Момент признания доходов при УСН
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Проведение спецоценки откладывать уже нельзя

Минтруд напоминает, что 31.12.2018 заканчивается переходный период, в течение которого работодатели обязаны провести специальную оценку условий труда на рабочих местах. < ... >

У работодателей может появиться новая ежеквартальная отчетность

Вероятно, уже совсем скоро компании и ИП, имеющие наемных работников, должны будут представлять в центры занятости сведения о численности сотрудников. < ... >

Повышение пенсионного возраста: новый план

Президент РФ предложил свой вариант пенсионной реформы. < ... >

НДС: как принять к вычету по электронному билету

Для работника, отправляющегося в командировку, билеты были куплены в электронном виде и счетов-фактур на эту покупку нет и в помине. Какую запись сделать в книге покупок? < ... >

Для онлайн-общения с налоговиками «Личный кабинет» не обязателен

Если в налоговом уведомлении, присланном из ИФНС, вы обнаружили неточности или ошибки, сообщить об этом налоговикам можно за считанные минуты. < ... >

Как заверять копии для представления в ИФНС

На копиях документов, представляемых в инспекцию, указывать место хранения оригиналов не обязательно. < ... > < ... >

С 30 августа у инспекций появится новое основание для блокировки счета

К заморозке банковского счета приведет опоздание со сдачей расчета по страховым взносам на 10 и более рабочих дней (Федеральный закон от 29.07.2018 № 232-ФЗ). < ... >

ИНТЕРНЕТ-КОНФЕРЕНЦИЯ
05.12.2016 - 12.12.2016
Закрываем 2016 год: бухгалтерский и налоговый учет

Упрощенка: учет выручки, забытой на ОСНО

Ирина:
— ООО на ОСНО упустили и не провели реализацию по оказанным в 2013 г. услугам, заказчику соответственно их не выставили. В 2015 году перешли на УСН и выставили заказчику реализацию по забытым в 2013 г услугам. Заказчик их принимать отказался, пришлось обращаться в суд, который мы выиграли сейчас в 2016г. Как быть с налогами по этой реализации? В какое время мы должны были уплатить налоги с этой реализации, в 2013(момент оказания услуг), в 2015 ( момент выставления счет фактуры) или после решения суда. И исходя из общережимной системы или УСН?
«Главная книга»:

— Доходы по договору об оказании услуг следует учитывать в том налоговом периоде, в котором документально подтвержден факт оказания услуг <Письмо Минфина от 19.10.2015 № 03-03-06/59640>. То есть на дату подписания акта о выполнении услуг. Так же, как признаются доходы от выполнения работ. А если акт не подписан и деньги взысканы по суду, то получается, что ориентироваться нужно на дату вступления в законную силу решения суда <Письмо Минфина от 31.12.2014 № 03-03-06/1/68990>. И при таком подходе доход от реализации услуги нужно признавать уже в рамках УСН.
Значит, подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2013 год нет необходимости.
Вы пишете, что в 2015 году, уже находясь на УСН, выставили счет-фактуру. Если в нем выделен НДС, налог нужно было перечислить в бюджет и сдать декларацию по НДС <п. 5 ст. 173 НК РФ>. И если вам по решению суда поступит сумма с учетом налога, включите ее в доходы по УСН за минусом НДС <п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 346.15 НК РФ>.

Если у вас возникли вопросы, связанные с проведением конференций, мы будем рады на них ответить: (495) 781-38-02/03, pr@glavkniga.ru
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

-0.07%
август 2018 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 742

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.5%

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Какими материалами и сервисами на нашем сайте вы чаще всего пользуетесь?

Вы можете выбрать до 7 вариантов ответа

Читаю бухгалтерские новости
Пользуюсь «Календарем бухгалтера»
Ищу ответы на вопросы в «Консультациях»
Изучаю статьи из журнала «Главная книга»
Проверяю расчеты в «Калькуляторах»
Прохожу Тесты для проверки своих знаний
Скачиваю нужные мне Формы
Никакими, попал на сайт случайно

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГКОсенний деловой конгресс Такском