КАК СДАТЬ НАЛИЧНЫЕ В БАНК ПО ПРЕПРОВОДИТЕЛЬНОЙ ВЕДОМОСТИ ЧЕРЕЗ ИНКАССАЦИЮ?
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Облагать или не облагать – вопросов больше нет!

Не редкость, когда бухгалтер, выплачивая ту или иную сумму работнику, задается вопросом: а облагается ли эта выплата НДФЛ и страховыми взносами? А учитывается ли она для целей налогообложения? < ... >

Один и тот же счет-фактура может быть одновременно и бумажным, и электронным

Налоговая служба разрешила продавцам, выставившим покупателю счет-фактуру на бумаге, не распечатывать второй экземпляр документа, оставляемый у себя, а хранить его в электронном виде. Но при этом он обязательно должен быть подписан усиленной квалифицированной ЭП руководителя/главного бухгалтера/уполномоченных лиц. < ... >

Расчет пособия по беременности и родам всего за несколько минут

В семье Калькуляторов на нашем сайте пополнение! В помощь бухгалтерам мы разработали онлайн-калькулятор расчета пособия по БиР. < ... >

На основании какого документа выдавать деньги под отчет

Выдача подотчетных сумм может производиться либо на основании письменного заявления подотчетного лица, либо по распорядительному документу самого юрлица. < ... >

Будет ли штраф за досрочную выплату зарплаты

Если зарплата выплачивается новым сотрудникам в срок, превышающий полмесяца со дня их приема на работу, это не будет нарушением. Но лишь при условии, что законодательные требования по срокам и периодичности выплат соблюдаются в отношении всех остальных сотрудников фирмы. < ... >

ФНС не согласна с ПФР относительно долгов ИП по взносам за себя

Не так давно мы вам рассказывали о позиции ПФР относительно перерасчета фиксированных взносов ИП за 2016 г., рассчитанных Фондом в максимальном размере. < ... >

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™актуальна на 20 сентября 2017 г.

КАК СДАТЬ НАЛИЧНЫЕ В БАНК ПО ПРЕПРОВОДИТЕЛЬНОЙ ВЕДОМОСТИ ЧЕРЕЗ ИНКАССАЦИЮ?

При сдаче наличных в банк через инкассаторскую службу надо заполнить:

1) РКО на вашего работника (например, кассира), собравшего и передавшего инкассаторам сумку с деньгами . В строке "Основание" РКО укажите "Для передачи инкассаторам для зачисления на расчетный счет в банке (название банка)";

2) препроводительную ведомость. Она состоит из трех частей: ведомости, накладной и квитанции.

Ведомость вложите в сумку с наличными, сумку опломбируйте и отдайте инкассаторам вместе с накладной и явочной карточкой. После передачи денег у вас останется только квитанция с печатью (штампом) и подписью инкассатора .

Большинство реквизитов в частях препроводительной ведомости называются и заполняются клиентом банка (т.е. вами) одинаково :

Название, N поляЧто указывается
Дата (4)Дата сдачи наличных в банк
Сумка N (5)Индивидуальный номер сумки, закрепленной за вашей организацией
От кого (6)Название вашей организации
Получатель (7)
ИНН (8)ИНН вашей организации
Счет N (9), КРЕДИТ счет N (15)Номер счета, на который вносятся наличные
Наименование банка-вносителя (10)Название банка, в т.ч. название или номер филиала, отделения, которое принимает у инкассаторов сумки с наличными деньгами
БИК (11)БИК банка, в котором принимают наличные у инкассаторов
Наименование банка-получателя (12)Название банка, в т.ч. название или номер филиала, отделения, в котором у организации открыт счет
БИК (13)БИК банка, на счет в котором вы вносите наличные
Сумма цифрами (16), сумма (18)Сумма наличных, вложенных в сумку (цифрами)
Символ (17)Символы, означающие источник поступления денег (цифрами), в соответствии с Указанием Банка России N 4212-У
Сумма прописью (19)Сумма наличных прописью. Оставшееся свободное место прочеркивается двумя линиями или вслед за суммой прописью без оставления свободного места указывается слово "руб."
Источник поступления (21)Название источника поступления наличных, соответствующее символам, указанным в поле "Символ"
Клиент, личная подпись, фамилия, инициалы (22)Подпись, фамилия, инициалы вашего работника, формировавшего сумку с наличными (того же, который указан в РКО)
Номинал банкнот, монеты (25)В порядке уменьшения - номиналы банкнот, монет, вложенных в сумку
Количество сдаваемых банкнот, монеты (в листах, штуках) (26)Количество банкнот и монет, вложенных в сумку, - по каждому номиналу
Сумма цифрами (27)Сумма цифрами по каждому номиналу банкнот и монет, вложенных в сумку

Инкассатор заполняет только поле "Опломбированную сумку N_ без пересчета принял..." (38). Остальные поля препроводительной ведомости либо не заполняются в принципе , либо их заполняет банк .

Пример. Заполнение препроводительной ведомости

20 ноября 2017 г. кассир ООО "Алтай" (ИНН 7710616450) Олег Эдуардович Рябинкин передал инкассатору банка (АКБ "Инвестторгбанк" (ПАО) Бауманский филиал, БИК 044583267) сумку с наличными деньгами в сумме 1 200 000 руб. (поступления от продажи товаров) для внесения на счет ООО "Алтай" N 40702810800190000175 в том же отделении банка.

Препроводительная ведомость заполнена так.

Затраты на инкассацию учитываются в расходах как при ОСН, так и при УСН . НДС по услугам инкассаторов можно принять к вычету .

Проводки по инкассации такие:

ПроводкаОперация
Д 57 - К 50Наличные деньги сданы инкассаторам
Д 51 - К 57Деньги зачислены на счет
Д 91-2 - К 60 (76)Учтено вознаграждение за инкассацию

Связанные вопросы

Как сдать деньги в банк по объявлению на взнос наличными? >>>


.Сборник типовых ситуаций,2017-09-20.

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:




ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

-0.54%
август 2017 г.
0
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

7 800

Примечание

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Как вы провели отпуск этим летом?
На даче (садовом участке, в деревне)
На Черном море (Крым, Кавказ и т.д.)
Путешествовал по другим регионам России, странам СНГ
Отдыхал за границей
Дома
Не было отпуска

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГК