Кого налоговики могут заподозрить в сокрытии денег и имущества | GlavKniga.ru: Бухгалтерские новости
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
13 июля 2016 г.
КОНТРОЛЬ

Кого налоговики могут заподозрить в сокрытии денег и имущества

СТАТУС

Организации

Предприниматели

с работниками

без работников

Граждане

РЕЖИМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

ОСН

УСН

ЕНВД

ЕСХН

ПСН

Выбрано:

Источник: Phototimes/Dreamstime.<br>
Источник: Phototimes/Dreamstime.

ФНС рассказала, какие действия организаций и ИП могут стать основанием для их проверки на предмет сокрытия денежных средств или имущества, на которые может быть обращено взыскание налоговой недоимки.

Источник: Письмо ФНС от 02.06.2016 № ГД-4-8/9849

Сокрытие денежных средств или имущества, за счет которых может быть покрыта задолженность по налогам и/или сборам, превышающая 1,5 млн, является уголовным преступлением (ст. 199.2 УК РФ).

Попасть под подозрение можно, если:

- компания поручает своим дебиторам переводить оплату напрямую своим кредиторам, минуя ее собственные расчетные счета;

- в период блокировки банковских счетов из-за неуплаты налогов используются наличные расчеты;

- открываются новые счета;

- денежная выручка не сдается в кассу;

- проводятся мнимые сделки с имуществом.

Также сомнительными, с точки зрения налоговиков, могут быть следующие обстоятельства:

- хозяйственные операции совершаются без очевидной деловой цели;

- темп роста расходов по бухотчетности превышает темп роста расходов по налоговой отчетности;

- реализация производится на условиях длительной рассрочки, что приводит к образованию большой дебиторки;

- в цепочке приобретения и реализации задействованы «фирмы-однодневки».

При наличии обстоятельств, свидетельствующих о сокрытии денег или имущества, сотрудники ИФНС передадут информацию о подозреваемых налогоплательщиках правоохранительным органам.

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.61%
июнь 2017 г.
0
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

7 800

Примечание

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Принимаете ли вы на работу студентов и старшеклассников на работу в летний период?
Нет, не принимаем
Только от 18-ти, чтобы без медосмотров и на полный график
Только тех, кто будет работать и после 1 сентября, иначе нерентабельно обучать
Принимаем с удовольствием

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГК_2017
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
Информации о мероприятиях в данный момент нет