добрый день! Как правильно отразить в разделе 2 6 НДФЛ доплату до среднего заработка по больничному листу, начисленную 29.12.2016, выданную работнику 29.12.2016 г., при том, что НДФЛ перечислен 29.12 ...
Людмила:
— Добрый день! Как правильно отразить в разделе 2 6 НДФЛ доплату до среднего заработка по больничному листу, начисленную 29.12.2016, выданную работнику 29.12.2016 г., при том, что НДФЛ перечислен 29.12.2016? В 4 квартале 2016 или ее надо вместе с больничным отразить в 1 квартале 2017?
280 просмотров
Код 2002 для премии: с какого года
Здравствуйте! В 2016г. в организации начислялись (согласно положению о премировании) квартальные, годовые премии и ежемесячные премии за производственные результаты и выплачивались вместе с ...
Александра:
— Здравствуйте! В 2016г. в организации начислялись (согласно положению о премировании) квартальные, годовые премии и ежемесячные премии за производственные результаты и выплачивались вместе с заработной платой в срок 6 числа следующего месяца. Код дохода для этих премий был 2000. Новым приказом ФНС России от 22.11.2016г. № ММВ-7-11/633 (вступившем в силу с 26.12.2016г.) для премий установлен новый код дохода - 2002. В связи с этим возникли вопросы: 1) С какого периода применять новый код 2002 в справках 2-НДФЛ и расчете 6-НДФЛ: - с 1 января 2016г.; - с 1 декабря 2016г.; - с 1 января 2017г.? 2) Датой фактического дохода для премий (код дохода 2002) считать последний день месяца (как для заработной платы) или день выплаты дохода (согласно Письму ФНС от 8.06.2016г. № БС-4-11/10169)? 3) Если для заполнения справок 2-НДФЛ за 2016г. выделять из дохода (с кодом 2000) премии и менять код на 2002, надо ли разделять доходы с начала 2016г. и в расчете 6-НДФЛ с указанием даты фактического дохода - день выплаты и подавать уточненные расчеты 6-НДФЛ с начала года. При этом вероятны два варианта: - подаем уточненки по 6-НДФЛ и меняем дату фактического получения дохода (премий - код 2002) - возможны несоответствия в расчетах 6-НДФЛ и платежных поручений по полю 107; - не подаем уточненки по 6-НДФЛ - возможны несоответствия между расчетом 6-НДФЛ и справками 2-НДФЛ? Спасибо за помощь!
408 просмотров
Сопоставление отчетов 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
Какие данные необходимо сверять при сдаче отчетности 2-НДФЛ И 6-НДФЛ?
ООО Донской Пекарь:
— Какие данные необходимо сверять при сдаче отчетности 2-НДФЛ И 6-НДФЛ?
154 просмотра
6-НДФЛ: уточненка за 3 квартал?
Необходимо ли подать уточненный расчет 6 НДФЛ за 3 квартал 2016 года, если в разделе 2 отражена выплаченная 30.09.2016 г. заработная плата. НДФЛ уплачен 30.09.2016. стр.100 -30.09.2016; стр.110-30. ...
Людмила:
— Необходимо ли подать уточненный расчет 6 НДФЛ за 3 квартал 2016 года, если в разделе 2 отражена выплаченная 30.09.2016 г. заработная плата. НДФЛ уплачен 30.09.2016. стр.100 -30.09.2016; стр.110-30.09.2016 стр.120-03.10.2016. Какой размер штрафа за данное нарушение, если уточненный расчет не подавать?
193 просмотра
6-НДФЛ: выплаты по ГПД
Добрый день. Как в отчете 6-ндфл отразить начисление по Договору ГПХ за декабрь 2016 года, если доход фактически был выплачен в январе 2017 года. Особенно волнует увязка 6-ндфл за 4 кв.2016 года, спра ...
Елена:
— Добрый день. Как в отчете 6-ндфл отразить начисление по Договору ГПХ за декабрь 2016 года, если доход фактически был выплачен в январе 2017 года. Особенно волнует увязка 6-ндфл за 4 кв.2016 года, справки 2-ндфл для сотрудников по договору ГПХ за год и отчета РСВ за 2016 год. Как я понимаю, базы для начисления налогов и взносов в вышеуказанных отчетах должны коррелировать между собой.
153 просмотра
Оплата по среднему заработку: командировка в 6-НДФЛ
Можно ли оплату по среднему (командировочные) включать в один блок с зарплатой в 6 НДФЛ или все таки отдельно? Выплачиваем вместе с заработной платой.
Светлана:
— Можно ли оплату по среднему (командировочные) включать в один блок с зарплатой в 6 НДФЛ или все таки отдельно? Выплачиваем вместе с заработной платой.
100 просмотров
6-НДФЛ: надбавки
1)В организации есть стимулирующая надбавка " надбавка к оплате труда". Как ее учесть в 6-НДФЛ: вместе с зарплатой или отдельно? 2)Как отразить оплату праздничных и выходных дней: в блоке с зарплатой ...
Светлана:
— 1)В организации есть стимулирующая надбавка " надбавка к оплате труда". Как ее учесть в 6-НДФЛ: вместе с зарплатой или отдельно? 2)Как отразить оплату праздничных и выходных дней: в блоке с зарплатой или по дате выплаты?
206 просмотров
Как отразить в 6-НДФЛ перерасчет отпускных
Как отразить в 6-НДФЛ перерасчет отпускных работников, уходящих в отпуск в начале месяца?
ООО Донской Пекарь:
— Как отразить в 6-НДФЛ перерасчет отпускных работников, уходящих в отпуск в начале месяца?
139 просмотров
Увольнение сотрудника в выходной день
Добрый день. Сотрудник принят на период отпуска основного работника со сменным графиком. Последний день работы и день увольнения - суббота, 04.02.2017г. Работники кадровой службы, бухгалтерия и банки ...
Наталья:
— Добрый день. Сотрудник принят на период отпуска основного работника со сменным графиком. Последний день работы и день увольнения - суббота, 04.02.2017г. Работники кадровой службы, бухгалтерия и банки (в организации - безналичный порядок выплаты заработной платы) в субботу не работают. В какой день должен быть произведен расчет? И как отразить во втором разделе формы 6НДФЛ ?
158 просмотров
2-НДФЛ, если нет адреса регистрации
Доброго время суток! Как быть, при заполнении 2НДФЛ, если сотрудник снялся с регистрации и уже два года ни где не прописан. В этой же форме: пишем адрес по прописке или же адрес временной регистрации ...
Зарубина Светлана :
— Доброго время суток! Как быть, при заполнении 2НДФЛ, если сотрудник снялся с регистрации и уже два года ни где не прописан. В этой же форме: пишем адрес по прописке или же адрес временной регистрации? Спасибо!
163 просмотра
Отпускные 31 декабря: срок в 6-НДФЛ
Выплата отпускных в декабре месяце 2016. 31 декабря суббота - выходной день. Какую дату надо ставить в ячейке 120 6-НДФЛ- срок перечисления налога?
Отчет 6-НДФЛ:
— Выплата отпускных в декабре месяце 2016. 31 декабря суббота - выходной день. Какую дату надо ставить в ячейке 120 6-НДФЛ- срок перечисления налога?
188 просмотров
6-НДФЛ: срок перечисления налога - следующий квартал
Перечисление НДФЛ прошло в одном месяце, а срок уплаты попадает на дату следующего месяца - следующего отчетного периода(например перечисление прошло в июне или в декабре, а срок уплаты в июле или в я ...
Отчет 6-НДФЛ:
— Перечисление НДФЛ прошло в одном месяце, а срок уплаты попадает на дату следующего месяца - следующего отчетного периода(например перечисление прошло в июне или в декабре, а срок уплаты в июле или в январе следующего года). Мы должны указывать эту сумму в разделе 2 в каком отчетном периоде? если можно рассмотреть пример в середине года и пример в конце года с переходом на следующий год
138 просмотров
Если стандартный налоговый вычет на ребенка превышает доход
Вопрос по заполнению 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Сотруднице начислена зарплата 9200. У сотрудницы двое своих взрослых детей, на которых вычеты уже не полагаются. Теперь она стала единственным опекуном у двоих де ...
Фаниса Гайсаевна:
— Вопрос по заполнению 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Сотруднице начислена зарплата 9200. У сотрудницы двое своих взрослых детей, на которых вычеты уже не полагаются. Теперь она стала единственным опекуном у двоих детей школьного возраста. Мы поставили ей вычет под кодом 139 два раза (на третьего и последующего ребенка). В сумме вычет составляет 12000. В результате налога по НДФЛ нет. Какую сумму вычета мы должны показывать в справке 2-НДФЛ и в отчете 6-НДФЛ?
134 просмотра
Налог с аренды в 6-НДФЛ
Наша организация арендует у физического лица жилье. 30 декабря 2016 года мы провели начисление, выплатили и перечислили НДФЛ за аренду. 31 декабря - выходной день. Какую дату ставить с ячейку 120 - ср ...
Фаниса Гайсаевна:
— Наша организация арендует у физического лица жилье. 30 декабря 2016 года мы провели начисление, выплатили и перечислили НДФЛ за аренду. 31 декабря - выходной день. Какую дату ставить с ячейку 120 - срок перечисления налога? В отчете 6-НДФЛ в разделе 2 за какой отчетный период мы должны эту сумму показать ???
160 просмотров
Какой код по премиям в 2016 году
Код дохода в 2-НДФЛ в виде премий (2002,2003) указывать нужно с января 2016г или же только с 26.12.2016?
Наталья:
— Код дохода в 2-НДФЛ в виде премий (2002,2003) указывать нужно с января 2016г или же только с 26.12.2016?
167 просмотров
Как отразить в 6-НДФЛ недоудержанный налог
ИП выдает зарплату в последний день месяца, в котором она была начислена. Соответственно НДФЛ платит в этот же день. 30 декабря 2016 года ИП выдал зарплату за декабрь и уплатил НДФЛ в бюджет. Но уже 9 ...
Марина:
— ИП выдает зарплату в последний день месяца, в котором она была начислена. Соответственно НДФЛ платит в этот же день. 30 декабря 2016 года ИП выдал зарплату за декабрь и уплатил НДФЛ в бюджет. Но уже 9 января 2017 года обнаружил что не удержал с сотрудника 2 рубля и соответственно не доплатил в бюджет 2 рубля. Вследствие этого ИП 9 января доплатил в бюджет 2 рубля (из собственного кармана), но с сотрудника эти деньги не удержал. Вопрос: 1.правильно ли сделал ИП доплатив 2 рубля в бюджет? 2. Надо ли удерживать с сотрудника эти 2 рубля и если надо, то как их потом отразить в 6-НДФЛ? 3. Как показать эти 2 рубля (не уплаченные в декабре и уплаченные в январе) в 6-НДФЛ? 4. Какой штраф за это грозит?
