Налог на добавленную стоимость: вопросы и ответы
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Когда нужны чеки «возврат прихода»

При выдаче денег покупателям, которые вернули товар (отказались от работы, услуги), нужно выбить чек с признаком расчета «возврат прихода». Но не всегда ясно, подпадает ли та или иная ситуация под это правило. Мы обсудили разные случаи со специалистом ФНС. < ... >

Больничные пособия-2018: какими они будут

По информации Минтруда, максимальная величина больничных, пособий по беременности и родам, а также пособий по уходу за ребенком в следующем году будет выше, чем в текущем. < ... >

Как налоговики будут доказывать злоупотребления налогоплательщиков

С 19.08.2017 действует новая статья НК, которой установлены признаки злоупотребления налогоплательщиками своими правами. При наличии этих признаков уменьшение налоговой базы и/или суммы налога к уплате могут быть признаны неправомерными. ФНС опубликовала рекомендации по практическому применению этой нормы. < ... >

Подрядчик уплатил НДС, а суд не признал работы выполненными: что делать?

НДС, начисленный и уплаченный подрядчиком в бюджет по работам, которые суд признал невыполненными, подрядчик может принять к вычету. Вопрос лишь в том, каким образом это лучше сделать: внести корректировки в книгу продаж за соответствующий период или принять налог к вычету на основании своего же счета-фактуры. < ... >

Не каждый НДС-вычет можно отложить на три года

Норма, позволяющая применять вычет НДС не только в периоде, в котором возникло право на него, но в последующие периоды, распространяется не на все виды вычетов. < ... >

Сколько же дней отпуска «заработал» сотрудник?..

Теперь бухгалтерам не придется задаваться этим вопросом! Ведь «отпускная» серия калькуляторов на нашем сайте пополнилась Калькулятором отпускного стажа. < ... >

Сообщать в ИФНС о своей недвижимости и транспорте нужно будет по новой форме

ФНС обновила формы документов, которые физлица представляют в налоговую инспекцию, чтобы сообщить об имеющихся у них объектах обложения налогом на имущество и транспортным налогом, а также о выбранных объектах недвижимости, в отношении которых предоставляется льгота. < ... >

