6-НДФЛ: указание в расчете КПП и не только… | GlavKniga.ru: Бухгалтерские новости
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
5 сентября 2016 г.
НАЛОГОВЫЙ АГЕНТ ПО НДФЛ

6-НДФЛ: указание в расчете КПП и не только…

СТАТУС

Организации

Предприниматели

с работниками

без работников

Граждане

РЕЖИМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

ОСН

УСН

ЕНВД

ЕСХН

ПСН

Выбрано:

Источник: Phototimes/Dreamstime.<br>
Источник: Phototimes/Dreamstime.

Организации, имеющие обособленные подразделения, в расчете должны указать КПП этого ОП. И если организация допустила ошибку при заполнении этого реквизита, то для ее исправления компании нужно сдать в ИФНС два расчета.

Источник: Письмо ФНС от 12.08.2016 № ГД-4-11/14772, Письмо ФНС от 09.08.2016 № ГД-4-11/14507

Во-первых, нужно сдать уточненный расчет с неправильным КПП (тем, который был указан в первоначально представленном 6-НДФЛ) и нулевыми показателями всех разделов. Это необходимо для того, чтобы обнулить изначальный ошибочный расчет.

Во-вторых, представляется первичный расчет с верным КПП.

Так же стоит поступить в случае неверного указания ОКТМО.

Кстати, если расчет с правильным КПП/ОКТМО представлен уже после срока, установленного для представления 6-НДФЛ, штрафовать организацию налоговики не должны.

Помимо реквизитных разъяснений, Налоговая служба рассказала о том, как отражать в 6-НДФЛ операции, которые налоговый агент производит в одном периоде, а завершает – в другом. Такое возможно, например, при выплате дивидендов.

Допустим, дивиденды в ООО в размере 10000 руб. были выплачены физлицу 20 июня, а НДФЛ 1300 руб. перечислен в бюджет – 20 июля. Так вот, в 6-НДФЛ за полугодие данная операция отражается по строкам 020, 040, 070 раздела 1. А в разделе 2 формы 6-НДФЛ за 9 месяцев нужно указать следующее:

- по строке 100 – «20.06.2016»;

- по строке 110 – «20.06.2016»;

- по строке 120 – «20.07.2016»;

- по строке 130 – «10 000»;

- по строке 140 – «1 300».

То есть началом «дивидендной» операции является полугодие 2016 г., а завершением – 9 месяцев 2016 г.

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.4%
декабрь 2016 г.
0
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

7 500

Примечание

История

ОПРОС
С 2017 года страховые взносы переданы на администрирование в ФНС. Что вам больше всего мешает в работе?
Неразбериха с кодами КБК по взносам в начале 2017 года
Необходимость изучать новые правила расчета взносов
Необходимость сдавать отчетность по новым формам
Ничего не мешает – работаем в штатном порядке

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
К_ПЛЮС_на 3 дня бесплатно_1Подписка на ГК_2017
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
24.01.2017 г.

Блиц-семинар: «Новые декларация по прибыли и НДС в 2017 году: как заполнить и отчитаться без ошибок», г.Москва, Международный центр делового развития «АЭФ-КОНСАЛТ»

25.01.2017 г.

Бизнес-практикум: «Годовой отчет за 2016 год: какие ключевые вопросы важно учесть при его подготовке»,г.Москва, Международный центр делового развития «АЭФ-КОНСАЛТ»

26.01.2017 г.

Бизнес-практикум: «УСН для профессионалов: что ждет «упрощенцев» в 2017 году», г.Москва, Международный центр делового развития «АЭФ-КОНСАЛТ»