105 просмотров
Премия за декабрь в 6-НДФЛ
В организации 30.12.2016 г. по приказу руководителя начислена годовая премия сотрудникам за 2016 год, исчислен НДФЛ с премии. 31.12.2016 г. начислена заработная плата, НДФЛ с заработной платы и страхо ...
Марина:
— В организации 30.12.2016 г. по приказу руководителя начислена годовая премия сотрудникам за 2016 год, исчислен НДФЛ с премии. 31.12.2016 г. начислена заработная плата, НДФЛ с заработной платы и страховые взносы с заработной платы и премии. 10.01.2017 г. перечислена заработная плата за декабрь 2016 г вместе с премией, а также НДФЛ за декабрь 2016 г. с заработной платы и премии. Вопрос: в каком месяце должна быть отражена премия в отчетах 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, а также РСВ-1 и 4-ФСС?
274 просмотра
Контрольные соотношения 6-НДФЛ и 2-НДФЛ
Добрый день! Подскажите, 1. В 2-НДФЛ общая сумма налога перечисленная должна равняться сумме налога исчисленной и удержанной, если заработная плата за декабрь была выплачена в январе. 2. Есть ли ...
Татьяна:
— Добрый день! Подскажите, 1. В 2-НДФЛ общая сумма налога перечисленная должна равняться сумме налога исчисленной и удержанной, если заработная плата за декабрь была выплачена в январе. 2. Есть ли контрольные соотношения при сдаче 2-НДФЛ и 6-НДФЛ 3. Выплата отпускных за декабрь была произведена в декабре, НДФЛ перечислен в день выплаты отпускных - надо ли в 6-НДФЛ раздел 2 указывать суммы начисленных отпускных и сумму НДФЛ, если автоматически программа ставит срок уплаты НДФЛ по отпускным 09.01.2017год.
134 просмотра
Коды начисления премии в справке 2-НДФЛ
В 2016 г в регистрах учета премии отражены по коду дохода 2000. В связи с введением новых видов доходов, как отражать премии в справках 2-ндфл за 2016 г?
Татьяна:
— В 2016 г в регистрах учета премии отражены по коду дохода 2000. В связи с введением новых видов доходов, как отражать премии в справках 2-ндфл за 2016 г?
136 просмотров
Новые коды по премиям для НДФЛ
Для каких целей введены коды доходов для премии с разделением их не по сроку выплаты, а по источнику?
Татьяна:
— Для каких целей введены коды доходов для премии с разделением их не по сроку выплаты, а по источнику?
67 просмотров
Доход в натуральном виде в 6-НДФЛ
Предприятие выплатило за аренду земли доходы в натуральной форме пайщикам,часть из которых работает на предприятии, часть - пенсионеры, не работают. Сумму НДФЛ предприятие уплатило.Как отразить доходы ...
ОАО "Агрофирма "Раздолье":
— Предприятие выплатило за аренду земли доходы в натуральной форме пайщикам,часть из которых работает на предприятии, часть - пенсионеры, не работают. Сумму НДФЛ предприятие уплатило.Как отразить доходы в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ по работающим и по неработающим(пенсионерам)?
139 просмотров
Доход по ГПД в 2-НДФЛ
Доброго время суток! Вознаграждение за услуги с Кодом дохода 2010 (договор ГПХ) . Работы выполненные за январь мес. , акт подписан 31.01. оплата, согласна договора, выплачена 10.02. В форме 6НДФЛ нуд ...
Зарубина Светлана :
— Доброго время суток! Вознаграждение за услуги с Кодом дохода 2010 (договор ГПХ) . Работы выполненные за январь мес. , акт подписан 31.01. оплата, согласна договора, выплачена 10.02. В форме 6НДФЛ нудно показать по стр.100 и 110 в день получения дохода, т.е 10.02. И в форме 2НДФЛ доход будет февраля месяца. Верно? В январском СЭВ-М отразить этого работника? И как он будет выглядеть в отчетах по перс.учёте: январь войдет в период работы, а начисленных взносов нет?
138 просмотров
Декабрьский НДФЛ в 6-НДФЛ: 1 раздел
1.Заработная плата за декабрь 2015 года выплачена в январе 2016г. НДФЛ удержан и перечислен в январе 2016г. В 6-НДФЛ за 1 квартал данная операция отражена в разделе 2. Надо ли отражать НДФЛ удержанный ...
Крупицкая Татьяна:
— 1.Заработная плата за декабрь 2015 года выплачена в январе 2016г. НДФЛ удержан и перечислен в январе 2016г. В 6-НДФЛ за 1 квартал данная операция отражена в разделе 2. Надо ли отражать НДФЛ удержанный по данной операции в строке 070 раздела 1 6-НДФЛ за 1 квартал? Нужно ли сдавать уточненый 6-НДФЛ? 2.Заработная плата за декабрь 2016г. выплачена 9 января 2017г. Надо ли отражать НДФЛ по данной операции в строке 070 раздела 1 6-НДФЛ за 2016 год.
184 просмотра
Можно ли вернуть сотруднику излишне удержанный НДФЛ
У сотрудника в декабре 2016г. был излишне удержан НДФЛ (и перечислен в бюджет соответственно). Этот излишний НДФЛ зачелся в январской зарплате. У сотрудника претензий нет. Можно ли было так сделать (т ...
Анастасия:
— У сотрудника в декабре 2016г. был излишне удержан НДФЛ (и перечислен в бюджет соответственно). Этот излишний НДФЛ зачелся в январской зарплате. У сотрудника претензий нет. Можно ли было так сделать (т.е. перенести из года в год и зачесть этот излишне удержанный ндфл)? Или нужно было вернуть сотруднику эту излишне удержанную сумму до конца года?
125 просмотров
6-НДФЛ при досрочной выплате заработной платы
За декабрь 2016г. з/пл начислена по 31 декабря. З/пл за декабрь выплачена 30.12., налог удержан и перечислен 30.12.. Какими датами я должна заполнить строки: - 100, 110, 120 ? И в какой отчет (годовой ...
Разногузова Надежда:
— За декабрь 2016г. з/пл начислена по 31 декабря. З/пл за декабрь выплачена 30.12., налог удержан и перечислен 30.12.. Какими датами я должна заполнить строки: - 100, 110, 120 ? И в какой отчет (годовой или за 1 квартал 2017 г.) их включать?
128 просмотров
Выплата зарплаты 30 декабря 2016: 6-НДФЛ
Добрый день! подскажите пожалуйста, как заполнить 6-НДФЛ если заработная плата за декабрь была выдана 30 декабря 2016г, налог перечислен 30 декабря 2016г. Спасибо!
Наталья:
— Добрый день! подскажите пожалуйста, как заполнить 6-НДФЛ если заработная плата за декабрь была выдана 30 декабря 2016г, налог перечислен 30 декабря 2016г. Спасибо!
106 просмотров
Отпуск в декабре 2016 г в 6-НДФЛ
Работник 01.12.2016 получил отпускные, с 05.12.16г ушел в отпуск, НДФЛ с отпускных я перечислила 15.12.16. Как отразить это в 6-НДФЛ за 4кв.в 1 и 2 разделе и в 2-НДФЛ?
Елена:
— Работник 01.12.2016 получил отпускные, с 05.12.16г ушел в отпуск, НДФЛ с отпускных я перечислила 15.12.16. Как отразить это в 6-НДФЛ за 4кв.в 1 и 2 разделе и в 2-НДФЛ?
111 просмотров
Перерасчет заработной платы в 6-НДФЛ
Сотруднику в марте рассчитан отпуск с 28.03.16 по 10.04.16. - 17689,28 руб. Дата выплаты дохода - 25.03.16 (в межрасч.период). В апреле сотрудник приносит б/л с 05.04.16 по 12.04.16. Расчеты в апр ...
Алексеева наталья Дмитриевна:
— Сотруднику в марте рассчитан отпуск с 28.03.16 по 10.04.16. - 17689,28 руб. Дата выплаты дохода - 25.03.16 (в межрасч.период). В апреле сотрудник приносит б/л с 05.04.16 по 12.04.16. Расчеты в апреле: производим перерасчет отпуска: сторнируем начисление отпуска с 05.04.16 по 10.04.16 (-7581,12 руб.); НДФЛ (-985,00 руб.) производим начисление по б/л с 05.04.16 по 12.04.16 - 9019,36 руб. НДФЛ - 1172,00 руб. Дата выплаты дохода - 06.05.16 (с з/п); производим доначисление отпуска с 13.04.16 по 18.04.16 - 7433,10 руб. НДФЛ - 967,00 руб. Дата выплаты дохода - 06.05.16 (с з/п); начисляем з/п - 8571,43 руб. НДФЛ - 1114,00 руб. Дата получения дохода - 30.04.16 Итого начислено в апреле: (1438,24 руб. (б/л) + 7433,10 руб. (отпуск) + 8571,43 руб. (з/п)) = 17442,77 руб.; Удержано в апреле: 2268,00 (НДФЛ); Выплачено в апреле: 5000,00 руб. (аванс) - 22.04.16; Выплачено в мае: 10174,77 руб. (з/п). Отчет 6-НДФЛ. Раздел 2: стр.100... 25.03.2016 стр.130... (-7581,12) стр.110... 06.05.2016 стр.140... (-985,00) стр.120... 31.05.2016 Вопрос: правильно ли это? Смущают отрицательные записи в отчете. Но все эти перерасчеты и записи формирует программа 1С:ЗУП 8.3. Исправить можно только руками, но сомневаюсь насколько это необходимо?
125 просмотров
Нужно ли предоставлять нулевую отчетность 6-НДФЛ
Нужно ли сдавать нулевую 6-НДФЛ?
Анна:
— Нужно ли сдавать нулевую 6-НДФЛ?
97 просмотров
Материальная выгода в форме 6-НДФЛ
Организация заключила с физическим лицом, не являющимся работником организации, договор купли-продажи квартиры с рассрочкой платежа. Никаких денежных доходов от организации в течение 2016 г. данное фи ...
Рада Николаевна:
— Организация заключила с физическим лицом, не являющимся работником организации, договор купли-продажи квартиры с рассрочкой платежа. Никаких денежных доходов от организации в течение 2016 г. данное физическое лицо не получало и, соответственно, налог с материальной выгоды удержан и перечислен в бюджет не был. Нужно ли отражать материальную выгоду от экономии на процентах в расчете 6-НДФЛ? И вторая ситуация: физическому лицу - не сотруднику предприятия выплачена сумма, с которой не удержан НДФЛ. Должны ли мы отразить его доход и неудержанный налог в расчете 6-НДФЛ?
187 просмотров
Отражение разовой премии в 6-НДФЛ
21.12.2016 была выплачена разовая премия за производственные результаты. В тот же день НДФЛ был перечислен в бюджет. Как отразить премию в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ?
Анна:
— 21.12.2016 была выплачена разовая премия за производственные результаты. В тот же день НДФЛ был перечислен в бюджет. Как отразить премию в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ?