ИНТЕРНЕТ-КОНФЕРЕНЦИЯ
25.09.2017 - 29.09.2017
Закрыта

НДС: вопросы по счетам-фактурам и декларации

Ответы экспертов актуальны на 29.09.2017

Ответы на вопросы

По популярности
Раскрыть все
331 просмотр
Авансовый НДС в онлайн-чеке
Онлайн-касса: как в кассовом чеке указать ставку и сумму НДС при приеме предоплаты ( оплаты) за подержанный автомобиль ( ст. 154 НК) , при особом порядке расчета НДС по данным операциям.
Людмила Алексеевна:
— Онлайн-касса: как в кассовом чеке указать ставку и сумму НДС при приеме предоплаты ( оплаты) за подержанный автомобиль ( ст. 154 НК) , при особом порядке расчета НДС по данным операциям.
145 просмотров
Транспортные услуги при возврате товара
Организация заключила договор поставки товара, освобожденного от НДС, в 2016г. В 2017г. по рекламации товар подлежал обмену. Организация - покупатель на ОСН возвратил товар силами транспортной организ ...
Татьяна Алексеевна:
— Организация заключила договор поставки товара, освобожденного от НДС, в 2016г. В 2017г. по рекламации товар подлежал обмену. Организация - покупатель на ОСН возвратил товар силами транспортной организации. При этом расходы на транспортные услуги с НДС 18%, оплаченные покупателем были перевыставлены поставщику. Т.к. данный товар освобожден от НДС, покупатель включил сумму НДС в стоимость услуги и не принял себе на учет. Какие документы покупатель должен предоставить поставщику, выделять ли НДС? Правильно ли покупатель учел НДС в стоимости услуги или надо было принять к вычету?
123 просмотра
Входной НДС по товару, проданному без налога
Во 2-м квартале поступил товар с НДС, который был принят к вычету. В 3-м квартале товар был продан без НДС, так как этот товар, согласно декларации с заявленным кодом ОКП, подпадает под освобождение о ...
Татьяна Алексеевна:
— Во 2-м квартале поступил товар с НДС, который был принят к вычету. В 3-м квартале товар был продан без НДС, так как этот товар, согласно декларации с заявленным кодом ОКП, подпадает под освобождение от НДС согласно перечня медицинских изделий, утвержденных Правительством. Отражать ли восстановление НДС в книге продаж? И какие проводки необходимо сделать?
155 просмотров
Строка 8 в счете-фактуре
Организация - продавец реализует товары по заключенным Гос. контрактам (идентификатор гос.контракта присвоен), субсидии из федерального бюджета не получает. Необходимо ли заполнять строку 8 в счете-ф ...
Татьяна Алексеевна:
— Организация - продавец реализует товары по заключенным Гос. контрактам (идентификатор гос.контракта присвоен), субсидии из федерального бюджета не получает. Необходимо ли заполнять строку 8 в счете-фактуре?
88 просмотров
НДС на аванс при лизинге
Заключен договор на финансовую аренду (лизинг) оборудования. Мы - лизингополучатель. Изначально нами оплачен аванс в сумме 400 тыс. руб. В начале мая лизинговая компания выставляет нам счет-фактуру ...
Ирина Сергеевна Роот:
— Заключен договор на финансовую аренду (лизинг) оборудования. Мы - лизингополучатель. Изначально нами оплачен аванс в сумме 400 тыс. руб. В начале мая лизинговая компания выставляет нам счет-фактуру на аванс - на 45 тыс. руб.. Мы эту сумму оплачиваем. 31.05.2017 мы получаем счет-фактуру на фин.аренду за май на 51 тыс. руб. Как отразить авансовый счет-фактуру на 45 тыс. руб. в НДС-декларации? Надо ли отражать его по строке 120 или надо: - сначала отразить его по строке 130 (вычет в начале мая), - в конце мая - отразить по строке 090 (т.е. восстановить эту сумму)?
143 просмотра
Входной НДС по покупкам за наличные
За наличный расчет приобретены материалы в кассовом чеке выделен НДС счет фактуры нет,материалы для деятельности,которая находится на ОСНО, как поступить с НДС?
Татьяна:
— За наличный расчет приобретены материалы в кассовом чеке выделен НДС счет фактуры нет,материалы для деятельности,которая находится на ОСНО, как поступить с НДС?
33 просмотра
Строительство хозспособом у упрощенца
Организация на УСН (доходы минус расходы) ведет строительство гаража-пристройки к производственному помещению (в собственности). Должна ли компания по операциям "строительство хозспособом" заполнять ...
Лариса:
— Организация на УСН (доходы минус расходы) ведет строительство гаража-пристройки к производственному помещению (в собственности). Должна ли компания по операциям "строительство хозспособом" заполнять декларацию по НДС?
127 просмотров
УПД по услугам
Можно ли на услуги выписывать УПД.
Татьяна:
— Можно ли на услуги выписывать УПД.
125 просмотров
Пояснения по НДС-декларации
На требование налоговой по предоставлению объяснения/пояснения к декларации по НДС, а также документов на встречную проверку мы обязаны представлять ответы и документы только по ТКС или можно привезти ...
Лариса:
— На требование налоговой по предоставлению объяснения/пояснения к декларации по НДС, а также документов на встречную проверку мы обязаны представлять ответы и документы только по ТКС или можно привезти в налоговую документы и пояснения? Что грозит организации за предоставление документов. пояснений не по ТКС?
60 просмотров
Входной НДС по товарам в пути
Добрый день! Мы знаем, что НДС принимается к вычету при одновременном выполнении условий, перечисленных в статье 171 НК РФ: 1.Организация, ИП являются плательщиками НДС 2.Товары, работы, услуги, и ...
Ирина:
— Добрый день! Мы знаем, что НДС принимается к вычету при одновременном выполнении условий, перечисленных в статье 171 НК РФ: 1.Организация, ИП являются плательщиками НДС 2.Товары, работы, услуги, имущественные права приобретены для операций, облагаемых НДС 3.Товары, работы, услуги, оприходованы (приняты к учету), за исключением суммы НДС, уплаченной в счет предстоящих поставок 4.Счет-фактура, а также первичные документы оформлены надлежащим образом 5.Не истекли 3 года после принятия на учет приобретенных на территории РФ товаров, работ, услуг, имущественных прав или товаров, ввезенных на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией. Как быть с НДС по товару, который находится в пути? Поставщик присылает оформленный счет-фактуру. Могу ли я принять НДС к вычету до фактического поступления на склад? В какой момент принять НДС к вычету, если товар от нашего поставщика отгружается в адрес нашего покупателя? По договору переход права собственности происходит в момент передачи товара перевозчику.
127 просмотров
Счет-фактура на аванс
Обязательно ли выставлять счета-фактуры на аванс продавцу и принимать к учету полученные счета на аванс покупателю и учитывать их в книге покупок и в книге продаж, если срок между предоплатой и сч-фак ...
Ариз:
— Обязательно ли выставлять счета-фактуры на аванс продавцу и принимать к учету полученные счета на аванс покупателю и учитывать их в книге покупок и в книге продаж, если срок между предоплатой и сч-фактурой редко, но бывает свыше 5 дней, но обязательно закрывается в текущем месяце или в текущем квартале? практически все организации требуют предоплату, а по факту уже отгрузка.
102 просмотра
Беспроцентный заем и раздел 7 НДС-декларации
Нужно ли заполнять раздел №7 декларации по НДС при предоставлении беспроцентного займа. Есть письмо №ЕД-4-3/7896 от 29.04.2013 федеральной налоговой службы , в котором говорится о включении в раздел № ...
Марина Александровна:
— Нужно ли заполнять раздел №7 декларации по НДС при предоставлении беспроцентного займа. Есть письмо №ЕД-4-3/7896 от 29.04.2013 федеральной налоговой службы , в котором говорится о включении в раздел №7 только процентов по займу.
49 просмотров
УПД на услуги и товар
Можно ли выписать одну УПД на услуги и товар?
Людмила:
— Можно ли выписать одну УПД на услуги и товар?
66 просмотров
Вычет НДС по авансам
поставщик эл\энергии выставляет счет (не счет-фактуру на аванс!) на предоплату: счет на предоплату за сентябрь 30% от общей потребленной эл\энергии в августе - до 10 сентября оплатить счет на предоп ...
Ариз:
— поставщик эл\энергии выставляет счет (не счет-фактуру на аванс!) на предоплату: счет на предоплату за сентябрь 30% от общей потребленной эл\энергии в августе - до 10 сентября оплатить счет на предоплату за сентябрь 40% от потребленной эл\энергии в августе - до 25 сентября оплатить полный счет-фактура будет выставлен датой 30 сентября, но поступит 10-14 октября, а остаток, начисленный за сентябрь, надо оплатить до 18 октября. т.е., за август потребление эл\энергии составило 10 000 предоплата за сентябрь 30% - 3 000 оплатить до 10 сентября предоплата за сентябрь 40% - 4000 оплатить до 25 сентября потребление за сентябрь составило, согласно счета-факт. 11 000 11000-3000-4000= 4000 - оплатить до 18 октября и так каждый месяц, иначе насчитывают пени как принимать к учету счета на предоплату с НДС? не брать к учету предоплату с р\с частями, а только окончательный счет-факт от 30 сентября? Спасибо!
72 просмотра
УПД по старой форме
Поставщик в сентябре 2017 выставил УПД по форме до 01.07.2017г. без обязательного реквизита "Идентификатор гос контракта, договора". Корректный ли данный УПД и можно ли принять к учету.
Ольга:
— Поставщик в сентябре 2017 выставил УПД по форме до 01.07.2017г. без обязательного реквизита "Идентификатор гос контракта, договора". Корректный ли данный УПД и можно ли принять к учету.
65 просмотров
Новые правила регистрации исправительных счетов-фактур
Расскажите, пожалуйста, про регистрацию исправительных счетов-фактур в книге покупок и продаж с учетом изменений с 1 октября 2017 года.
Анастасия:
— Расскажите, пожалуйста, про регистрацию исправительных счетов-фактур в книге покупок и продаж с учетом изменений с 1 октября 2017 года.
64 просмотра
Исправление ошибки, приведшей к занижению налоговой базы
При составлении отчетности бухгалтер допустила ошибку, была занижена налоговая база, уплатили налог в меньшем размере. Сроки для исправления прошли. Что делать?
Лариса:
— При составлении отчетности бухгалтер допустила ошибку, была занижена налоговая база, уплатили налог в меньшем размере. Сроки для исправления прошли. Что делать?
92 просмотра
Счета-фактуры от операторов связи
Доброго дня. Проблема старая-престарая: оформление счетов-фактур операторами связи, в частности, МТС. Никаких оригинальных подписей и печатей. На все запросы отвечают, что это у них такие оригиналы (п ...
Светлана:
— Доброго дня. Проблема старая-престарая: оформление счетов-фактур операторами связи, в частности, МТС. Никаких оригинальных подписей и печатей. На все запросы отвечают, что это у них такие оригиналы (письма тоже клише). Как бороться с таким беспределом? Спасибо.
44 просмотра
Товар с белорусским номером ГТД
Добрый день! От поставщика приходит счет-фактура на отгруженный товар, где номер ГТД состоит из 21 знака и начинается с "06650" (белорусская таможня). В декларации по НДС должно быть не менее 23 знак ...
Надежда:
— Добрый день! От поставщика приходит счет-фактура на отгруженный товар, где номер ГТД состоит из 21 знака и начинается с "06650" (белорусская таможня). В декларации по НДС должно быть не менее 23 знаков. Как сдавать декларацию?
38 просмотров
Экспорт несырьевых товаров
Наша организация продает несырьевые товары на экспорт в Беларусь, Южную Осетию,Абхазию. Какие документы мы обязаны предоставить для подтверждения НДС 0%? Должны ли мы также вносить данные в программу ...
Жильцова Инна Николаевна:
— Наша организация продает несырьевые товары на экспорт в Беларусь, Южную Осетию,Абхазию. Какие документы мы обязаны предоставить для подтверждения НДС 0%? Должны ли мы также вносить данные в программу ИФНС "Возмещение НДС: Налогоплательщик 3.0" (или как ее называют в налоговом органе ПИК НДС)? С 01 июля 2016г нет необходимости восстанавливать входящий НДС по реализованным несырьевым товарам, а наша ИФНС по прежнему требует полный пакет документов (так как в ПИК НДС заносятся все данные по приходу товара).
50 просмотров
Выставление счета-фактуры упрощенцем
Добрый день! Наша организация ведет свою деятельность в сфере кадастра и землеустройства, применяет УСН (доходы минус расходы). Периодически участвуем в аукционах на заключение государственных контра ...
Ниязова Марина:
— Добрый день! Наша организация ведет свою деятельность в сфере кадастра и землеустройства, применяет УСН (доходы минус расходы). Периодически участвуем в аукционах на заключение государственных контрактов. Вопрос в следующем. Одна из организаций, которая выставляет тендер на аукционе, просит, чтобы стоимость за выполненные работы мы указали с НДС, соответственно в первичных документах также выделили НДС и если мы не принимаем эти условия, то на выигрыш в аукционе можем не рассчитывать. 1. Правомерно ли их требование к нашей организации? 2. Если организация, применяющая УСН, выделит НДС в стоимости на выполненные работы, какие дальнейшие действия?
48 просмотров
НДС с авансов наличными
Добрый день. У нас редакция, выпускаем узкопрофильный научный медицинский журнал. На ежегодном конгрессе всегда принимали подписку у врачей наличными по ценам редакции, рассылаем им журналы через аге ...
Наталия:
— Добрый день. У нас редакция, выпускаем узкопрофильный научный медицинский журнал. На ежегодном конгрессе всегда принимали подписку у врачей наличными по ценам редакции, рассылаем им журналы через агентство доставки. Чек ККМ не выдавался, т.к. на выставках и т.п. это разрешено. Разумеется все денежные средства оприходовались в кассу. Составлялся счёт-фактура на полученный аванс по подписке следующего года с кодом 26. По мере выхода очередного номера часть НДС бралась к зачёту. Так было и в 2016г. А в 2017 году взять к возмещению НДС с кодом 26 невозможно. Система проверки отчёта не пропускает, сообщая об ошибке. НДС к возмещению не берём. В результате получается, что мы дважды оплачиваем НДС по журналу. Сначала в прошлом году с аванса, потом в течение 2017 года уже с реализации. Совсем скоро будет очередной конгресс. Снова будет подписка. Оформлять отдельный счёт-фактуру по каждому подписчику с полными их реквизитами нереально - врачи просто не смогут их предоставить на месте и подписка будет сорвана. Как быть и что делать?? Ситуация ведь не разовая, а регулярная! При самостоятельном поиске нигде не смогла найти ответ. Очень надеюсь на вас!
53 просмотра
Регистрация авансового счета-фактуры в книге покупок
В книге продаж авансовый счет-фактуру заносим под кодом 02, а в книгу покупок регистрируем счет-фактуру авансовый под кодом 22. При сдаче декларации по НДС в книге покупок не правильно указали код - ...
Марина:
— В книге продаж авансовый счет-фактуру заносим под кодом 02, а в книгу покупок регистрируем счет-фактуру авансовый под кодом 22. При сдаче декларации по НДС в книге покупок не правильно указали код - 02. Как сейчас поступить правильно: подать уточненную декларацию по НДС и исправить код в книге покупок или оставить книгу покупок без внесения изменений /сумма НДС не изменилась/?
29 просмотров
Векселя Сбербанка и раздел 7
Добрый день! Вопрос по заполнению декларации по НДС, конкретно раздела 7. Мы получаем простые векселя по акту приема-передачи от СБЕРБАНКА автоматически оплачивая их со своего р/с в Сбербанке . Зат ...
Смирнова Татьяна:
— Добрый день! Вопрос по заполнению декларации по НДС, конкретно раздела 7. Мы получаем простые векселя по акту приема-передачи от СБЕРБАНКА автоматически оплачивая их со своего р/с в Сбербанке . Затем передаём эти векселя в счет сложившейся кредиторской задолженности нашим поставщикам по цене приобретения векселя. Нужно ли в этой ситуации указывать стоимость веселей в налоговой декларации НДС в разделе 7. Если да то по какому коду.
24 просмотра
Освобождение от НДС бюджетного учреждения
Добрый день, подскажите пожалуйста, мы государственное бюджетное учреждение социальной защиты, освобождены от уплаты НДС, согласно ФЗ от 29.12.2014 г. № 464-ФЗ, но каждый год должны посылать уведомлен ...
Ирина:
— Добрый день, подскажите пожалуйста, мы государственное бюджетное учреждение социальной защиты, освобождены от уплаты НДС, согласно ФЗ от 29.12.2014 г. № 464-ФЗ, но каждый год должны посылать уведомление об освобождении от НДС, с прилагаемыми документами из которых выписка из книги продаж. Вопрос: Должны ли мы вести книгу покупок и продаж?, какие еще документы мы должны вести в учреждении в рамках налогового учета по НДС, если освобождены?
22 просмотра
Уплата агентского НДС при субаренде госимущества
Автономное учреждение на УСНО, арендует у органов местного самоуправления здание спортивного комплекса. Часть здания АУ сдает в субаренду по 3-х стороннему договору, по которому субарендатор оплачива ...
Парфенова Альфия Римовна:
— Автономное учреждение на УСНО, арендует у органов местного самоуправления здание спортивного комплекса. Часть здания АУ сдает в субаренду по 3-х стороннему договору, по которому субарендатор оплачивает арендатору платеж + КУСу арендную плату. В договоре с каждой из этих сумм отдельно выделен НДС, и это налог субарендатор должен платить в бюджет. Субарендатор тоже на УСНО. Может ли субарендатор оплатить НДС, который идет арендатору в бюджет самостоятельно? По договору субаренды, кто является налоговым агентом или налогоплательщиком по НДС, если и арендатор и субарендатор применяют УСНО.
132 просмотра
Адрес в счете-фактуре
В соответствии с изменениями в законодательстве с 1 октября 2017 г в строке 2а нужно указывать адрес в соответствии с ЕГРЮЛ. Например у нас в ЕГРЮЛ написано: 347632, область Ростовская, район Сал ...
Ирина:
— В соответствии с изменениями в законодательстве с 1 октября 2017 г в строке 2а нужно указывать адрес в соответствии с ЕГРЮЛ. Например у нас в ЕГРЮЛ написано: 347632, область Ростовская, район Сальский, город Сальск, улица Промышленная, дом 12. Если мы в счет-фактуре с 1 октября пропишем: 347632, Ростовская область, г. Сальск, ул. Промышленная, 12 это не будет ошибкой?
