Кого налоговики могут заподозрить в сокрытии денег и имущества | GlavKniga.ru: Бухгалтерские новости
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
13 июля 2016 г.
КОНТРОЛЬ

Кого налоговики могут заподозрить в сокрытии денег и имущества

СТАТУС

Организации

Предприниматели

с работниками

без работников

Граждане

РЕЖИМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

ОСН

УСН

ЕНВД

ЕСХН

ПСН

Выбрано:

Источник: Phototimes/Dreamstime.<br>
Источник: Phototimes/Dreamstime.

ФНС рассказала, какие действия организаций и ИП могут стать основанием для их проверки на предмет сокрытия денежных средств или имущества, на которые может быть обращено взыскание налоговой недоимки.

Источник: Письмо ФНС от 02.06.2016 № ГД-4-8/9849

Сокрытие денежных средств или имущества, за счет которых может быть покрыта задолженность по налогам и/или сборам, превышающая 1,5 млн, является уголовным преступлением (ст. 199.2 УК РФ).

Попасть под подозрение можно, если:

- компания поручает своим дебиторам переводить оплату напрямую своим кредиторам, минуя ее собственные расчетные счета;

- в период блокировки банковских счетов из-за неуплаты налогов используются наличные расчеты;

- открываются новые счета;

- денежная выручка не сдается в кассу;

- проводятся мнимые сделки с имуществом.

Также сомнительными, с точки зрения налоговиков, могут быть следующие обстоятельства:

- хозяйственные операции совершаются без очевидной деловой цели;

- темп роста расходов по бухотчетности превышает темп роста расходов по налоговой отчетности;

- реализация производится на условиях длительной рассрочки, что приводит к образованию большой дебиторки;

- в цепочке приобретения и реализации задействованы «фирмы-однодневки».

При наличии обстоятельств, свидетельствующих о сокрытии денег или имущества, сотрудники ИФНС передадут информацию о подозреваемых налогоплательщиках правоохранительным органам.

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.27%
октябрь 2017 г.
45000000
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

18 742

Примечание

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Что вы указывали в строке 100 "Дата фактического получения дохода" расчета 6-НДФЛ по выплаченным в 2017 году квартальным и/или годовым премиям?
Последний день месяца, в котором подписан приказ о премировании
Дату выплаты премии работникам
У нас такие премии не выплачиваются

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Зимний деловой конгресс ТАКСКОМПодписка на ГК