Готовимся взять кредит | Журнал «Главная книга» | № 4 за 2013 г.
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Проведение спецоценки откладывать уже нельзя

Минтруд напоминает, что 31.12.2018 заканчивается переходный период, в течение которого работодатели обязаны провести специальную оценку условий труда на рабочих местах. < ... >

У работодателей может появиться новая ежеквартальная отчетность

Вероятно, уже совсем скоро компании и ИП, имеющие наемных работников, должны будут представлять в центры занятости сведения о численности сотрудников. < ... >

Повышение пенсионного возраста: новый план

Президент РФ предложил свой вариант пенсионной реформы. < ... >

НДС: как принять к вычету по электронному билету

Для работника, отправляющегося в командировку, билеты были куплены в электронном виде и счетов-фактур на эту покупку нет и в помине. Какую запись сделать в книге покупок? < ... >

Как заверять копии для представления в ИФНС

На копиях документов, представляемых в инспекцию, указывать место хранения оригиналов не обязательно. < ... > < ... >

Для онлайн-общения с налоговиками «Личный кабинет» не обязателен

Если в налоговом уведомлении, присланном из ИФНС, вы обнаружили неточности или ошибки, сообщить об этом налоговикам можно за считанные минуты. < ... >

С 30 августа у инспекций появится новое основание для блокировки счета

К заморозке банковского счета приведет опоздание со сдачей расчета по страховым взносам на 10 и более рабочих дней (Федеральный закон от 29.07.2018 № 232-ФЗ). < ... >

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 8 февраля 2013 г.

Содержание журнала № 4 за 2013 г.
А.В. Овсянникова, эксперт по налогообложению

Готовимся взять кредит

Оцениваем свои шансы на получение кредита

Иногда складывается ситуация, когда организации не хватает собственных денег, и руководитель принимает решение о получении кредита. Мы расскажем, какие документы у вас могут запросить, а также о том, на что обращает внимание банк при принятии решения о выдаче кредита.

Какие документы может запросить банк

Подавая заявку в банк на получение кредита, вам нужно будет представить некоторые документы, например:

  • письмо с указанием общих сведений об организации (например, даты регистрации, ф. и. о. руководителя и главного бухгалтера, видов деятельности компании и т. п.) или выписку из ЕГРЮЛ;
  • копии бухгалтерской отчетности и пояснений к ней;
  • копии деклараций по налогу на прибыль и по НДС или деклараций при применении УСНО.

Причем копии бухгалтерской отчетности и деклараций банк запросит сразу за несколько периодов. Это нужно для оценки изменений финансового состояния вашей организации. Копии этих документов необходимо представить с отметками ИФНС об их получении (если отчетность направлялась по почте, то нужно представить копии почтовой квитанции и описи вложения, если в электронном виде — копию протокола о получении инспекцией электронной отчетности). И учтите, что многие банки требуют представления им бухгалтерской отчетности (причем квартальной) и после выдачи вам кредита. Это необходимо для анализа вашего финансового состояния на время действия кредитного договора;

  • копии актов проверок ИФНС, аудиторских заключений;
  • справку об отсутствии (о наличии) задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами;
  • копии документов, подтверждающих право собственности на значимые активы (недвижимость, транспортные средства, оборудование). Кстати, ваши шансы на получение кредита возрастут, если свое обязательство по возврату этого кредита вы можете обеспечить залогом;
  • документы, содержащие информацию о счетах в других банках.

Кредитная история

Большое значение для банка имеет ваша кредитная история. Если проблем с вами у предыдущих кредиторов не было, это хорошо. Если же вы зарекомендовали себя не с лучшей стороны (например, часто задерживали выплаты по кредиту), то шансы на получение нового кредита резко снижаются.

Кстати, многие организации специально берут сначала кредиты на небольшие суммы, чтобы «заработать» положительную кредитную репутацию. А потом банки этим организациям, как примерным клиентам, охотно дают кредиты уже на бо´ль­шие суммы.

Кроме того, банк обязательно запросит у вас подробную информацию об имеющихся на настоящий момент кредитах.

Платежная дисциплина

Помимо кредитной истории, банк проверит вашу платежную дисциплину, то есть то, насколько своевременно вы исполняете свои обязательства, например, по выплате зарплаты сотрудникам или по уплате налогов. Для этого многие банки запрашивают у кандидата на получение кредита банковские выписки по счетам, открытым в других банках.

Кстати, проверка платежной дисциплины поможет банку составить мнение об организации, которая берет кредит впервые и, соответственно, у которой нет никакой кредитной истории.

Оценка финансового состояния

Важным этапом при рассмотрении кредитной заявки является оценка вашего финансового состояния. Для этого сотрудник банка на основе предоставленных вами данных рассчитает определенные показателиПожидаева Т.А. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие. 3-е изд. М.: Кнорус, 2010; Постановление Правительства от 25.06.2003 № 367 и присвоит вам баллы по каждому из них. Исходя из полученной суммы баллов, банк сделает вывод о вашем финансовом благополучии.

Возьмите свою бухгалтерскую отчетность, калькулятор, ручку, лист бумаги — и давайте вместе посмотрим, как будет оцениваться ваше финансовое состояние.

Чистые активы

Показывают, сколько на самом деле «стоит» ваша организация.

Чистые активы

Если размер активов у вас превышает размер обязательств, то банк по данному показателю оценит ваше финансовое состояние как минимум выше среднего уровня.

