КАК СДАТЬ НАЛИЧНЫЕ В БАНК ПО ПРЕПРОВОДИТЕЛЬНОЙ ВЕДОМОСТИ ЧЕРЕЗ ИНКАССАЦИЮ?
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Страховые взносы ИП за себя: налоговики подготовили памятку по расчету

Индивидуальные предприниматели независимо от применяемой системы налогообложения обязаны уплачивать взносы за себя на ОПС и ОМС. Налоговая служба напомнила основные положения, связанные с исчислением таких взносов. < ... >

Основной вид деятельности подтверждаем все-таки со старыми ОКВЭД

Наконец-то устранена неопределенность по вопросам заполнения и срока представления документов для подтверждения основного вида деятельности для взносов «на травматизм» на 2017 год. Исчерпывающие разъяснения мы получили от Департамента страхования профессиональных рисков ФСС. < ... >

Оформление работников как ИП – опасная схема уклонения от НДФЛ

Если компания для экономии на налогах, вместо того, чтобы набрать штат работников, заключила с несколькими ИП договоры на оказание услуг, налоговики все равно могут признать работу таких ИП трудовой деятельностью и привлечь хитрого работодателя к ответственности за уклонение от обязанностей налогового агента по НДФЛ. < ... >

Электронную 4-ФСС за I квартал отправляем по новому формату

Соцстрах наконец-то утвердил электронный формат обновленного расчета 4-ФСС. Напомним, что в связи с тем, что с этого года в ведении Фонда остались только взносы «на травматизм», расчет значительно «похудел». < ... >

Какую бухотчетность «малыши» должны сдавать в ИФНС

Все организации, независимо от применяемого режима налогообложения, обязаны раз в год представлять в налоговую инспекцию бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Для представителей малого бизнеса состав отчетности зависит от выбранного способа ведения бухучета. < ... >

Декларация по плате «за грязь» наконец-то утверждена

Официально опубликована форма декларации о плате за негативное воздействие на окружающую среду, а также порядок ее представления. < ... >

Сдаем бухгалтерскую отчетность за 2016 год

Не позднее 31 марта все организации независимо от режима налогообложения должны сдать бухгалтерскую отчетность – 2016 в ИФНС и в отделение Росстат. < ... >

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™актуальна на 23 марта 2017 г.

КАК СДАТЬ НАЛИЧНЫЕ В БАНК ПО ПРЕПРОВОДИТЕЛЬНОЙ ВЕДОМОСТИ ЧЕРЕЗ ИНКАССАЦИЮ?

При сдаче наличных в банк через инкассаторскую службу надо заполнить:

1) РКО на вашего работника (например, кассира), собравшего и передавшего инкассаторам сумку с деньгами . В строке "Основание" РКО укажите "Для передачи инкассаторам для зачисления на расчетный счет в банке (название банка)";

2) препроводительную ведомость. Она состоит из трех частей: ведомости, накладной и квитанции.

Ведомость вложите в сумку с наличными, сумку опломбируйте и отдайте инкассаторам вместе с накладной и явочной карточкой. После передачи денег у вас останется только квитанция с печатью (штампом) и подписью инкассатора .

Большинство реквизитов в частях препроводительной ведомости называются и заполняются клиентом банка (т.е. вами) одинаково :

Название, N поляЧто указывается
Дата (4)Дата сдачи наличных в банк
Сумка N (5)Индивидуальный номер сумки, закрепленной за вашей организацией
От кого (6)Название вашей организации
Получатель (7)
ИНН (8)ИНН вашей организации
Счет N (9), КРЕДИТ счет N (15)Номер счета, на который вносятся наличные
Наименование банка-вносителя (10)Название банка, в т.ч. название или номер филиала, отделения, которое принимает у инкассаторов сумки с наличными деньгами
БИК (11)БИК банка, в котором принимают наличные у инкассаторов
Наименование банка-получателя (12)Название банка, в т.ч. название или номер филиала, отделения, в котором у организации открыт счет
БИК (13)БИК банка, на счет в котором вы вносите наличные
Сумма цифрами (16), сумма (18)Сумма наличных, вложенных в сумку (цифрами)
Символ (17)Символы, означающие источник поступления денег (цифрами), в соответствии с Указанием Банка России N 4212-У
Сумма прописью (19)Сумма наличных прописью. Оставшееся свободное место прочеркивается двумя линиями или вслед за суммой прописью без оставления свободного места указывается слово "руб."
Источник поступления (21)Название источника поступления наличных, соответствующее символам, указанным в поле "Символ"
Клиент, личная подпись, фамилия, инициалы (22)Подпись, фамилия, инициалы вашего работника, формировавшего сумку с наличными (того же, который указан в РКО)
Номинал банкнот, монеты (25)В порядке уменьшения - номиналы банкнот, монет, вложенных в сумку
Количество сдаваемых банкнот, монеты (в листах, штуках) (26)Количество банкнот и монет, вложенных в сумку, - по каждому номиналу
Сумма цифрами (27)Сумма цифрами по каждому номиналу банкнот и монет, вложенных в сумку

Инкассатор заполняет только поле "Опломбированную сумку N_ без пересчета принял..." (38). Остальные поля препроводительной ведомости либо не заполняются в принципе , либо их заполняет банк .

Пример. Заполнение препроводительной ведомости

20 ноября 2017 г. кассир ООО "Алтай" (ИНН 7710616450) Олег Эдуардович Рябинкин передал инкассатору банка (АКБ "Инвестторгбанк" (ПАО) Бауманский филиал, БИК 044583267) сумку с наличными деньгами в сумме 1 200 000 руб. (поступления от продажи товаров) для внесения на счет ООО "Алтай" N 40702810800190000175 в том же отделении банка. Препроводительную ведомость он заполнил так.

Затраты на инкассацию учитываются в расходах как при ОСН, так и при УСН . НДС по услугам инкассаторов можно принять к вычету .

Проводки по инкассации такие:

ПроводкаОперация
Д 57 - К 50Наличные деньги сданы инкассаторам
Д 51 - К 57Деньги зачислены на счет
Д 91-2 - К 60 (76)Учтено вознаграждение за инкассацию

Связанные вопросы

Как сдать деньги в банк по объявлению на взнос наличными? >>>


.Сборник типовых ситуаций,2017-03-23.

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:

ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.22%
февраль 2017 г.
0
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

7 500

Примечание

История

ОПРОС
Как вы показали в справках 2-НДФЛ за 2016 год «производственные» премии, выплаченные вместе с зарплатой?
Одной суммой с зарплатой с кодом 2000
Отдельно с кодом 2002 за тот месяц, за работу в котором была начислена премия
Отдельно с кодом 2002 за месяц выплаты премии

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
VIII открытая ежегодная Налоговая неделяПодписка на ГК_2017
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
11.03.2017

Обучение МСФО. ДипИФР. Весна 2017., Компания "Профессиональная Арена"

03.04.2017

VIII ежегодная открытая Налоговая неделя, Палата налоговых консультантов

12.04.2017

XVI Открытая конференция «Бухгалтерский учет, налог на прибыль и НДС в 2017 году», Единый центр правовой поддержки «Ю-Софт»