25 просмотров
Филиал с необлагаемыми НДС операциями
ООО открыло филиал в другом городе, филиал выделен на отдельный баланс, деятельность головного предприятия пассажирские заказные, пригородные перевозки на ОСНО и облагаются НДС. У филиала деятельност ...
надежда:
— ООО открыло филиал в другом городе, филиал выделен на отдельный баланс, деятельность головного предприятия пассажирские заказные, пригородные перевозки на ОСНО и облагаются НДС. У филиала деятельность городские пассажирские перевозки, подчиняющиеся расписанию по муниципальной программе, которые не облагаются НДС согласно ст. 149. По НДС отчитывается головное предприятие, учет ведется в отдельных программах 1С 8,3. и получается, что головному нужно будет тоже разносить и в своей программе реализацию и покупки филиала, чтобы в книги покупок и продаж попали данные по филиалу и отразились в разделе 12 декларации по НДС. Так?
77 просмотров
Вопросы по обновленной форме счета-фактуры
С 01.10.2017г. действуют новые счета-фактуры. 1. Строки 2а и 6а должен быть указан адрес из ЕГРЮЛ. Т.е. мы, покупатели, должны всегда проверять адрес продавца на соответствие ЕГРЮЛ (?) 2. Если адр ...
Майорова Ирина Борисовна:
— С 01.10.2017г. действуют новые счета-фактуры. 1. Строки 2а и 6а должен быть указан адрес из ЕГРЮЛ. Т.е. мы, покупатели, должны всегда проверять адрес продавца на соответствие ЕГРЮЛ (?) 2. Если адрес не соответствует ЕГРЮЛ - какие последствия? 3. Графа 11 теперь называется "Регистрационный номер таможенной декларации" В чем принципиальная разница от ГТД ? У нас товары приняты на учет с ГТД, что мы теперь ставим в графу 11?
54 просмотра
Старый юридический адрес в счете-фактуре
Здравствуйте! У нашей организации с 03.03.2017 г. изменился юридический адрес. В виду большого количества поставщиков, не все были уведомлены об изменении адреса, а так же по другим причинам в счетах- ...
Ольга :
— Здравствуйте! У нашей организации с 03.03.2017 г. изменился юридический адрес. В виду большого количества поставщиков, не все были уведомлены об изменении адреса, а так же по другим причинам в счетах-фактурах от поставщиков указан старый юр.адрес нашей организации. Может ли этот факт послужить для отказа налоговым органом принятия к вычету НДС по приобретенным товарам (работам, услугам).
25 просмотров
Экспорт несырьевых товаров в страны ЕАЭС
Добрый день. Наша организация реализует несырьевые товары в Белоруссию и Казахстан. Скажите, пожалуйста, если нет заявлений к данным отгрузкам, нужно ли показывать эту реализацию в 4 разделе, и как эт ...
Иванова Татьяна Викторовна:
— Добрый день. Наша организация реализует несырьевые товары в Белоруссию и Казахстан. Скажите, пожалуйста, если нет заявлений к данным отгрузкам, нужно ли показывать эту реализацию в 4 разделе, и как это правильно сделать?
75 просмотров
Счет-фактура выставлен с большим опозданием
Поставщик выставил покупателю счф от 06.09.17 за оказанную услугу в апреле 2017 г. Можно ли принять к вычету такой документ в сентябре за услугу, оказанную в апреле? Что это может повлечь за собой?
Светкина Светлана Васильевна:
— Поставщик выставил покупателю счф от 06.09.17 за оказанную услугу в апреле 2017 г. Можно ли принять к вычету такой документ в сентябре за услугу, оказанную в апреле? Что это может повлечь за собой?
44 просмотра
НДС у налогового агента: с копейками или без
Подскажите, пожалуйста, надо ли округлять сумму НДС в бухгалтерском учете налоговому агенту по НДС (п. 6 ст. 52 НК РФ). Например, в корреспонденции со счетом 99. Как надо уплачивать этот НДС в бюджет ...
Мария:
— Подскажите, пожалуйста, надо ли округлять сумму НДС в бухгалтерском учете налоговому агенту по НДС (п. 6 ст. 52 НК РФ). Например, в корреспонденции со счетом 99. Как надо уплачивать этот НДС в бюджет - с копейками или в полной сумме с округлением т.е в полных рублях. Отчетность заполняется в полных рублях в части суммы к уплате (раздел 2 строка 060 декларации по НДС). Если платить с копейками, а округление в декларации в большую сторону, то не будет ли недоплаты и санкций со стороны ИФНС. Спасибо!
30 просмотров
Считаем 180 дней на подтверждение экспорта в страну ЕАЭС
Добрый день! Российская организация произвела отгрузку несырьевого товара в Казахстан (ЕАЭС) 05/04/2017 г. С какой даты нужно отсчитывать 180 календарных дней для предоставления в налоговую инспекци ...
Марина Ш:
— Добрый день! Российская организация произвела отгрузку несырьевого товара в Казахстан (ЕАЭС) 05/04/2017 г. С какой даты нужно отсчитывать 180 календарных дней для предоставления в налоговую инспекцию документов, подтверждающих право на применение 0% ставки НДС и файла декларации "Возмещение НДС"? Спасибо.
31 просмотр
"Аннулирование" УПД
Наша организация занимается оптовой продажей запчастей, получила товар от поставщика по упд № 2856 на 56458р и хотела вернуть часть товара поставщику, оформила упд № 927на возврат товара на сумму 2972 ...
Елена:
— Наша организация занимается оптовой продажей запчастей, получила товар от поставщика по упд № 2856 на 56458р и хотела вернуть часть товара поставщику, оформила упд № 927на возврат товара на сумму 29720р. Поставщик возврат не принял ,письменно объясняя тем ,что товар имеет явные повреждения.Как поставить обратно на учет непринятый возврат, как отразить и в книгах продаж и покупок ? Удалить выписанный упд на возврат мы не можем, т.к.были уже выписаны следующие отгрузки.
21 просмотр
Возврат товара упрощенцем
Как оформить поставщику возврат товара, в стоимость которого включен НДС. Организация-покупатель применяет упрощенку "Доход минус расходы" и патент. Поставщик сможет принять к вычету входной НДС по в ...
Хайдар:
— Как оформить поставщику возврат товара, в стоимость которого включен НДС. Организация-покупатель применяет упрощенку "Доход минус расходы" и патент. Поставщик сможет принять к вычету входной НДС по возвращенным товарам: – на основании собственного корректировочного счета-фактуры – при частичном возврате; – либо зарегистрировав отгрузочный счет-фактуру в книге покупок – при полном возврате. Вопрос: Будет ли нарушением, если поставщик при частичном возврате оформляет документ "Возврат товаров от покупателя" и регистрирует в книге покупок свою, отгрузочную счет-фактуру на сумму возврата?
41 просмотр
Форма счета-фактуры
Является ли нарушением отсутствие в правом верхнем углу счет -фактуры строки (в редакции постановления Правительства Российской Федерации от 25 мая 2017 г. № 625), если указано что счет-фактура офор ...
Юлия:
— Является ли нарушением отсутствие в правом верхнем углу счет -фактуры строки (в редакции постановления Правительства Российской Федерации от 25 мая 2017 г. № 625), если указано что счет-фактура оформлена в соответствии Приложения № 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. № 1137.
32 просмотра
Регистрация исправленного счета-фактуры в книге покупок
Могут ли быть претензии от налоговых органов, если в дополнительном листе книги покупок отразить сторно неверной счет-фактуры и в этом же дополнительном листе отразить счет-фактуру с исправлением, а н ...
Юлия:
— Могут ли быть претензии от налоговых органов, если в дополнительном листе книги покупок отразить сторно неверной счет-фактуры и в этом же дополнительном листе отразить счет-фактуру с исправлением, а не включать исправительную счет-фактуру в книгу покупок того периода в котором она была получена.
46 просмотров
Вычет НДС и статья 54.1 НК
Скажите, пожалуйста, как соотносятся теперь нормы ст. 172 НК РФ с пп.2 п.2 ст. 54.1 НК РФ? Означает ли условие обязательного исполнения договора для уменьшения налогооблагаемой базы, что мы не сможем ...
Демашева Мария:
— Скажите, пожалуйста, как соотносятся теперь нормы ст. 172 НК РФ с пп.2 п.2 ст. 54.1 НК РФ? Означает ли условие обязательного исполнения договора для уменьшения налогооблагаемой базы, что мы не сможем принять к вычету НДС по авансовому счет-фактуре или пока не оплатим полученный товар (работу, услугу)? Спасибо!
25 просмотров
НДС с аванса по дополнительному соглашению
Добрый день! Организация выполняет электромонтажные работы. Часто возникает такая ситуация. К договору с заказчиком заключается дополнительное соглашение на дополнительный объем работ. В доп. соглашен ...
Лазарева А.С.:
— Добрый день! Организация выполняет электромонтажные работы. Часто возникает такая ситуация. К договору с заказчиком заключается дополнительное соглашение на дополнительный объем работ. В доп. соглашении указывается сумма дополнительных работ, аванс, прикладывается смета на доп. работы. Расчеты по основному договору еще не завершены. Как для целей исчисления НДС рассматривать дополнительное соглашение: как отдельный договор или продолжение основного? Исчислять с полученного аванса по доп. соглашению авансовый НДС и выставлять счет-фактуру на аванс? Или полученный аванс учитывать в счет оплаты по основному договору?
