Счет-фактура на аванс в книге покупок
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
ФНС опубликовала очередную порцию рассекреченной информации

Налоговая служба разместила в открытом доступе вторую партию сведений, которые раньше относились к налоговой тайне. < ... >

Регистрация юрлица или ИП: оснований для отказа стало больше

С 1 октября у налоговиков появилось два новых основания для отказа в госрегистрации организации или ИП. < ... >

«Спасибо» от Сбербанка теперь можно положить в карман

С середины октября у клиентов Сбербанка появилась возможность переводить бонусы, полученные по программе «Спасибо», в рубли. < ... >

«Физика»-арендодателя могут заставить уплатить НДС

Даже если гражданин не зарегистрирован в качестве ИП, его арендная деятельность может быть признана предпринимательской. Со всеми вытекающими налоговыми последствиями. < ... >

Что нужно сделать с 22 по 26 октября

Октябрь – «горячее» время для бухгалтеров. Ведь, помимо текущей работы, нужно подбить итоги прошедшего III квартала, сдать отчетность и перечислить обязательные платежи в бюджет. Чтобы вам было проще спланировать свое время и ни о чем не забыть, мы подготовили для вас наши еженедельные бухгалтерские напоминания. < ... >

Платить «агентский» НДФЛ из своего кармана налоговый агент не вправе

В договоры нельзя включать условие о том, что налоговый агент, выплачивающий гражданину доход, берет на себя расходы, связанные уплатой НДФЛ. < ... >

ЦБ определился, какие операции по счету будут замораживать

Банк России утвердил признаки перевода денежных средств без согласия клиента. < ... >

ИНТЕРНЕТ-КОНФЕРЕНЦИЯ
25.09.2017 - 29.09.2017
НДС: вопросы по счетам-фактурам и декларации

Регистрация авансового счета-фактуры в книге покупок

Марина:
— В книге продаж авансовый счет-фактуру заносим под кодом 02, а в книгу покупок регистрируем счет-фактуру авансовый под кодом 22. При сдаче декларации по НДС в книге покупок не правильно указали код - 02. Как сейчас поступить правильно: подать уточненную декларацию по НДС и исправить код в книге покупок или оставить книгу покупок без внесения изменений /сумма НДС не изменилась/?
«Главная книга»:

— Уточненную налоговую декларацию компания обязана представить, только если ошибка в ней приводит к занижению суммы налога, подлежащей уплате в бюджет <п. 1 ст. 81 НК РФ>. Поскольку у вас сумма НДС не изменилась, вы вправе (но не обязаны) исправить ошибку через дополнительный лист книги покупок с подачей уточненной декларации. 

Либо вы можете оставить книгу покупок без внесения изменений (штраф за неправильный код операции не установлен). Но в таком случае ИФНС при проведении камеральной проверки сданной декларации вправе затребовать у вас письменные пояснения и дополнительные документы <п. 3, п. 8.1 ст. 88 НК РФ>. Дело в том, что при помощи кодов налоговики определяют законность вычета НДС, сверяя декларации поставщика и покупателя. В вашем случае операции не состыкуются. Ведь покупатель укажет код 21 по вашему счету-фактуре. К тому же код 02 в книге покупок используется покупателем (а не продавцом), заявляющим вычет НДС с перечисленного продавцу аванса.

Заметим также, что за несообщение (несвоевременное сообщение) запрошенных пояснений компания может быть оштрафована на 5000 руб. <п. 1 ст. 129.1 НК РФ>.

Если у вас возникли вопросы, связанные с проведением конференций, мы будем рады на них ответить: (495) 781-38-02/03, pr@glavkniga.ru
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.13%
сентябрь 2018 г.
45000000
Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.5%
ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Практикуется ли в вашей компании вывешивание фото сотрудников на доску почета или на доску позора?
Нет, это наследие советских времен
Да, это очень эффективно
Да, но только тех, кто дал согласие на это

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГКИРСОТ Конгресс
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
31.10.2018

«Неделя Бухгалтера 2018» Обучение в атмосфере праздника!, компания "ИСКРА"

31.10.2018

Конференция «НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ.ИТОГИ–2018, ОЖИДАНИЯ–2019», Компания"ИРСОТ"

07.11.2018

«Фестиваль бухгалтера 2018» в Красноярске, Компания «КонсультантПлюс Илан