Что делать на УСН, если забыли выставить реализацию за период ОСНО
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Доверенность на получение материалов теперь без печати

Официально опубликован Приказ Минфина, вносящий изменения в Методические указания по бухучету МПЗ. Утвержденные поправки связаны с тем, что использование организациями печати больше не обязательно. < ... >

Статотчетность за 2016: какой ОКВЭД указывать

С 01.01.2017 старый классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД) больше не действует. С этого года применяется только ОКВЭД2. Московское отделение Росстата разъяснило, какие коды указывать при сдаче статистической отчетности за 2016 год. < ... >

Практика рассмотрения налоговых споров в 2016 году

Иногда чужой опыт помогает плательщикам отбиться от претензий налоговиков, а иногда наоборот – понять, что в случае судебного спора судьи поддержат именно ИФНС. Поэтому для вас мы сделали подборку самых интересных судебных решений. < ... >

КБК по взносам-2017: опубликована сопоставительная таблица

ФНС напоминает, что с 01.01.2017 администрированием страховых взносов будут заниматься налоговики. В связи с этим, со следующего года при перечислении взносов в бюджет будут использоваться новые КБК. Для удобства плательщиков, подготовлена сопоставительная таблица старых и новых кодов. < ... >

Чего ждать от нового года...

Каждый приходящий год знаменуется какими-то бухгалерско-налоговыми новшествами. Наступающий 2017 год не стал исключением. Мы расскажем о самых интересных из них. < ... >

План проверок на 2017 год уже готов

На официальном сайте Генпрокуратуры опубликован сводный план проверок организаций и ИП, назначенных на 2017 год. < ... >

Декларация по НДС обновлена

Официально опубликована откорректированная форма декларации по НДС. В бланк отчетности внесены поправки, связанные с недавними изменениями налогового законодательства. < ... >

ИНТЕРНЕТ-КОНФЕРЕНЦИЯ
23.06.2015 - 30.06.2015
НДС-вопросы решаем вместе

Забыли выставить реализацию: что делать

Алла:
— Добрый день! В ООО обнаружили услуги, которые забыли несколько лет назад выставить Заказчику. В тот момент (в 2013 г.) мы применяли ОСНО, c этого года перешли на УСН. Если теперь мы выставим датой 2013 года данные счета, когда мы будем обязаны уплачивать НДС? В 2013 году и сдать уточненки и доплатить недоимку? Но ведь акты не подписаны, и Заказчик добровольно их подписать не захочет, мы собираемся подавать в суд. Будет ли считаться моментом выполнения работ - решение суда? Ведь акты были не подписаны в 2013 году, а значит и обязанности по оплате НДС не возникало, а возникнет только по решению суда в этом году. Либо эти счета за 2013 год нужно выставить текущей датой и отнести их к УСН?
«Главная книга»:

— Если в вашем договоре с заказчиком есть условие, что услуги считаются оказанными с момента подписания акта сдачи-приемки, тогда для вашей ситуации будет актуально Письмо Минфина, где сказано следующее. В случае, когда заказчик не подписал акт сдачи-приемки выполненных работ, однако имеется решение суда, из которого следует, что условия договора о выполнении работ подрядчиком выполнены, днем выполнения работ для целей НДС считается день вступления в силу решения суда <Письмо Минфина от 02.02.2015 N 03-07-10/3962>.
Допустим, суд вы выиграете. Но если на тот момент вы продолжите применять УСНО, получается, что услуги Заказчику будут оказаны «упрощенцем», которые, как известно, НДС не платят <п. 2 ст. 346.11 НК РФ>. А значит, счет-фактуру Заказчику вы выставлять не должны.
Если вам удастся исполнить решение суда, и вы получите с Заказчика деньги в оплату оказанных услуг, то вы просто учтете их в доходах для целей уплаты налога при УСНО <п. 1 ст. 346.15 НК РФ>.
Если же в вашем договоре с Заказчиком ничего не сказано о том, когда услуги считаются оказанными, тогда они относятся к тому периоду, когда фактически были оказаны <п. 5 ст. 38, п. 1 ст. 167 НК РФ>.
Таким образом, если услуги фактически были вами оказаны в одном из кварталов 2013 года, тогда у вас, безусловно, возникает необходимость подать уточненку по НДС и доплатить недоимку и пени <п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 81 НК РФ>.

Если у вас возникли вопросы, связанные с проведением конференций, мы будем рады на них ответить: (495) 781-38-02/03, pr@glavkniga.ru
ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.4%
декабрь 2016 г.
0
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

7 500

Примечание

История

ОПРОС
С каким кодом статуса в поле 101 платежки вы перечислили в январе страховые взносы?
14, как требуют налоговики
01, как требуют банки
08, как указано в Приказе Минфина № 107н

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
К_ПЛЮС_на 3 дня бесплатно_1Подписка на ГК_2017
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
24.01.2017 г.

Блиц-семинар: «Новые декларация по прибыли и НДС в 2017 году: как заполнить и отчитаться без ошибок», г.Москва, Международный центр делового развития «АЭФ-КОНСАЛТ»

25.01.2017 г.

Бизнес-практикум: «Годовой отчет за 2016 год: какие ключевые вопросы важно учесть при его подготовке»,г.Москва, Международный центр делового развития «АЭФ-КОНСАЛТ»

26.01.2017 г.

Бизнес-практикум: «УСН для профессионалов: что ждет «упрощенцев» в 2017 году», г.Москва, Международный центр делового развития «АЭФ-КОНСАЛТ»