120 просмотров
Заполнение 6-НДФЛ за декабрь 16
Организация выплатила заработную плату за декабрь 26.12 и в тот же день перечислила в бюджет весь декабрьский НДФЛ. Скажите пожалуйста, должена ли попасть в данной ситуации сумма НДФЛ за декабрь в раз ...
Татьяна:
— Организация выплатила заработную плату за декабрь 26.12 и в тот же день перечислила в бюджет весь декабрьский НДФЛ. Скажите пожалуйста, должена ли попасть в данной ситуации сумма НДФЛ за декабрь в раздел 2 декларации 6-НДФЛ и если да, то какие даты вписывать в стр. 100, 110, 120, а также нужно ли учитывать сумма начисленного и уплаченного за декабрь НДФЛ в разд.1 декларации 6-НДФЛ за 2016 год?
109 просмотров
6-НДФЛ: договор аренды с физическим лицом
По договору аренды офиса с физическим лицом мы должны перечислять арендную плату авансом ежеквартально до 5 числа первого месяца квартала. При выплате удерживаем и перечисляем НДФЛ. Как отразить опера ...
Анна:
— По договору аренды офиса с физическим лицом мы должны перечислять арендную плату авансом ежеквартально до 5 числа первого месяца квартала. При выплате удерживаем и перечисляем НДФЛ. Как отразить операцию в 6-НДФЛ, 2-НДФЛ и бухгалтерском учете?
45 просмотров
6-НДФЛ: нерезидент стал резидентом в 2016 году
Нерезидент стал резидентом в середине 2016 года, в результате пересчета НДФЛ сумма исчисленного налога 39000, сумма удержанного и перечисленного налога 56000, т.е. излишне исчисленный и перечисленный ...
Татьяна Александровна:
— Нерезидент стал резидентом в середине 2016 года, в результате пересчета НДФЛ сумма исчисленного налога 39000, сумма удержанного и перечисленного налога 56000, т.е. излишне исчисленный и перечисленный НДФЛ 17000. В 2-НДФЛ эти суммы так и отразятся, как правильно отразить в 6 НДФЛ ? Может ли сам работник сдать 3-НДФЛ в 2017 г. и вернуть переплату?
109 просмотров
Отражение в 6-НДФЛ досрочно выплаченной зарплаты
Бюджетная организация выплатила зарплату и налог на доходы 27.12.2016. Как правильно заполнить раздел 2 формы 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 и 1 квартал 2017?
Раиля:
— Бюджетная организация выплатила зарплату и налог на доходы 27.12.2016. Как правильно заполнить раздел 2 формы 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 и 1 квартал 2017?
59 просмотров
Выплата аренды физическому лицу в 6-НДФЛ
Организация - юридическое лицо на ОСНО - арендует у физического лица земельный участок для размещения рекламного щита. По договору аренды платежи производятся авансом первого числа каждого расчетного ...
Зайцева Наталия Викторовна:
— Организация - юридическое лицо на ОСНО - арендует у физического лица земельный участок для размещения рекламного щита. По договору аренды платежи производятся авансом первого числа каждого расчетного месяца. Платеж за январь 2017 г. был произведен в декабре 2016 г. Одновременно с этим в бюджет был уплачен НДФЛ, удержанный с арендной платы, при этом в платежке был указан период - 01.2017. Для налога на прибыль арендная плата будет начислена в январе 2017 г. А как отразить перечисленный за январь 2017г. НДФЛ в отчетах по 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2016 год?
152 просмотра
2-НДФЛ: часть зарплаты не выплачена
Как заполнять 2НДФЛ в случае неполной выплаты заработной платы в 2016 году? К примеру, не выплачена зарплата за ноябрь и декабрь, соответственно, не удержан и не уплачен НДФЛ. Что нужно написать в спр ...
Елена:
— Как заполнять 2НДФЛ в случае неполной выплаты заработной платы в 2016 году? К примеру, не выплачена зарплата за ноябрь и декабрь, соответственно, не удержан и не уплачен НДФЛ. Что нужно написать в справках 2НДФЛ в строках "Удержано НДФЛ" и "Перечислено НДФЛ"?
121 просмотр
Районный коэффициент в 2-НДФЛ: какой код
У меня несколько вопросов: 1) За декабрь 2016г. начислена з/пл по 31декабря. з/пл за декабрь выплачена 28.12., налог удержан и перечислен 28.12.. Какими датами я должна заполнить строки за декабрь: - ...
Елена:
— У меня несколько вопросов: 1) За декабрь 2016г. начислена з/пл по 31декабря. з/пл за декабрь выплачена 28.12., налог удержан и перечислен 28.12.. Какими датами я должна заполнить строки за декабрь: - 100, 110, 120 ? 2) К какому коду доходов относить районный коэффициент, начисленный на премию (код 2002)? А также, как отразить премию во 2 разделе 6-НДФЛ, если премия начислена в ноябре 2016 года, а выплачена вместе с заработной платой за ноябрь 2016г. 06.12.2016г., и опять же как отразить р/к к премии? 3) Как отражать в 6-НДФЛ перерасчет заработной платы и отпускных, если в сентябре были выплачены отпускные (02.09.2016), а с 30.09.2016г. сотрудника отзывают из отпуска, притом в табели 30.09.2016 проставлен отпуск, соответственно в октябре производится перерасчет сентября (= - 1236 ; НДФЛ = -160) и сторно части отпуска (= - 12659; НДФЛ = - 1646), перерасчет уменьшает выплату ЗП за октябрь и выплачивается вместе с ЗП 03.11.2016. 4) Сотрудница принесла в бухгалтерию заявление на детский вычет в феврале, стоит ли пересчитать НДФЛ за январь? Если "да", то как это отразить в 6-НДФЛ?
83 просмотра
Оплата дней ухода за детьми-инвалидами: НДФЛ
Облагается ли НДФЛ и страховыми взносами средний заработок, выплачиваемый за дополнительные четыре выходных дня в месяц для ухода за ребенком-инвалидом?
Жанна:
— Облагается ли НДФЛ и страховыми взносами средний заработок, выплачиваемый за дополнительные четыре выходных дня в месяц для ухода за ребенком-инвалидом?
86 просмотров
Возврат излишне удержанного НДФЛ уволенному сотруднику
В справке 2-НДФЛ за 2016 у бывшего работника образовался излишне удержанный НДФЛ. Подскажите, как можно вернуть лишнюю сумму? Сдавать справку в налоговую с излишне удержанной суммой? Уведомлять бывше ...
Наталья :
— В справке 2-НДФЛ за 2016 у бывшего работника образовался излишне удержанный НДФЛ. Подскажите, как можно вернуть лишнюю сумму? Сдавать справку в налоговую с излишне удержанной суммой? Уведомлять бывшего сотрудника?
130 просмотров
Возврат излишне уплаченного НДФЛ налоговым агентом
Сумму НДФЛ при увольнении по сотруднику перечислили дважды,разными платежными поручениями, как нам вернуть деньги из ИФНС?
Наталья:
— Сумму НДФЛ при увольнении по сотруднику перечислили дважды,разными платежными поручениями, как нам вернуть деньги из ИФНС?
52 просмотра
НДФЛ с санаторно-курортной путевки
Здравствуйте! Организация компенсировала сотруднику его расходы на санаторно-курортное лечение в виде заработной платы (вид оплаты "Санаторно - курортное лечение") согласно привезенным чекам. Получ ...
Сергей:
— Здравствуйте! Организация компенсировала сотруднику его расходы на санаторно-курортное лечение в виде заработной платы (вид оплаты "Санаторно - курортное лечение") согласно привезенным чекам. Получается, что это не доход сотрудника, а лечение за счет предприятия. Включается ли такой вид компенсации в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ?
138 просмотров
Если заработная плата не выплачена: 2-НДФЛ
Как заполнять 2НДФЛ в случае неполной выплаты заработной платы в 2016 году? То есть что нужно написать в 2НДФЛ в строках Удержано НДФЛ Перечислено НДФЛ?
Михайлова Елена Юрьевна:
— Как заполнять 2НДФЛ в случае неполной выплаты заработной платы в 2016 году? То есть что нужно написать в 2НДФЛ в строках Удержано НДФЛ Перечислено НДФЛ?
162 просмотра
Непроизводственные премии: код дохода
30.09.2016 и 31.10.2016 были начислены премии, выплачены 14.10.2016 и 14.11.2016 соответственно. На предприятии системы премирования нет, обычно работникам начисляется один оклад. Премии упоминаются в ...
Александра Анатольевна:
— 30.09.2016 и 31.10.2016 были начислены премии, выплачены 14.10.2016 и 14.11.2016 соответственно. На предприятии системы премирования нет, обычно работникам начисляется один оклад. Премии упоминаются во внутренних документах только в ПВТР как одна из мер поощрения. В приказах на премирование мотив поощрения не указан (переделать приказы нет возможности). Размер премий не зависел от каких-либо производственных показателей, а определялся по усмотрению директора. Какие-либо фонды и резервы на предприятии не создаются, просто появилась финансовая возможность выплаты премии. Больше премий в 2016 году не было. В каком периоде 9 месяцев/год отразить суммы премий по строке 020 и НДФЛ с премий по строке 040 в расчете 6-НДФЛ, и какую дату дохода указать по строке 100? Какой код дохода указать по этим премиям в 2-НДФЛ?
89 просмотров
Как заполнить 6-НДФЛ при задержке зарплаты
Аванс за январь 2017 года был выплачен 01.02.2017, остатки заработной платы были переведены 07.02.2017, НДФЛ был уплачен 27.02.2017 Как отразить в форме 6 НДФЛ уплату з/платы и налога? Если у предпр ...
Ольга:
— Аванс за январь 2017 года был выплачен 01.02.2017, остатки заработной платы были переведены 07.02.2017, НДФЛ был уплачен 27.02.2017 Как отразить в форме 6 НДФЛ уплату з/платы и налога? Если у предприятия нет возможности платить заработную плату строго через 15 дней из-за задержек в оплате заказчиками, что за это нам грозит и как себя обезопасить?
98 просмотров
Досрочная зарплата за декабрь в 6-НДФЛ
Как правильно отразить в форме 6-НДФЛ досрочно выплаченную заработную плату за декабрь 2016
Наталья:
— Как правильно отразить в форме 6-НДФЛ досрочно выплаченную заработную плату за декабрь 2016
114 просмотров
Возврат излишне уплаченного НДФЛ в 2016 году
В муниципальном казенном учреждении сумму НДФЛ при увольнении по сотруднику перечислили дважды (но! удержали ндфл один раз), разными платежными поручениями: 1.как нам вернуть деньги из ИФНС, 2.как ...
Светлана Александровна:
— В муниципальном казенном учреждении сумму НДФЛ при увольнении по сотруднику перечислили дважды (но! удержали ндфл один раз), разными платежными поручениями: 1.как нам вернуть деньги из ИФНС, 2.как заполнить 2-ндфл и 6-ндфл в этой ситуации
83 просмотра
Отражение НДФЛ, перечисленного 30 декабря 2016
За декабрь 2016г. начислена з/пл по 31 декабря. з/пл за декабрь выплачена 30.12.16, налог удержан и перечислен 30.12.2016. Какими датами я должна заполнить в 6-НДФЛ строки за декабрь: - 100, 110, 120 ...