51 просмотр
Новые форматы книг продаж и покупок
С 01.10.2017 меняется форма книги продаж и книги покупок. А меняется ли их электронный формат?
Наталья:
— С 01.10.2017 меняется форма книги продаж и книги покупок. А меняется ли их электронный формат?
30 просмотров
НДС с аванса при зачете требований
По одному договору образовалась переплата, которую решили зачесть в счет оплаты за выполненные работы по другому договору. По первому договору был начислен НДС с аванса и выставлен счет-фактура на ава ...
Лазарева А.С.:
— По одному договору образовалась переплата, которую решили зачесть в счет оплаты за выполненные работы по другому договору. По первому договору был начислен НДС с аванса и выставлен счет-фактура на аванс. При проведении зачета что делать с авансовым НДС по первому договору и как это отразить в декларации по НДС?
34 просмотра
Вычет НДС по автомобилю
Организация приобрела автомобиль и поставила его на учет в ГИБДД. Автомобиль учитывается на счете 08. Можно ли принять к вычету НДС до постановки автомобиля на учет на счет 01?
Лазарева А.С.:
— Организация приобрела автомобиль и поставила его на учет в ГИБДД. Автомобиль учитывается на счете 08. Можно ли принять к вычету НДС до постановки автомобиля на учет на счет 01?
8 просмотров
Реконструкция объекта концессионного соглашения
ООО реконструирует объект концессионного соглашения собственными силами (хозспособом). Согласно ст. 39 НК РФ не признается реализацией передача имущества и имущественных прав по концессионному соглаше ...
Устиненко Татьяна Дмитриевна:
— ООО реконструирует объект концессионного соглашения собственными силами (хозспособом). Согласно ст. 39 НК РФ не признается реализацией передача имущества и имущественных прав по концессионному соглашению. Законодатель не говорит что имеет место только передача от концедента концессионеру, следовательно тогда передача вновь созданных (реконструированных) объектов от концессионера концеденту также не является реализацией. Однако есть статья 174.1. Подлежит ли обложению НДС передача реконструированных (вновь созданных) объектов концессии от концессионера концеденту?? Необходимо ли оформлять счет-фактуру в данном случае??
69 просмотров
Вычет НДС по железнодорожным билетам
Правомерно ли принимать к вычету НДС по железнодорожным билетам? Сложность в том, что сумма НДС в ж/д билете указана обобщенно по видам услуг (и ставкам НДС), которые включены в общую стоимость билета ...
Коженкова Ирина:
— Правомерно ли принимать к вычету НДС по железнодорожным билетам? Сложность в том, что сумма НДС в ж/д билете указана обобщенно по видам услуг (и ставкам НДС), которые включены в общую стоимость билета. Кроме того, зачастую общая стоимость билета включает в себя стоимость завтраков.
43 просмотра
НДС по экспедиторским услугам
Из разъяснений Министерства Финансов (Письмо Минфина от 31 марта 2017г. №03-03-06/1/18858) следует, что для подтверждения расходов для целей налога на прибыль при оказании услуг транспортной экспедици ...
Коженкова Ирина:
— Из разъяснений Министерства Финансов (Письмо Минфина от 31 марта 2017г. №03-03-06/1/18858) следует, что для подтверждения расходов для целей налога на прибыль при оказании услуг транспортной экспедиции, необходима экспедиторская расписка. Влияет ли это требование на право вычета по НДС? Имеет ли право организация на вычет по НДС по транспортным услугам, если экспедитор отказывается предоставлять экспедиторскую расписку?
Предложите тему следующей интернет-конференции
*
*
* Все поля должны быть заполнены
Если у вас возникли вопросы, связанные с проведением конференций, мы будем рады на них ответить: (495) 781-38-02/03, pr@glavkniga.ru
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.27%
октябрь 2017 г.
45000000
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

18 742

Примечание

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Принимаете ли вы молодых специалистов на стажировку?
Да, и после ее окончания некоторые стажеры остаются работать в компании
Скорее на практику, не предполагающую последующего трудоустройства
Стажировок нет, но с соискателем могут заключить договор обучения с последующим трудоустройством
Нет, нам некогда заниматься обучением и подготовкой кадров

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Смарт-комплектНеделя бухгалтерского учета