КАК СДАТЬ НАЛИЧНЫЕ В БАНК ПО ПРЕПРОВОДИТЕЛЬНОЙ ВЕДОМОСТИ ЧЕРЕЗ ИНКАССАЦИЮ?
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Электронные требования по уплате налогов и взносов: новые правила направления

Недавно налоговики обновили бланки требований об уплате задолженностей в бюджет, в т.ч. по страховым взносам. Теперь настал черед откорректировать порядок направления таких требований по ТКС. < ... >

Расчетные листки распечатывать необязательно

Работодателям отнюдь не обязательно выдавать сотрудникам расчетные листки на бумажном носителе. Минтруд не запрещает рассылать их работникам по электронной почте. < ... >

Нюансы исчисления страховых взносов

Правила исчисления страховых взносов по Налоговому кодексу во многом схожи с теми, что были до 01.01.2017. Тем не менее определенные различия все-таки есть. < ... >

Из-за СНИЛС не будут отказывать в приеме Расчета по страховым взносам

Не так давно работодатели стали получать отказы в приеме своих расчетов из-за несоответствия СНИЛС. Сейчас же налоговики заявили, что отказов больше не будет. < ... >

С новыми работниками нужно проводить инструктаж по гражданской обороне

Перечень обязанностей работодателя по подготовке персонала в области гражданской обороны (ГО) расширен. Среди новшеств: обязательный вводный инструктаж недавно принятых на работу сотрудников и проведение учений по ГО. < ... >

Плата за загрязнение: уточняем нюансы

Не так давно были приняты Правила исчисления и взимания платы за негативное воздействие на окружающую среду, а также Порядок представления декларации о такой плате. Эти нормативные акты в некоторой степени внесли ясность в «природоохранные» поправки. Тем не менее остается еще много вопросов. < ... >

Компенсация работникам расходов на фитнес не облагается страховыми взносами

Если работодатель возмещает своим сотрудникам затраты на занятия спортом в фитнес-клубах и спортивных секциях, суммы такого возмещения включать в базу по страховым взносам не нужно, считает ВС. < ... >

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™актуальна на 22 мая 2017 г.

КАК СДАТЬ НАЛИЧНЫЕ В БАНК ПО ПРЕПРОВОДИТЕЛЬНОЙ ВЕДОМОСТИ ЧЕРЕЗ ИНКАССАЦИЮ?

При сдаче наличных в банк через инкассаторскую службу надо заполнить:

1) РКО на вашего работника (например, кассира), собравшего и передавшего инкассаторам сумку с деньгами . В строке "Основание" РКО укажите "Для передачи инкассаторам для зачисления на расчетный счет в банке (название банка)";

2) препроводительную ведомость. Она состоит из трех частей: ведомости, накладной и квитанции.

Ведомость вложите в сумку с наличными, сумку опломбируйте и отдайте инкассаторам вместе с накладной и явочной карточкой. После передачи денег у вас останется только квитанция с печатью (штампом) и подписью инкассатора .

Большинство реквизитов в частях препроводительной ведомости называются и заполняются клиентом банка (т.е. вами) одинаково :

Название, N поляЧто указывается
Дата (4)Дата сдачи наличных в банк
Сумка N (5)Индивидуальный номер сумки, закрепленной за вашей организацией
От кого (6)Название вашей организации
Получатель (7)
ИНН (8)ИНН вашей организации
Счет N (9), КРЕДИТ счет N (15)Номер счета, на который вносятся наличные
Наименование банка-вносителя (10)Название банка, в т.ч. название или номер филиала, отделения, которое принимает у инкассаторов сумки с наличными деньгами
БИК (11)БИК банка, в котором принимают наличные у инкассаторов
Наименование банка-получателя (12)Название банка, в т.ч. название или номер филиала, отделения, в котором у организации открыт счет
БИК (13)БИК банка, на счет в котором вы вносите наличные
Сумма цифрами (16), сумма (18)Сумма наличных, вложенных в сумку (цифрами)
Символ (17)Символы, означающие источник поступления денег (цифрами), в соответствии с Указанием Банка России N 4212-У
Сумма прописью (19)Сумма наличных прописью. Оставшееся свободное место прочеркивается двумя линиями или вслед за суммой прописью без оставления свободного места указывается слово "руб."
Источник поступления (21)Название источника поступления наличных, соответствующее символам, указанным в поле "Символ"
Клиент, личная подпись, фамилия, инициалы (22)Подпись, фамилия, инициалы вашего работника, формировавшего сумку с наличными (того же, который указан в РКО)
Номинал банкнот, монеты (25)В порядке уменьшения - номиналы банкнот, монет, вложенных в сумку
Количество сдаваемых банкнот, монеты (в листах, штуках) (26)Количество банкнот и монет, вложенных в сумку, - по каждому номиналу
Сумма цифрами (27)Сумма цифрами по каждому номиналу банкнот и монет, вложенных в сумку

Инкассатор заполняет только поле "Опломбированную сумку N_ без пересчета принял..." (38). Остальные поля препроводительной ведомости либо не заполняются в принципе , либо их заполняет банк .

Пример. Заполнение препроводительной ведомости

20 ноября 2017 г. кассир ООО "Алтай" (ИНН 7710616450) Олег Эдуардович Рябинкин передал инкассатору банка (АКБ "Инвестторгбанк" (ПАО) Бауманский филиал, БИК 044583267) сумку с наличными деньгами в сумме 1 200 000 руб. (поступления от продажи товаров) для внесения на счет ООО "Алтай" N 40702810800190000175 в том же отделении банка.

Препроводительная ведомость заполнена так.

Затраты на инкассацию учитываются в расходах как при ОСН, так и при УСН . НДС по услугам инкассаторов можно принять к вычету .

Проводки по инкассации такие:

ПроводкаОперация
Д 57 - К 50Наличные деньги сданы инкассаторам
Д 51 - К 57Деньги зачислены на счет
Д 91-2 - К 60 (76)Учтено вознаграждение за инкассацию

Связанные вопросы

Как сдать деньги в банк по объявлению на взнос наличными? >>>


.Сборник типовых ситуаций,2017-05-22.

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:

ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.33%
апрель 2017 г.
0
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

7 500

Примечание

История

ОПРОС
Если ваша компания арендует помещение, то каким образом вы оплачиваете коммуналку?
Самостоятельно заключаем договоры с ресурсоснабжающими организациями
У нас фиксированная арендная плата уже с учетом коммунальных услуг
Коммунальные услуги включены в состав арендной платы как ее переменная часть
Возмещаем расходы на коммуналку арендодателю помимо арендной платы
Оплачиваем коммунальные услуги через посредника
Мы не арендуем помещение, оно у нас в собственности

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Неделя бухгалтерского учета «Летний практикум 2017» + online-трансляцияПрактикум «Сближение учетных правил. МСФО и ПБУ: сверяем стандарты»
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
11.03.2017

Обучение МСФО. ДипИФР. Весна 2017., Компания "Профессиональная Арена"

22.05.2017

«Неделя кадровика» в Красноярске, компания «ИСКРА», региональный представитель Общероссийской сети КонсультантПлюс.

14.06.2017

Практикум «Сближение учетных правил. МСФО и ПБУ: сверяем стандарты», Палата налоговых консультантов