Елена Влазнева:
— За декабрь 2016г. начислена з/пл по 31 декабря. з/пл за декабрь выплачена 30.12.16, налог удержан и перечислен 30.12.2016. Какими датами я должна заполнить в 6-НДФЛ строки за декабрь: - 100, 110, 120 ?
75 просмотров
Как заполнить 2-НДФЛ при смене налоговой
Наша организация во втором полугодии 2016 года поменяла юридический адрес. В 1-ом полугодии была в ИФНС 09 с ИНН 770901001, а со второго полугодия встала на учет в ИФНС 01 с ИНН 770101001. ОКТМО НЕ ПО ...
Курбатова Наталья:
— Наша организация во втором полугодии 2016 года поменяла юридический адрес. В 1-ом полугодии была в ИФНС 09 с ИНН 770901001, а со второго полугодия встала на учет в ИФНС 01 с ИНН 770101001. ОКТМО НЕ ПОМЕНЯЛСЯ. Таким образом, в карточке по расчетам с бюджетом в ИФНС 01 попали платежи только за 2-ое полугодие 2016г. Как мне представить в ИФНС 01 годовые отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Нужно ли делить их по ИНН на 2 полугодия? За 9 месяцев такой вариант в ИФНС 01 не приняли. Если я сдам годовой 6-НДФЛ в ИФНС № 01 в полном объеме (с 01.01.16), то налоговая подсчитает мне недоимку в сумме 1-ого полугодия.
119 просмотров
Срок выплаты НДФЛ по больничному листу
Больничные за ноябрь 2016 года начислены и выплачены 10.12.2016. НДФЛ с больничных перечислен 10.12.2016г. В каком отчете 6-НДФЛ отразить эти больничные - в 4 квартале 2016г. или в 1 квартале 2017 год ...
Любовь Евгеньевна:
— Больничные за ноябрь 2016 года начислены и выплачены 10.12.2016. НДФЛ с больничных перечислен 10.12.2016г. В каком отчете 6-НДФЛ отразить эти больничные - в 4 квартале 2016г. или в 1 квартале 2017 года, а именно интересует 2 раздел расчета - строки 100,110,120., так как последний день перечисления 31.12.2016 - суббота и в расчете мы должны отразить по строке 120 - 09.01.2017 ?
78 просмотров
В последнее число месяца оплата: 6-НДФЛ
Просим разъяснить, как отражается выплата в последний день месяца в форме 6- НДФЛ раздел 2, в строках: 100, 110,120 , если выплата заработной платы была 30.06.2016 и 30.09.2016 Подоходный налог был ...
Корникова Ольга :
— Просим разъяснить, как отражается выплата в последний день месяца в форме 6- НДФЛ раздел 2, в строках: 100, 110,120 , если выплата заработной платы была 30.06.2016 и 30.09.2016 Подоходный налог был перечислен в эти же даты. И просим разъяснить ситуацию, вычет по НДФЛ (ребенок инвалид) превысил сумму удержанного налога за месяц , долг предприятия по подоходному налогу перешел на следующий месяц, в следующем месяце -НДФЛ был к возврату физическому лицу, Как в этом случае заполняется строка 90 в разделе 1? И заполняются ли в этом случае еще какие-то строки?
203 просмотра
Кто указывал код 2012 на компенсацию отпуска?
Уважаемые эксперты, как быть в такой ситуации: Справки 2-НДФЛ за 2016 год были сформированы в программе 1С автоматически, и компенсация при увольнении работников в них отразилась кодом 2012 вместо код ...
Елена Влазнева:
— Уважаемые эксперты, как быть в такой ситуации: Справки 2-НДФЛ за 2016 год были сформированы в программе 1С автоматически, и компенсация при увольнении работников в них отразилась кодом 2012 вместо кода 4800. Справки уже сданы в налоговую инспекцию. Каким образом сделать корректировку?
108 просмотров
Единовременная выплата: код дохода какой?
Какие коды доходов в справке 2-НДФЛ компенсации отпуска при увольнении и единовременной выплаты к отпуску нужно применять?
Юлия:
— Какие коды доходов в справке 2-НДФЛ компенсации отпуска при увольнении и единовременной выплаты к отпуску нужно применять?
149 просмотров
Ошибка в коде дохода 2-НДФЛ
Обнаружила, что в справках 2-НДФЛ за 2014 и 2015 г. стоит неверный код на компенсацию при увольнении вместо 4800 код 2012. Какие штрафные санкции предусмотрены за данное нарушение? Грозит ли штраф в ...
Светлана Шевцова:
— Обнаружила, что в справках 2-НДФЛ за 2014 и 2015 г. стоит неверный код на компенсацию при увольнении вместо 4800 код 2012. Какие штрафные санкции предусмотрены за данное нарушение? Грозит ли штраф в случае подачи уточненной декларации. Ведь в НК предусмотрен штраф за неверные сведения только с 01.01.2016? 01.01.2016 г. вводится новый вид штрафа: при обнаружении недостоверных данных в представленных Справках 2-НДФЛ, налоговики оштрафуют на 500 руб. за каждую Справку с ошибками (ст. 126.1 НК РФ (в ред., действующ. с 01.01.2016))
63 просмотра
НДФЛ за работников обособленного подразделения
Добрый день! 1. В отчете 6 НДФЛ как отразить отпускные декабря 2016г., если последний срок уплаты НДФЛ 31.12.16г. суббота, следовательно переносится на первый рабочий день 09.01.2017г. Программа 1С о ...
Ирина:
— Добрый день! 1. В отчете 6 НДФЛ как отразить отпускные декабря 2016г., если последний срок уплаты НДФЛ 31.12.16г. суббота, следовательно переносится на первый рабочий день 09.01.2017г. Программа 1С отпускные декабря переносит в отчет за 1 кв 2017г. (НДФЛ по отпускным мы перечислели 29.12.16г.). Показывать отпускные в годовом отчете за 2016г или за 1кв.2017г? 2. Организация ООО организована в ноябре 2016г., в декабре 2016г. выделяют обособленные подразделения. Соответственно разные ОКТМО ноября и декабря по одним сотрудникам. Как в этом случае сдать 2НДФЛ и 6 НДФЛ? Платили НДФЛ в ноябре по одному ОКТМО, в декабре с учетом обособок. 3. В справке 2 НДФЛ исчисленный, удержанный, перечисленный НДФЛ должен быть равен или нет. Зарплата декабря перечислена в январе. 4. Какая увязка в отчетах 6НДФЛ и 2 НДФЛ? Заранее благодарю.
55 просмотров
Куда сдавать 2-НДФЛ при смене адреса
Добрый день! Как заполнять 2НДФЛ и 6НДФЛ, если в течение года компания сменила юр.адрес, переехала из Московской области в г. Москву?
Марина:
— Добрый день! Как заполнять 2НДФЛ и 6НДФЛ, если в течение года компания сменила юр.адрес, переехала из Московской области в г. Москву?
102 просмотра
Зарплату выдали раньше конца месяца: 6-НДФЛ
Как отразить в 6- НДФЛ зарплату за декабрь 2016 года, выданную 26.12.2016 года? НДФЛ за декабрь оплачен 26.12.2016.
Наталья:
— Как отразить в 6- НДФЛ зарплату за декабрь 2016 года, выданную 26.12.2016 года? НДФЛ за декабрь оплачен 26.12.2016.
121 просмотр
Как отразить аренду авто в 6-НДФЛ
Организация взяла в аренду у частного лица машину,выплату за аренду производит за минусом подоходного налога (п/налог перечисляет в бюджет), отражается ли арендная плата частному лицу в форме 6-НДФЛ и ...
Буряченко Елена Ивановна:
— Организация взяла в аренду у частного лица машину,выплату за аренду производит за минусом подоходного налога (п/налог перечисляет в бюджет), отражается ли арендная плата частному лицу в форме 6-НДФЛ и 2-НДФЛ или частное лицо отчитывается самостоятельно по форме 3-НДФЛ?
117 просмотров
Досрочная уплата НДФЛ в 2016 году
Организация как и прежде перечисляет НДФЛ не ссылаясь на выплаты (по решению администрации), т.е. досрочно. Как правильней сформировать отчет 6-НДФЛ? Что можете посоветовать
Фая:
— Организация как и прежде перечисляет НДФЛ не ссылаясь на выплаты (по решению администрации), т.е. досрочно. Как правильней сформировать отчет 6-НДФЛ? Что можете посоветовать
140 просмотров
6-НДФЛ: отпуска следующего месяца
В 2015 году выплатила отпускные в декабре за отпуск работника, который начался с 9.01 2016 г. показала начисление в январе. Как должно быть правильно месяц получения: декабрь или январь? Если ставить ...
Наталья Сурова:
— В 2015 году выплатила отпускные в декабре за отпуск работника, который начался с 9.01 2016 г. показала начисление в январе. Как должно быть правильно месяц получения: декабрь или январь? Если ставить декабрь, то в начисление отпуска не берется декабрь для начисления отпускных. При переходе с 2015 на 2016 год получается была переплата по ндфл, то теперь налоговая сказала что ндфл обнулился и увас задолженность. Я считала что отпускные за январь поставила сумму в 6-ндфл за январь и теперь мне говорят что надо переделать 2-ндфл за 2015 год и 6-ндфл за весь год. Скажите как правильно
137 просмотров
Штраф за неуплату НДФЛ вовремя
Предприятием (являемся малым предприятием, вид налогообложения - УСН, ЕНВД) ошибочно несвоевременно перечислен налог на доходы физических лиц, исчисленный и удержанный из заработной платы работников ...
Плотникова Любовь Геннадьевна:
— Предприятием (являемся малым предприятием, вид налогообложения - УСН, ЕНВД) ошибочно несвоевременно перечислен налог на доходы физических лиц, исчисленный и удержанный из заработной платы работников. Предприятие самостоятельно, до проведения налоговой камеральной проверки, обнаружило ошибку, задолженность по налогу НДФЛ была перечислена в бюджет, начислены и перечислены пени с суммы просрочки до даты платежа. На текущий момент получено решение из ИФНС, о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в виде взыскания штрафа в размере 20% от сумм подлежащих перечислению. (Пример: недоимка по состоянию на 16.03.2016г. составила - 3584,00руб, уплачена - 30.08.2016г., уплачены пени с недоимки -30.08.2016г. За период 1 кв., 1 полугодие 2016г. начислены штрафы по срокам уплаты 16.03; 31.03; 18.04; 04.05; 16.05;16.06; 30.06.2016г. Все суммы недоимки по датам суммированы и с итоговой суммы начислен штраф 2710,20руб.) Вопрос: 1) Правомерно ли решение ИФНС о начислении штрафа, ведь предприятием правильно исчислен налог и своевременно подана декларация, не совершало других правонарушений, сами обнаружили ошибку, до уплатили налог, пени с недоимки, до проведения камеральных проверок. Считаем что неуплата налога не должна повлечь взыскание штрафа, в этом случае подлежат взысканию пени. По каким конкретно срокам начисляются штрафы, по срокам в течении квартала, ведь суммы недоимки погашаются следующими платежами, или по сроку на конец квартала с суммы недоимки? информацию не нашли.
57 просмотров
2-НДФЛ обособленного подразделения и головной организации
Ситуация: Сотрудница, является работником организации и трудится в обособленном подразделении. С данного дохода, НДФЛ начислен и уплачен по КПП обособленного подразделения; Также она являлась учас ...
Ратушняк Наталья Дмитриевна:
— Ситуация: Сотрудница, является работником организации и трудится в обособленном подразделении. С данного дохода, НДФЛ начислен и уплачен по КПП обособленного подразделения; Также она являлась участницей общества, она вышла из ООО и в 2016 году ей выплачена собственная доля, с данной выплаты НДФЛ начислен и уплачен по КПП головного офиса организации. Обособленное подразделение и головной офис организации зарегистрированы в одной налоговой, расположены на территории одного муниципального округа, но имеют разные КПП. Вопрос: Просим разъяснить как заполнить и сдать справки 2 НДФЛ.,т.к. согласно писем Минфина России от 29.03.10 №03-04-06/55, ФНС России от 14.10.2010 № ШС-37/13344 оформляются две отдельные справки. НО по устному разъяснению инспектора нашей налоговой инспекции(письменный запрос сейчас отправлен, пока нет ответа) нужно формировать и сдавать в налоговую ОДНУ справку, тогда какое КПП выбрать для заполнения справки (еще раз подчеркну уплата НДФЛ осуществлялась по разным КПП и 6НДФЛ так же подавалась по разным КПП).
96 просмотров
2-НДФЛ при невыплаченной зарплате за 2016
Добрый день! Подскажите, как заполнить строку в форме 2-ндфл "Сумма налога удержанная", если заработная плата за ноябрь и декабрь 2016г. начислена, но на текущую дату не выдана. Если сумма налога исчи ...
Марина:
— Добрый день! Подскажите, как заполнить строку в форме 2-ндфл "Сумма налога удержанная", если заработная плата за ноябрь и декабрь 2016г. начислена, но на текущую дату не выдана. Если сумма налога исчисленная не равна сумме налога удержанного, то мы должны справку подать с признаком 2 и сдать справки до 01.03.2017г? А потом подать корректирующие справки с признаком 1, когда выплатим з/плату? Спасибо.
175 просмотров
Уточненка 6-НДФЛ: в каких случаях
Добрый день! 1. В 6-НДФЛ по строке 080 были ошибочно указаны переходящие суммы НДФЛ на следующий квартал, а должно быть значение 0. Необходимо ли сдавать уточненные расчеты за эти периоды (1 и 2 кварт ...
Александра Анатольевна:
— Добрый день! 1. В 6-НДФЛ по строке 080 были ошибочно указаны переходящие суммы НДФЛ на следующий квартал, а должно быть значение 0. Необходимо ли сдавать уточненные расчеты за эти периоды (1 и 2 кварталы)? 2. Как правильно отражать заработную плату за декабрь 2015, выплаченную в январе 2016 в 6-НДФЛ? В случае необходимости указания соответствующих сумм в разделе 1, и их не отражение по факту, необходимо ли сдавать уточненные расчеты или достаточно правильного годового расчета? 3. Ошибки в каких строках 6-НДФЛ требуют подачи уточненных расчетов?
79 просмотров
6-НДФЛ: договор ГПХ и дата получения дохода
Договор ГПХ. Начисления ежемесячно, отражены в 1 разделе в отчётах за 2016 г. В феврале 2017 г. выплатили только ещё за март 2016 г. В 6 -НДФЛ за 1 квартал 2017 г. эта сумма будет отражаться только ...
Котова Светлана Николаевна:
— Договор ГПХ. Начисления ежемесячно, отражены в 1 разделе в отчётах за 2016 г. В феврале 2017 г. выплатили только ещё за март 2016 г. В 6 -НДФЛ за 1 квартал 2017 г. эта сумма будет отражаться только во 2 разделе, и по стр. 100 какая будет дата, 31.03.2016 или 03.02.2017 г. (дата выплаты)?
86 просмотров
Отражение договора ГПХ в 6-НДФЛ
26 декабря 2016 года по ГПД был подписан акт выполненных работ с физ. лицом выполнявшим эти работы и начислена зарплата в размере 60000 рублей ( по условиям договора мы НДФЛ 13% удерживаем и пере ...
ООО "МЦЭ-Инжиниринг" гл. бух.Наталья Михайловна:
— 26 декабря 2016 года по ГПД был подписан акт выполненных работ с физ. лицом выполнявшим эти работы и начислена зарплата в размере 60000 рублей ( по условиям договора мы НДФЛ 13% удерживаем и перечисляем как агенты за физика в бюджет ). В декабре исчислены все полагающиеся взносы и отражены в расчетах по страховым взносам в ПФР и т.д. , включили физика в сведения СЗВМ-1 за декабрь. Необходимость в начислении по данному акту в декабре вытекает из того что эти работы привязаны к конкретному этапу работ который был реализован в декабре с нашим Заказчиком. Расчеты заказчик по срокам уплаты с нами производит в феврале 2017года, соответственно получив деньги от нашего заказчика мы выплатим деньги (за минусом НДФЛ ) физику по ГПД начисленные в декабре. Как отразить начисление з/платы и сумму НДФЛ 13% в 6-НДФЛ и 2 НДФЛ за 2016 год и в 1 квартале 2017. Спасибо.
141 просмотр
Строка 080 6-НДФЛ: что туда входит
В программе 1С Бухгалтерия 6НДФЛ раздел 1 стр.080 заполняется весь начисленный за год НДФЛ, хотя ЗП за декабрь 2016 года выплачена в январе 2017
Лидия:
— В программе 1С Бухгалтерия 6НДФЛ раздел 1 стр.080 заполняется весь начисленный за год НДФЛ, хотя ЗП за декабрь 2016 года выплачена в январе 2017
98 просмотров
Зарплату выдали 29 декабря: 6 ндфл
29 декабря 2016г. работникам бюджетного учреждения выплачена в полном размере зарплата и пособие по временной нетрудоспособности за декабрь 2016г. Также 17 декабря выплачены отпускные. Исчис ...
Марина Николаевна:
— 29 декабря 2016г. работникам бюджетного учреждения выплачена в полном размере зарплата и пособие по временной нетрудоспособности за декабрь 2016г. Также 17 декабря выплачены отпускные. Исчисленный и удержанный НДФЛ с указанных выплат перечислен в бюджет 30 декабря. Задолженности перед бюджетом по НДФЛ на 01.01.2017г. у учреждения нет. Какие даты следует указать в строках 100,110 и 120 расчета по форме 6-НДФЛ по данным выплатам? В каком отчетном периоде следует отразить суммы по выплаченным пособиям и отпускным в расчете по форме 6-НДФЛ и 2-НДФЛ?
93 просмотра
ЗП начислена, но не выплачена: 6-НДФЛ
Работающим сотрудникам организации не выплачивают зарплату с ноября 2016г. Как отразить сумму налога в форме 6-ндфл раздел 1 по строкам 070,080,090, в случае если заработная плата будет выплачена до 3 ...
Ирина:
— Работающим сотрудникам организации не выплачивают зарплату с ноября 2016г. Как отразить сумму налога в форме 6-ндфл раздел 1 по строкам 070,080,090, в случае если заработная плата будет выплачена до 31.03.2017г и если заработная плата будет выплачена после 31.03.2017г, или возможно частичная выплата.
146 просмотров
Единовременное пособие при рождении в 6-НДФЛ?
Включается ли в отчет 6-НДФЛ сумма декретных выплат и выплаты единовременного пособия при рождении ребенка?
Бакаева Тамара:
— Включается ли в отчет 6-НДФЛ сумма декретных выплат и выплаты единовременного пособия при рождении ребенка?
115 просмотров
В строке 130 сумма с вычетами?
Во 2 разделе 6-НДФЛ в стр.130 указывать сумму дохода за минусом вычетов?
Татьяна:
— Во 2 разделе 6-НДФЛ в стр.130 указывать сумму дохода за минусом вычетов?
124 просмотра
Стр 070 в 6-НДФЛ: как заполнить
- НДФЛ с больничного листа за декабрь 2016 г перечислен 09.12.2016, крайняя дата перечисления 09.01.2017 (31.12.16 выходной). - НДФЛ с аренды а/машины за декабрь 2016 г перечислен 30.12.2016, крайняя ...
Костина Наталья:
— - НДФЛ с больничного листа за декабрь 2016 г перечислен 09.12.2016, крайняя дата перечисления 09.01.2017 (31.12.16 выходной). - НДФЛ с аренды а/машины за декабрь 2016 г перечислен 30.12.2016, крайняя дата перечисления 09.01.2017 (31.12.16 выходной). Вопрос: отражать ли эти выплаты во 2 разделе за 2016 год? И как отразить их в строке 070 раздела 1 за 2016 год?
111 просмотров
Как в 2-НДФЛ отразить удержание отпуска
У меня уволился сотрудник и остался должен за неотработанные дни отпуска по календарным дням.Какой код мне поставить в справке 2-НДФЛ: 2012 или 4800? Удержание у меня в справке с минусом.
Ильмира:
— У меня уволился сотрудник и остался должен за неотработанные дни отпуска по календарным дням.Какой код мне поставить в справке 2-НДФЛ: 2012 или 4800? Удержание у меня в справке с минусом.
126 просмотров
Отражение ежемесячной премии в 6-НДФЛ
В многочисленных прошлогодних разъяснениях Минфина и ФНС сказано, что при отражении дохода в виде премии необходимо руководствоваться п.1 ст. 223, а не п.2, т.е. датой получения дохода в виде премии я ...
Рогалёва Светлана Евгеньевна:
— В многочисленных прошлогодних разъяснениях Минфина и ФНС сказано, что при отражении дохода в виде премии необходимо руководствоваться п.1 ст. 223, а не п.2, т.е. датой получения дохода в виде премии является дата ее выплаты. В свете последнего письма ФНС от 24 января 2017 г. N БС-4-11/1139@, где сказано "... датой фактического получения дохода работника в виде премии за выполнение трудовых обязанностей по итогам работы за месяц с учетом пункта 2 статьи 223 Кодекса признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен указанный доход. При этом датой фактического получения дохода работника в виде премии за выполнение трудовых обязанностей по итогам работы за квартал (год), по мнению ФНС России, признается последний день месяца, которым датирован приказ о выплате работникам премии по итогам работы за квартал (год)." , какую дату получения дохода необходимо указать, если премия выплачивается по результатам деятельности за январь вместе с заработной платой за первую половину февраля 25 февраля? И какой код дохода должен быть присвоен данной премии 2000 или 2002?