Если же чистые активы имеют отрицательное значение (такое значение может получиться при наличии непокрытого убытка), то ваше финансовое положение будет оценено как неудовлетворительное.

Рентабельность активов

Отражает, насколько ваша организация эффективно использует свои активы, то есть показывает, способны ли ваши активы приносить прибыль. Рассчитав значение этого показателя, вы поймете, сколько прибыли приходится на каждый рубль, вложенный в активы организации.

Рентабельность активов

Безусловно, чем больше получившийся у вас результат, тем лучше (при положительном значении данного показателя). Можете сравнить его со среднеотраслевым показателемприложение № 4 к Приказу ФНС от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@.

Общая степень платежеспособности

Данный показатель помогает оценить общую ситуацию с платежеспособностью вашей организации, размерами заемных средств и сроками погашения задолженности перед кредиторами.

Общая степень платежеспособности

Смотрим полученный результат.

Больше 3 3 или меньше
Вам потребуется больше 3 месяцев на погашение кредиторской задолженности за счет выручки. Либо выручка слишком мала, либо значителен размер ваших обязательств Вы способны погасить свои обязательства перед кредиторами только за счет своей выручки в течение 3 месяцев (или за более короткий срок, если этот показатель у вас меньше 3)

Коэффициент текущей ликвидности

Этот показатель характеризует степень обеспеченности вашей организации оборотными средствами, которые вам необходимы для ведения текущей деятельности и погашения краткосрочных обязательств.

Коэффициент текущей ликвидности

Оценим результаты.

Меньше 1,5 1,5 или больше
К сожалению, имеющихся оборотных активов не хватает для нормального функционирования организации и для погашения краткосрочных обязательств. Если же у вас это значение меньше 1, то ваших оборотных активов вообще не хватает для полного погашения краткосрочных обязательств Даже если вам понадобится погашать все краткосрочные обязательства сразу, вы справитесь с этой задачей. Однако высокое значение данного показателя (более 2) может свидетельствовать о неэффективном использовании активов

Коэффициент абсолютной ликвидности

Этот коэффициент показывает, какая часть ваших краткосрочных обязательств может быть немедленно погашена (по первому требованию кредитора).

Коэффициент абсолютной ликвидности

Теперь посмотрите на полученное значение.

Меньше 0,2 0,2 или больше
По первому требованию вы способны погасить менее 20% вашей краткосрочной кредиторской задолженности Вы можете погасить по первому требованию кредитора за счет денежных средств 20% краткосрочных обязательств и более

Коэффициент автономии (финансовой независимости)

Показывает, какая доля в общем объеме источников финансирования приходится на ваши собственные средства. Значение этого показателя важно для ваших кредиторов. Так они могут увидеть, способны ли вы, реализовав часть имущества, сформированного за счет собственных средств, рассчитаться с ними.

Коэффициент автономии

Итак, что получилось?

Меньше 0,5 0,5 или больше
Больше 50% ваших активов сформированы за счет заемных средств. Соответственно, чем меньше значение этого коэффициента, тем больше вы используете «чужие» деньги для ведения своей деятельности Ваше имущество наполовину или даже больше сформировано за счет собственных средств. Чем выше этот показатель, тем лучше. Риск кредиторов при одалживании вам денег минимален

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

Показывает, насколько ваша организация обеспечена собственными оборотными средствами, необходимыми для ее финансовой устойчивости.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

Какой же у вас результат?

Меньше 0,1 0,1 или больше
К сожалению, у вас слишком мало оборотных средств, сформированных за счет собственного капитала Вы достаточно обеспечены собственными оборотными активами. Чем больше значение, тем больше у вас возможностей в проведении независимой финансовой политики

ВЫВОД

Если вы набрали больше грустных смайликов, все равно не стоит расстраиваться. Ведь мы привели нормативные значения коэффициентов, а они усреднены, и то, что неудовлетворительно, например, для производственных компаний, приемлемо для торговых фирм. Кроме того, некоторые банки применяют пониженные значения коэффициентов при оценке финансового состояния организаций.

С другой стороны, вам все же есть над чем задуматься. Посмотрите, за счет чего картина вашего финансового состояния получается не столь радужной, и по возможности постарайтесь ее исправить.

Если преобладают веселые смайлики, то и у вас есть все основания для улыбки. Ваш корабль уверенно держится на плаву, а кредиторы могут не волноваться.

***

Итак, вы оценили себя с позиции банка. При этом важно понимать, что даже если у вас все хорошо по позициям, оцениваемым банком, но вы подадите заявку на кредит, размер которого значительно превышает и вашу выручку, и стоимость активов, то банк вряд ли примет положительное решение. И наоборот. Если ваше финансовое состояние неудовлетворительно для банка, но сумма запрашиваемого кредита небольшая, то есть вероятность того, что кредит вам все-таки дадут, но, возможно, под бо´ль­шие проценты или под значительное обеспечение.

ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

-0.07%
август 2018 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 742

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.5%

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Какими материалами и сервисами на нашем сайте вы чаще всего пользуетесь?

Вы можете выбрать до 7 вариантов ответа

Читаю бухгалтерские новости
Пользуюсь «Календарем бухгалтера»
Ищу ответы на вопросы в «Консультациях»
Изучаю статьи из журнала «Главная книга»
Проверяю расчеты в «Калькуляторах»
Прохожу Тесты для проверки своих знаний
Скачиваю нужные мне Формы
Никакими, попал на сайт случайно

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Осенний деловой конгресс ТакскомСмарт-комплект