6-НДФЛ и прошлые периоды
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Что нужно сделать с 22 по 26 октября

Октябрь – «горячее» время для бухгалтеров. Ведь, помимо текущей работы, нужно подбить итоги прошедшего III квартала, сдать отчетность и перечислить обязательные платежи в бюджет. Чтобы вам было проще спланировать свое время и ни о чем не забыть, мы подготовили для вас наши еженедельные бухгалтерские напоминания. < ... >

«Спасибо» от Сбербанка теперь можно положить в карман

С середины октября у клиентов Сбербанка появилась возможность переводить бонусы, полученные по программе «Спасибо», в рубли. < ... >

ФНС опубликовала очередную порцию рассекреченной информации

Налоговая служба разместила в открытом доступе вторую партию сведений, которые раньше относились к налоговой тайне. < ... >

Регистрация юрлица или ИП: оснований для отказа стало больше

С 1 октября у налоговиков появилось два новых основания для отказа в госрегистрации организации или ИП. < ... >

«Физика»-арендодателя могут заставить уплатить НДС

Даже если гражданин не зарегистрирован в качестве ИП, его арендная деятельность может быть признана предпринимательской. Со всеми вытекающими налоговыми последствиями. < ... >

ИП платит взносы за себя, даже если трудится как наемный сотрудник

Предприниматель обязан платить взносы на ОПС и ОМС за себя, даже если он забросил свой бизнес и устроился на работу по трудовому договору. < ... >

Платить «агентский» НДФЛ из своего кармана налоговый агент не вправе

В договоры нельзя включать условие о том, что налоговый агент, выплачивающий гражданину доход, берет на себя расходы, связанные уплатой НДФЛ. < ... >

ИНТЕРНЕТ-КОНФЕРЕНЦИЯ
06.02.2017 - 14.02.2017
Обсуждаем заполнение 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

6-НДФЛ: выплата за прошлый год

Александра:
— Образовался долг за предприятием. В октябре 2016г. 20000 рублей, в ноябре 2016 г. 20000 рублей, в декабре 20000 рублей. Организация выплатила долг работнику 09.01.2017 г. В этот же день перечислила НДФЛ с выплаченных сумм в сумме 7800 рублей. При оформлении платежного поручения как заполнить поле 107? Надо ли разделять платежные поручения МС.10.2016, МС.11.2016, МС.12.2016? Либо одной платежкой МС.01.2017? Эта выплата будет в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года?
«Главная книга»:

— 1. В поле 107 платежки указывают значение налогового периода, за который перечисляют налог <п. 8 Правил, утв. приложением N 2 к Приказу Минфина от 12.11.2013 N 107н>. Поэтому для перечисления НДФЛ с зарплаты за октябрь – декабрь 2016 года нужно оформить 3 платежных поручения с разными значениями в поле 107.

Однако заметим, что некорректное заполнение налоговым агентом поля 107 платежного поручения не приводит к неуплате налога в бюджет (подп. 3, 4, 8 ст. 45 НК РФ).

2. Начисленную, но не выплаченную зарплату в том периоде, за который она была начислена, отражают лишь в разделе 1 формы 6-НДФЛ.  В разделе 2 этой формы такую зарплату показывают только начиная с периода, в котором она выплачена <Письмо ФНС от 24.05.2016 N БС-4-11/9194, от 29.11.2016 N БС-4-11/22677@>. Таким образом, зарплату за октябрь - декабрь 2016 года, выплаченную в январе, в форме 6-НДФЛ за 2016 год нужно показать в разделе 1. Начисленный с нее НДФЛ отражают только по строке 040 и не указывают по строкам 070, 080 раздела 1 расчета за 2016 год. А в 6-НДФЛ за I квартал 2017 года удержанный налог показывают в строке 070 раздела 1, и в разделе 2 отражают саму операцию по выплате зарплаты.

Если у вас возникли вопросы, связанные с проведением конференций, мы будем рады на них ответить: (495) 781-38-02/03, pr@glavkniga.ru
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.13%
сентябрь 2018 г.
45000000
Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.5%
ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Практикуется ли в вашей компании вывешивание фото сотрудников на доску почета или на доску позора?
Нет, это наследие советских времен
Да, это очень эффективно
Да, но только тех, кто дал согласие на это

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
ИРСОТ КонгрессПодписка на ГК
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
31.10.2018

«Неделя Бухгалтера 2018» Обучение в атмосфере праздника!, компания "ИСКРА"

31.10.2018

Конференция «НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ.ИТОГИ–2018, ОЖИДАНИЯ–2019», Компания"ИРСОТ"