171 просмотр
Контроль соотношений 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
Сверяются ли суммы дохода и НДФЛ из справок 2-НДФЛ с суммами дохода и НДФЛ по стр. 130 и 140 2 раздела 6-НДФЛ? Если да, то каким образом: общей суммой за год или отдельно по каждому месяцу?
Татьяна:
— Сверяются ли суммы дохода и НДФЛ из справок 2-НДФЛ с суммами дохода и НДФЛ по стр. 130 и 140 2 раздела 6-НДФЛ? Если да, то каким образом: общей суммой за год или отдельно по каждому месяцу?
88 просмотров
2-НДФЛ: удержание за неотработанные дни отпуска
Возвращаясь к своему вопросу хочу еще один вопрос задать по поводу удержания за неотработанные дни отпуска по календарным дням. Как отразить в справке 2-НДФЛ? У меня эта сумма в расчете заработной пл ...
Ильмира:
— Возвращаясь к своему вопросу хочу еще один вопрос задать по поводу удержания за неотработанные дни отпуска по календарным дням. Как отразить в справке 2-НДФЛ? У меня эта сумма в расчете заработной платы стоит с минусом. Примет ли ИФНС отчет по 2НДФЛ с минусовым доходом? Как показывает практика предыдущих лет с минусом он даже не отправляется по электронным каналам связи? Как быть?
65 просмотров
Стандартные вычеты на студентов-очников
В соответствии с НК РФ родителю, чей ребенок является студентом очной формы обучения до достижения 24 лет, полагается стандартный налоговый вычет на детей. Сотрудница, имея ребенка 1995 года рождения, ...
Людмила, Сыктывкар:
— В соответствии с НК РФ родителю, чей ребенок является студентом очной формы обучения до достижения 24 лет, полагается стандартный налоговый вычет на детей. Сотрудница, имея ребенка 1995 года рождения, обучающегося на 4 (последнем) курсе бакалавриата, предоставила справку из ВУЗа, подтверждающую данный факт. Однако, в справке не указана дата окончания обучения. По словам сотрудницы, ВУЗ отказывается переделывать справку и указать дату окончания обучения. В данной ситуации работодатель обязан предоставить сотруднице налоговый вычет на ребенка-студента, и если, да, то на какой период?
40 просмотров
2-НДФЛ при временном убежище
В организации работает гражданин Украины. Его документом является свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации. При формировании справки 2-НДФЛ для сдачи в нало ...
Елена Геннадьевна:
— В организации работает гражданин Украины. Его документом является свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации. При формировании справки 2-НДФЛ для сдачи в налоговую какой код документа нужно ставить в справке? коды 18 и 91 не проходят в налоговой
88 просмотров
6-НДФЛ: отпуск по уходу за ребенком
Заполнение 6-НДФЛ строка 60. Нужно ли учитывать работниц, находящихся в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет, соответственно пособие по уходу за ребенком до 1,5 берется ли в сумму начисленного дохо ...
Екатерина:
— Заполнение 6-НДФЛ строка 60. Нужно ли учитывать работниц, находящихся в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет, соответственно пособие по уходу за ребенком до 1,5 берется ли в сумму начисленного дохода (строка 20)?
40 просмотров
6-НДФЛ с 2016: материальная выгода
1. Нужно ли удерживать подоходный налог с суммы займа взятого сотрудницей 23.08.2013г. в украинском предприятии, срок погашения которого в октябре 2015г.? 19.12.2014г она увольняется не погасив ...
Иванова Светлана Власовна:
— 1. Нужно ли удерживать подоходный налог с суммы займа взятого сотрудницей 23.08.2013г. в украинском предприятии, срок погашения которого в октябре 2015г.? 19.12.2014г она увольняется не погасив сумму оставшегося долга. В январе 2015г. предприятие прошло перерегистрацию в составе РФ. С января 2016г. бухгалтер начисляет доход в виде материальной выгоды с которого удерживает подоходный налог 35%. Отображает поквартально в 6-НДФЛ по строке 080- сумма налога не удержанная налоговым агентом. Бывшая сотрудница не предоставила новый паспорт гражданки РФ. По адресу регистрации указанном в украинском паспорте направлялись извещения по погашению долга, но они возвращались с указанием, что адресат по указанному адресу не проживает. Уведомление, о невозможности удержать подоходный налог, не формируется, так как нет данных для заполнения формы 2-НДФЛ. Как тогда заполнить раздел 2- Данные физлица – получателя дохода без паспортных данных? Какой ставить статус налогоплательщика? 2. Какие действия предпринять в 2017г.? Показывать в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ и далее или нет, если долг не погашен?
74 просмотра
В 2-НДФЛ время беременности?
При заполнении справки о доходах физ.лица 2-НДФЛ нужно ли брать в доход пособия по беременности и родам?
Екатерина:
— При заполнении справки о доходах физ.лица 2-НДФЛ нужно ли брать в доход пособия по беременности и родам?
84 просмотра
Дата выплаты больничного для 6-НДФЛ
Больничный лист был начислен в декабре 2016г., а выплачен с зарплатой 13 января 2017г. Соответственно ставятся и вычеты на детей. В декабре 2016г. у работника уже нет вычетов на детей (превышен лим ...
Ольга Георгиевна:
— Больничный лист был начислен в декабре 2016г., а выплачен с зарплатой 13 января 2017г. Соответственно ставятся и вычеты на детей. В декабре 2016г. у работника уже нет вычетов на детей (превышен лимит), а в 2017г. он снова может получать данный вычет. В каком периоде (2016г или 2017г) отразить сумму больничного и НДФЛ в формах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ?
131 просмотр
Премия: дата получения дохода для НДФЛ
За какой месяц организация должна отражать в справке 2-ндфл ежемесячная премия,предусмотренная трудовым договором, за производственные результаты - по месяцу начисления или по месяцу выплаты?
Екатерина Ивановна:
— За какой месяц организация должна отражать в справке 2-ндфл ежемесячная премия,предусмотренная трудовым договором, за производственные результаты - по месяцу начисления или по месяцу выплаты?
225 просмотров
Связь между 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
1.Должны ли сходиться данные 6-НДФЛ и 2-НДФЛ в части базы для начисления налога и суммы налога. 2. Должны ли в справке 2НДФЛ за 2016 год сходится суммы исчисленного, удержанного и перечисленного нало ...
Мыльникова Ольга:
— 1.Должны ли сходиться данные 6-НДФЛ и 2-НДФЛ в части базы для начисления налога и суммы налога. 2. Должны ли в справке 2НДФЛ за 2016 год сходится суммы исчисленного, удержанного и перечисленного налога, если з/пл за декабрь перечисляли в январе 2017 года. 3. Как в 6 НДФЛ отразить ежемесячную премию, выплачиваемую вместе с заработной платой? Какую указывать дату получения дохода у ежемесячной премии и код дохода? Спасибо.
60 просмотров
6-НДФЛ: прощение долга
ООО выдало сотруднику процентный заем в размере 3 000 000,00 рублей.31 марта 2016 ООО простило сотруднику долг ,оформив договор дарения денежных средств на эту сумму. Проценты по займу уплачены полнос ...
Денисова Оксана Павловна:
— ООО выдало сотруднику процентный заем в размере 3 000 000,00 рублей.31 марта 2016 ООО простило сотруднику долг ,оформив договор дарения денежных средств на эту сумму. Проценты по займу уплачены полностью . Как отразить операции по исчислению, удержанию и отражению НДФЛ с дохода, полученного в результате прощения долга в 6-НДФЛ?Какую сумму дохода отражать по строкам 130 раздела 2 при удержании налога с прощенного займа? Как заполнить справку 2-НДФЛ с признаком «2» за 2016г. ,если заработная плата за ноябрь и декабрь 2016г.,удержание и перечисление НДФЛ с заработной платы за эти месяцы и прощенного долга произведены 2 февраля 2017г.,сумма неудержанного налога составила 215 480,00 рублей? Заработная плата сотрудника 40 000,00 рублей. 31.03.2016 Начислена заработная плата в размере 40 000,00 рублей 31.03.2016 Начислен доход в сумме прощенного долга 3 000 000,00 рублей 31.03.2016 Начислен НДФЛ с суммы прощенного долга 389 480,00 рублей 15.04.2016 Удержан и перечислен в бюджет НДФЛ с ЗП за март 5 200,00 рублей 15.04.2016 Удержан и перечислен в бюджет НДФЛ с прощенного долга 17 400,00 рублей 30.04.2016 Начислена заработная плата за апрель в размере 40 000,00 рублей 10.05.2016 Удержан и перечислен в бюджет НДФЛ с ЗП за апрель 5 200,00 рублей 10.05.2016 Удержан и перечислен в бюджет НДФЛ с прощенного долга 17 400,00 рублей 31.05.2016 Начислена заработная плата за май в размере 40 000,00 рублей 15.06.2016 Удержан и перечислен в бюджет НДФЛ с ЗП за май 5 200,00 рублей 15.06.2016 Удержан и перечислен в бюджет НДФЛ с прощенного долга 17 400,00 рублей 30.06.2016 Начислена заработная плата за июнь в размере 40 000,00 рублей 15.07.2016 Удержан и перечислен в бюджет НДФЛ с ЗП за июнь 5 200,00 рублей 15.07.2016 Удержан и перечислен в бюджет НДФЛ с прощенного долга 17 400,00 рублей 31.07.2016 Начислена заработная плата за июль в размере 40 000,00 рублей 15.08.2016 Удержан и перечислен в бюджет НДФЛ с ЗП за июль 5 200,00 рублей 15.08.2016 Удержан и перечислен в бюджет НДФЛ с прощенного долга 17 400,00 рублей 31.08.2016 Начислена заработная плата за август в размере 40 000,00 рублей 15.09.2016 Удержан и перечислен в бюджет НДФЛ с ЗП за август 5 200,00 рублей 15.09.2016 Удержан и перечислен в бюджет НДФЛ с прощенного долга 17 400,00 рублей 30.09.2016 Начислена заработная плата за сентябрь в размере 40 000,00 рублей 14.10.2016 Удержан и перечислен в бюджет НДФЛ с ЗП за сентябрь 5 200,00 рублей 14.10.2016 Удержан и перечислен в бюджет НДФЛ с прощенного долга 17 400,00 рублей 31.10.2016 Начислена заработная плата за октябрь в размере 40 000,00 рублей 15.11.2016 Удержан и перечислен в бюджет НДФЛ с ЗП за октябрь 5 200,00 рублей 15.11.2016 Удержан и перечислен в бюджет НДФЛ с прощенного долга 17 400,00 рублей 30.11.2016 Начислена заработная плата за ноябрь в размере 40 000,00 рублей 02.02.2017 Удержан и перечислен в бюджет НДФЛ с ЗП за ноябрь 5 200,00 рублей 02.02.2017 Удержан и перечислен в бюджет НДФЛ с прощенного долга 17 400,00 рублей 31.12.2016 Начислена заработная плата за декабрь в размере 40 000,00 рублей 02.02.2017 Удержан и перечислен в бюджет НДФЛ с ЗП за декабрь 5 200,00 рублей 02.02.2017 Удержан и перечислен в бюджет НДФЛ с прощенного долга 17 400,00 рублей
84 просмотра
Пособие по нетрудоспособности в 6-НДФЛ
Пособия по больничным листам за ноябрь ,декабрь 2016 г. выплачены в феврале 2017 г.,НДФЛ удержан и перечислен в бюджет в день выплаты ,также в феврале 2017г. Должны ли суммы пособий и НДФЛ указыватьс ...
Денисова Оксана Павловна:
— Пособия по больничным листам за ноябрь ,декабрь 2016 г. выплачены в феврале 2017 г.,НДФЛ удержан и перечислен в бюджет в день выплаты ,также в феврале 2017г. Должны ли суммы пособий и НДФЛ указываться в справке 2-НДФЛ за 2016г. ?
99 просмотров
Как в отчете 6-НДФЛ провести отпускные
Сотруднику предоставлен отпуск с 29.06.2016г . Отпускные выплачены 01.07.2016,НДФЛ перечислен в бюджет в тот же день.Как отразить эти операции в 6-НДФЛ? Какую дату следует указать по строке 120 раздел ...
Денисова Оксана Павловна:
— Сотруднику предоставлен отпуск с 29.06.2016г . Отпускные выплачены 01.07.2016,НДФЛ перечислен в бюджет в тот же день.Как отразить эти операции в 6-НДФЛ? Какую дату следует указать по строке 120 раздела 2 расчета?
98 просмотров
6-НДФЛ (раздел 2): зарплата за декабрь
Бюджетная организация выплатила зар.плату за декабрь 2016г. в декабре. НДФЛ за 2016г. исчисленный, удержанный и перечисленный -равен. Отражать ли в разделе 2 6-НДФЛ за 2016г. суммы отпускных и боль ...
Деркачева Марина Анатольевна:
— Бюджетная организация выплатила зар.плату за декабрь 2016г. в декабре. НДФЛ за 2016г. исчисленный, удержанный и перечисленный -равен. Отражать ли в разделе 2 6-НДФЛ за 2016г. суммы отпускных и больничных, выплаченных в декабре, но имеющих срок перечисления последний день месяца 31 декабря, попадающий на выходной, и следовательно срок перечисления сдвигается на 9 января 2017г. Или эти суммы все таки должны попасть в раздел 2 6-НДФЛ за 1 кв. 2017г.?
106 просмотров
Как отразить ежемесячные премии в 6-НДФЛ
Как правильно отразить в 6-НДФЛ ежемесячную премию, выплачиваемую вместе с заработной платой на основании положения о премировании?В организации начисляются ежемесячные премии за отработанное время и ...
Деркачева Марина Анатольевна:
— Как правильно отразить в 6-НДФЛ ежемесячную премию, выплачиваемую вместе с заработной платой на основании положения о премировании?В организации начисляются ежемесячные премии за отработанное время и выплачиваются вместе с заработной платой на основании положения в срок 9 числа месяца следующего за отчетным. НДФЛ с данных начислений перечисляется в бюджет на следующий день после перечисления выплат. 1. Как отразить данные выплаты в 6-НДФЛ по строке 100, если премия начислена в январе, а выплачена в феврале вместе с заработной платой. 2. Как верно заполнить платежное поручение на НДФЛ (Одной суммой - НДФЛ с ЗП и премии, либо же разными п/поручениями) 3.Какой месяц дохода будет в справке 2 НДФЛ, если премия начислена в январе, а выплачена в феврале.
71 просмотр
Код НДФЛ для премии по итогам работы
Медицинская организация, работающая в системе ОМС, выплатила премию по итогам года за счет целевых средств ОМС. Какой код дохода следует указать в 2 НДФЛ? Сотруднику были выплачены отпускные в ...
МСК Ласточка:
— Медицинская организация, работающая в системе ОМС, выплатила премию по итогам года за счет целевых средств ОМС. Какой код дохода следует указать в 2 НДФЛ? Сотруднику были выплачены отпускные в декабре, 30 декабря перечислен НДФЛ, в январе был предоставлен больничный лист с первого дня отпуска и до 23 января. Как правильно заполнить 6 НДФЛ, 2 НДФЛ?
102 просмотра
В 6-НДФЛ строки с минусом?
Добрый день! В ноябре-декабре 2016 г. работники находились в отпуске без сохранения заработной платы. В декабре некоторым из них была выплачена не облагаемая НДФЛ материальная помощь. По прав ...
Ольга Александровна:
— Добрый день! В ноябре-декабре 2016 г. работники находились в отпуске без сохранения заработной платы. В декабре некоторым из них была выплачена не облагаемая НДФЛ материальная помощь. По правилам исчисления НДФЛ за ноябрь-декабрь были предоставлены вычеты на детей за счет чего был произведен перерасчет ранее удержанного НДФЛ в сторону уменьшения. Таким образом, на 31.12.2016 г. образовались суммы излишне удержанного налога, которые вернуть работникам не представилось возможным. Для того чтобы раздел 1 формы 6-НДФЛ сошёлся с разделом 2 нарастающим итогом с начала года, в разделе 2 следует отразить сумму НДФЛ на 31.12.2016 г. со знаком "-", то есть то, что было излишне удержано. Вопрос: Можно ли в разделе 2 формы 6-НДФЛ отражать НДФЛ со знаком "-" ? Если нет, то какой выход из этой ситуации?
66 просмотров
Зарплата начислена 28 декабря: 6-НДФЛ
Как правильно отразить в отчёте 6-НДФЛ раздела 2 заработную плату, выплаченную 28 декабря 2016 года ? (в бюджетной организации). НДФЛ оплачен 28 декабря 2016 г. ТФОМС Республики Тыва
Бутакова Валентина:
— Как правильно отразить в отчёте 6-НДФЛ раздела 2 заработную плату, выплаченную 28 декабря 2016 года ? (в бюджетной организации). НДФЛ оплачен 28 декабря 2016 г. ТФОМС Республики Тыва
112 просмотров
Перечисление НДФЛ не в последний день месяца
1.Больничный лист начислен 20.11.2016г. Б/Л выплачен 15.12.2016г. вместе с зарплатой за ноябрь. ндфл уплачен 15.12.2016г. Крайний срок уплаты ндфл-31.12.2016г.,т.е. 09,01,17г. Как отра ...
Крапивина Людмила Михайловна-ГУП РО "РостовАвтоДор:
— 1.Больничный лист начислен 20.11.2016г. Б/Л выплачен 15.12.2016г. вместе с зарплатой за ноябрь. ндфл уплачен 15.12.2016г. Крайний срок уплаты ндфл-31.12.2016г.,т.е. 09,01,17г. Как отразить в 6-ндфл в 1-ом и во 2-ом разделах за 4квартал 2016года и если надо, то что отражать в 1 и во 2 разделах за 1кв. 2017года? 2. Больничный лист начислен 20.12.2016г. б/л выплачен 15.01.2017г. вместе с зарплатой за декабрь 2016г. ндфл перечислен 31,01,17г. как отразить в 6-ндфл за 4кв. 2016г. и за 1кв. 2017года в 1 и во 2 разделах? 3.отпуск начинается 09.01.2017г., следовательно месяц начисления-январь 2017г. отпускные выплачены 30.12.2016г. ндфл уплачен 30.12.2016г. (крайний срок уплаты-09.01.2017г.) Как отразить в 6-ндфл за 4кв. 2016г и за 1кв. 2017г. в 1 и во 2 разделах? 4.отпуск начислен 19.12.2016г. выплачен 16.12.2016г. ндфл уплачен 30.12.2016г. (крайний срок уплаты-09.01.2017г.) Как отразить в 6-ндфл за 4кв.2016г и 1кв.2017года в 1 и во 2 разделах? 5.Премия выдана 31.01.2017г. ндфл уплачен 31.01.2017г.(крайний срок уплаты 01,02,2017г) Как отразить в 6-ндфл за январь и февраль 2017г? 6.Вопрос по справке 2-ндфл за 2016год: Если за декабрь 2016г. ндфл уплачен в январе 2017г, то в справке надо указать сумму ндфл, перечисленного в январе 2017г ? и надо ли указать в справке сумму перечисленного ндфл в январе 2016года за декабрь 2015год? 7.Является ли ошибкой уплата ндфл не в крайние сроки а в день увольнения или в день выплаты премий или материальной помощи?, т.е. обязательно ли уплачивать ндфл в крайний срок?
154 просмотра
Если новые коды премий с 2017?
Добрый день! Можно ли применять новые коды для премий с 2017 г. ? Применить новые коды в 2016 г. нет возможности, требуется пересчитывать всю зарплату. Повлечет ли это штрафные санкции?
Тихомирова Алла Николаевна:
— Добрый день! Можно ли применять новые коды для премий с 2017 г. ? Применить новые коды в 2016 г. нет возможности, требуется пересчитывать всю зарплату. Повлечет ли это штрафные санкции?
140 просмотров
Облагается ли НДФЛ зарплата умершего работника?
Здравствуйте. Умер работник до выплаты зарплаты. Его зарплату выплатили дочери. НДФЛ не удержан. Включается ли сумма зарплаты умершего работника: 1) в доход по стр.020 раздела1 6-НДФЛ, 2) в стр.130 ...
Татьяна:
— Здравствуйте. Умер работник до выплаты зарплаты. Его зарплату выплатили дочери. НДФЛ не удержан. Включается ли сумма зарплаты умершего работника: 1) в доход по стр.020 раздела1 6-НДФЛ, 2) в стр.130 раздела 2 с нулевым НДФЛ по стр.140 раздела 2 6-НДФЛ, 3) в справку 2-НДФЛ умершего работника? Спасибо.
72 просмотра
Премия за месяц в 6-НДФЛ
В организации начисляем зарплату из 2х частей: оклад и переменную часть оплаты труда. Переменная часть оплаты труда зависит от совокупности показателей работы всей организации и сотрудника. В како ...
Александра:
— В организации начисляем зарплату из 2х частей: оклад и переменную часть оплаты труда. Переменная часть оплаты труда зависит от совокупности показателей работы всей организации и сотрудника. В каком случае эта переменная часть не будет считаться премией для отчета 6-НДФЛ? Как оформить эту переменную часть оплаты труда, чтобы отражать в отчете 6-НДФЛ вместе с зарплатой и платить НДФЛ в бюджет одной платежкой вместе с зарплатой?
116 просмотров
Премия за месяц в справке 2-НДФЛ
Ежемесячная премия по итогам работы за месяц, начисленная и выплаченная вместе с зарплатой отражается в 2-НДФЛ по коду 2002? В 6-НДФЛ указывать эту премию отдельной строкой 130 во 2 разделе или можно ...
