6-НДФЛ: перерасчет за прошлые периоды
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
3-НДФЛ: бланк декларации обновлен

Отчитываться о своих доходах за 2018 год граждане и ИП на ОСН должны будут по новой форме. < ... >

ФНС опубликовала очередную порцию рассекреченной информации

Налоговая служба разместила в открытом доступе вторую партию сведений, которые раньше относились к налоговой тайне. < ... >

Регистрация юрлица или ИП: оснований для отказа стало больше

С 1 октября у налоговиков появилось два новых основания для отказа в госрегистрации организации или ИП. < ... >

«Физика»-арендодателя могут заставить уплатить НДС

Даже если гражданин не зарегистрирован в качестве ИП, его арендная деятельность может быть признана предпринимательской. Со всеми вытекающими налоговыми последствиями. < ... >

Платить «агентский» НДФЛ из своего кармана налоговый агент не вправе

В договоры нельзя включать условие о том, что налоговый агент, выплачивающий гражданину доход, берет на себя расходы, связанные уплатой НДФЛ. < ... >

Карты Visa и MasterCard магазины принимать не обязаны

Продавцы не должны в обязательном порядке обеспечивать возможность оплаты товаров картами международных платежных систем. < ... >

ЦБ определился, какие операции по счету будут замораживать

Банк России утвердил признаки перевода денежных средств без согласия клиента. < ... >

ИНТЕРНЕТ-КОНФЕРЕНЦИЯ
06.02.2017 - 14.02.2017
Обсуждаем заполнение 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Перерасчет заработной платы в 6-НДФЛ

Алексеева наталья Дмитриевна:
— Сотруднику в марте рассчитан отпуск с 28.03.16 по 10.04.16. - 17689,28 руб. Дата выплаты дохода - 25.03.16 (в межрасч.период). В апреле сотрудник приносит б/л с 05.04.16 по 12.04.16. Расчеты в апреле: производим перерасчет отпуска: сторнируем начисление отпуска с 05.04.16 по 10.04.16 (-7581,12 руб.); НДФЛ (-985,00 руб.) производим начисление по б/л с 05.04.16 по 12.04.16 - 9019,36 руб. НДФЛ - 1172,00 руб. Дата выплаты дохода - 06.05.16 (с з/п); производим доначисление отпуска с 13.04.16 по 18.04.16 - 7433,10 руб. НДФЛ - 967,00 руб. Дата выплаты дохода - 06.05.16 (с з/п); начисляем з/п - 8571,43 руб. НДФЛ - 1114,00 руб. Дата получения дохода - 30.04.16 Итого начислено в апреле: (1438,24 руб. (б/л) + 7433,10 руб. (отпуск) + 8571,43 руб. (з/п)) = 17442,77 руб.; Удержано в апреле: 2268,00 (НДФЛ); Выплачено в апреле: 5000,00 руб. (аванс) - 22.04.16; Выплачено в мае: 10174,77 руб. (з/п). Отчет 6-НДФЛ. Раздел 2: стр.100... 25.03.2016 стр.130... (-7581,12) стр.110... 06.05.2016 стр.140... (-985,00) стр.120... 31.05.2016 Вопрос: правильно ли это? Смущают отрицательные записи в отчете. Но все эти перерасчеты и записи формирует программа 1С:ЗУП 8.3. Исправить можно только руками, но сомневаюсь насколько это необходимо?
«Главная книга»:

— В случае болезни работника отпуск должен быть либо продлен, либо перенесен <ст. 124 ТК РФ>. Как мы поняли, вы продлили работнику отпуск на 6 календарных дней. В такой ситуации не нужно пересчитывать ранее выплаченные отпускные. Иначе говоря, вы не должны заново рассчитывать отпускные за дни отпуска, которые сотрудник догулял после больничного. Нет у вас и оснований для удержания суммы, ранее выданной в оплату дней отпуска, на которые пришлись дни нетрудоспособности <ст. 137, 139 ТК РФ; Положение, утв. Постановлением Правительства от 24.12.2007 N 922>.

Таким образом, в разделе 2 формы 6-НДФЛ за I квартал 2016 года выплата отпускных должна быть отражена так:

- строка 100 – 25.03.2016;

- строка 110 – 25.03.2016;

- строка 120 – 31.03.2016;

- строка 130 – 17689,28

- строка 140 – НДФЛ, удержанный с суммы отпускных.

А в разделе 2 формы 6- НДФЛ за полугодие вам просто нужно показать выплату пособия:

- строка 100 – 06.05.2016;

- строка 110 – 06.05.2016;

- строка 120 – 31.05.2016;

- строка 130 – 9019,36

- строка 140 – 1172.

Если программа не позволяет вести корректный учет выплат работникам, вам необходимо при оформлении расчета 6-НДФЛ внести необходимые корректировки вручную.

Если у вас возникли вопросы, связанные с проведением конференций, мы будем рады на них ответить: (495) 781-38-02/03, pr@glavkniga.ru
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.13%
сентябрь 2018 г.
45000000
Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.5%
ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Практикуется ли в вашей компании вывешивание фото сотрудников на доску почета или на доску позора?
Нет, это наследие советских времен
Да, это очень эффективно
Да, но только тех, кто дал согласие на это

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГКИРСОТ Конгресс
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
31.10.2018

«Неделя Бухгалтера 2018» Обучение в атмосфере праздника!, компания "ИСКРА"

31.10.2018

Конференция «НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ.ИТОГИ–2018, ОЖИДАНИЯ–2019», Компания"ИРСОТ"