Татьяна:
— Ежемесячная премия по итогам работы за месяц, начисленная и выплаченная вместе с зарплатой отражается в 2-НДФЛ по коду 2002? В 6-НДФЛ указывать эту премию отдельной строкой 130 во 2 разделе или можно оставить ее в составе зарплаты? спасибо.
105 просмотров
В 6-НДФЛ зарплата за декабрь включается?
Добрый день! Организация перечислила заработную плату работникам 30 декабря 2016 г. В этот же день был удержан и перечислен в бюджет налог. Как заполнить строку 070 и раздел 2 в отчете 6-НДФЛ за 2016 ...
Оксана:
— Добрый день! Организация перечислила заработную плату работникам 30 декабря 2016 г. В этот же день был удержан и перечислен в бюджет налог. Как заполнить строку 070 и раздел 2 в отчете 6-НДФЛ за 2016 год. Возможно ли заполнение 2 раздела следующим образом, чтобы полностью эта операция вошла в годовой отчет: строка 100 - 31.12.2016 строка 110 - 30.12.2016 строка 120 - 30.12.2016
128 просмотров
Как указать премию в 6-НДФЛ
Добрый день! Организация произвела выплату некоторым сотрудникам организации на основании приказа руководителя. Она оформлена в виде премии. В приказе указано основание её выплаты "за добросовестное в ...
Оксана:
— Добрый день! Организация произвела выплату некоторым сотрудникам организации на основании приказа руководителя. Она оформлена в виде премии. В приказе указано основание её выплаты "за добросовестное выполнение своих обязанностей". При этом кроме оклада ни трудовым договором, ни каким-либо другим актом в организации другие выплаты не предусмотрены. Под каким кодом данные выплаты отразить в справке 2-НДФЛ? В разделе 2 отчета 6-НДФЛ эта выплата пройдет в том периоде, когда она будет выплачена?
101 просмотр
Перечисление НДФЛ с отпускных за декабрь 2016
Добрый день! Можно ли показать в отчете 6-НДФЛ за 2016 год суммы отпускных, начисленных и выплаченных 20 декабря 2016 г. при условии, что налог удержан и перечислен 20 декабря 2016г.? Будет ли ошибкой ...
Оксана:
— Добрый день! Можно ли показать в отчете 6-НДФЛ за 2016 год суммы отпускных, начисленных и выплаченных 20 декабря 2016 г. при условии, что налог удержан и перечислен 20 декабря 2016г.? Будет ли ошибкой отражение этой операции в отчете в разделе 2 следующим образом: строка 100 - 20.12.2016 строка 110 - 20.12.2016 строка 120 - 20.12.2016 Нужно ли показывать в годовом отчете в строке 070 сумму удержанного налога, если он удержан и перечислен в бюджет 20 декабря?
96 просмотров
Налоговый вычет на ребенка разведенному отцу
Добрый день! Сотрудник организации развелся официально. Вычет на ребенка он получал на основании заявления и представленных документов. После развода сохраняется ли у него право на вычет и какие доку ...
Оксана:
— Добрый день! Сотрудник организации развелся официально. Вычет на ребенка он получал на основании заявления и представленных документов. После развода сохраняется ли у него право на вычет и какие документы он теперь должен предоставить? Меняет ли ситуацию тот факт, что бухгалтер где-то услышала от других коллег, что сотрудник развелся, а сам он не сообщает об этом в бухгалтерию, бухгалтер при этом продолжает предоставление вычета на основании свидетельства о браке, заявления и свидетельства о рождении ребенка.
120 просмотров
Удержания при увольнении в 6-НДФЛ
Добрый день! Увольняется сотрудник 7 февраля. Ему начислена з/п за февраль - 3000 руб. Сотрудник отгулял отпуск, предоставленный авансом. При перерасчете отпускных получилась сумма 5000 руб - к удержа ...
Оксана:
— Добрый день! Увольняется сотрудник 7 февраля. Ему начислена з/п за февраль - 3000 руб. Сотрудник отгулял отпуск, предоставленный авансом. При перерасчете отпускных получилась сумма 5000 руб - к удержанию. Таким образом при увольнении начисления оказались меньше суммы к удержанию, разница отрицательная - минус 2000 руб. Как эта ситуацию отражать в справках 2-НДФЛ и отчете 6-НДФЛ?
142 просмотра
6-НДФЛ: декабрьская зарплата выплачена в январе
Добрый день! Должны ли сходиться суммы удержанного и перечисленного налога за 2016 год в формах 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, если зарплата за декабрь 2016 года выплачена 10.01.2017 года и соответственно 10.01.20 ...
Валентина!:
— Добрый день! Должны ли сходиться суммы удержанного и перечисленного налога за 2016 год в формах 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, если зарплата за декабрь 2016 года выплачена 10.01.2017 года и соответственно 10.01.2017 перечислен налог
121 просмотр
Строки 100, 110, 120 в 6-НДФЛ: пример
Вопрос по отчету 6-НДФЛ. В соответствии и п.8 Приказа ФСИН России от 27.05.2013г. № 269 "выплата денежного довольствия сотрудникам уголовно-исполнительной системы за текущий месяц производится один ра ...
ГУФСИН России по Ростовской области, Виктория:
— Вопрос по отчету 6-НДФЛ. В соответствии и п.8 Приказа ФСИН России от 27.05.2013г. № 269 "выплата денежного довольствия сотрудникам уголовно-исполнительной системы за текущий месяц производится один раз в период с 20 по 25 число". Вопрос: Какие даты проставлять в разделе 2 отчета по ф. 6-НДФЛ? В предыдущих отчетах доходы и налог отражались следующим образом: строка 100 (дата фактического получения дохода) - это последний день месяца (31.12.2016); строка 110 (дата удержания налога) - равна дате фактического получения дохода, удержания и перечисления налога (20.12.2016); строка 120 (срок перечисления налога) - предельная дата перечисления налога (21.12.2016). Не нарушают ли такие сроки налоговому законодательству?
84 просмотра
Удержание НДФЛ с выходного пособия при увольнении
Просим разъяснить порядок налогообложения выходного пособия при увольнении сотрудников уголовно-исполнительной системы, превышающего 3х кратный размер среднегол месячного заработка, для достоверного о ...
ГУФСИН России по Ростовской области, Виктория:
— Просим разъяснить порядок налогообложения выходного пособия при увольнении сотрудников уголовно-исполнительной системы, превышающего 3х кратный размер среднегол месячного заработка, для достоверного отражения в отчетах по ф. 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Подлежит ли оно обложению НДФЛ на основании Письма Минфина от 23.11.2016г. № 03-04-06/69183 или по указанию Минфина налогообложению подлежит выходное пособие только гражданского персонала, а не военнослужащих и приравненных к ним граждан?
121 просмотр
Заполнение 6-НДФЛ при имущественном вычете
Добрый день! Сотруднику организации в ноябре 2016 г. предоставлен имущественный вычет. Сумма ранее удержанного налога на основании заявления работника перечислена ему на р/сч, например, 7000 руб. В це ...
Оксана:
— Добрый день! Сотруднику организации в ноябре 2016 г. предоставлен имущественный вычет. Сумма ранее удержанного налога на основании заявления работника перечислена ему на р/сч, например, 7000 руб. В целом по организации за ноябрь с доходов других сотрудников начислен и удержан ндфл 13000 руб. Таким образом, с учетом перерасчета по сотруднику, которому был предоставлен имущественный вычет, сумма начисленного ндфл за ноябрь составит 6000. Эта сумма будет перечислена в бюджет в декабре. Вопрос по заполнению отчета 6-ндфл: в строке 040 будет отражена сумма 6000, строка 070 - 13000, строка 090 - 7000. в разделе 2 по строке 140 - 13000. Правильно ли я понимаю, что по строках 070 и 140 я отражаю сумму 13000 - то, что удержано с доходов всех остальных работников организации. А тот факт, что по одному сотруднику в ноябре ндфл стал 7000 со знаком минус, влияет только на то, что я перечислю в бюджет разницу, то есть 6000 руб.
90 просмотров
Как получить вычет по НДФЛ на детей
Добрый день! Сотрудник состоит официально в зарегистрированном браке. Брак был оформлен в Таджикистане, еще когда был СССР, в 1989 г. От этого брака у него двое детей, 1990 и 1992 г.р. В последствии ...
Оксана:
— Добрый день! Сотрудник состоит официально в зарегистрированном браке. Брак был оформлен в Таджикистане, еще когда был СССР, в 1989 г. От этого брака у него двое детей, 1990 и 1992 г.р. В последствии сотрудник в 1994 году приезжает в Тольятти с детьми, без жены, на постоянное место жительства. Находясь в "гражданском браке" с другой женщиной, у него рождается двое детей 2003 и 2010 г.р. В дальнейшем они расходятся, двое детей 2003 и 2010 г.р. живут с мамой. В 2013 году он знакомится с другой женщиной, от которой у него рождается пятый по счету ребенок, 2015 г.р. С этой третьей женщиной он пытается узаконить отношения, он обращается в суд. Но даже через суд его не могут развести, поскольку найти сейчас в Таджикистане эту первую жену не представляется возможным. Вторая "гражданская жена" подала на него алименты и он официально платит их на детей 2003 и 2010 г.р. Я затрудняюсь в вопросе: на каких детей сотруднику положены вычета, какие документы в этом случае он мне должен принести.
131 просмотр
Код дохода в 2-НДФЛ: аренда транспорта
С физическим лицом заключен договор аренды транспорта с экипажем. Плата разбита на две суммы: отдельно за аренду автомобиля и отдельно за «водительские» услуги. В программе 1С разработчиками не предус ...
Людмила, Сыктывкар:
— С физическим лицом заключен договор аренды транспорта с экипажем. Плата разбита на две суммы: отдельно за аренду автомобиля и отдельно за «водительские» услуги. В программе 1С разработчиками не предусмотрен такой вид договора, поэтому в зависимости от настройки учета в справке 2-НДФЛ указывается код дохода либо 2400, либо 2010. В свете письма ФНС от 09.08.2016 года № ГД-4-11/14515 за неверно указанный код дохода предусмотрена ответственность как за недостоверные сведения. Какой код дохода указать в справке 2-НДФЛ при сложившихся обстоятельствах?
Предложите тему следующей интернет-конференции
*
*
* Все поля должны быть заполнены
Если у вас возникли вопросы, связанные с проведением конференций, мы будем рады на них ответить: (495) 781-38-02/03, pr@glavkniga.ru
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.03%
сентябрь 2017 г.
45000000
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

18 742

Примечание

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
В вашей компании индексируют зарплаты и есть ли внутренний документ об индексации?
Документ есть, и индексация проводится
Документа нет, но индексация проводится
Документа нет, и индексация не проводится

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
ИЗМЕНЕНИЯ 2017 ГОДА: НА ЧТО ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕПодписка на ГК