Когда и как поставщику регистрировать корректировочный счет-фактуру в книге продаж
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
За сомнительными платежами банки будут следить день и ночь

ЦБ РФ решил обратить особое внимание на банковские операции юрлиц, совершаемые в нерабочее время. < ... >

Налог на прибыль: перечень расходов расширен

Подписан закон, который внес изменения в перечень расходов, относящихся к оплате труда. Так, работодатели смогут учитывать в «прибыльной» базе затраты на оплату услуг по организации туризма, санаторно-курортного лечения и отдыха на территории России для работников и членов их семей (родителей, супругов и детей). < ... >

Сверьте зарплаты работников с новым МРОТ

С 01.05.2018 размер федерального МРОТ составит 11 163 рубля, что на 1 674 рубля больше, чем сейчас. А это значит, что работодатели, оплачивающие труд своих работников по минималке, должны с 1 мая поднять им зарплаты. < ... >

Неточный адрес – повод для отказа в регистрации юрлица

Если в заявлении на регистрацию организации не указан номер офиса, налоговики вправе отказаться регистрировать компанию. < ... >

Неявка на работу – не всегда прогул

Работник заболел, но не предупредил об этом работодателя и не выходит на связь. Может ли работодатель в подобной ситуации засчитать работнику прогул со всеми вытекающими последствиями? < ... >

Зарплата за апрель: не ошибитесь в дате перечисления НДФЛ из-за майских праздников

В нынешнем году первая «порция» майских праздников будет длиться 4 дня (с 29 апреля по 2 мая включительно). Если в вашей компании день выплаты зарплаты – 1-е или 2-е число, выдать апрельскую зарплату придется досрочно – 28 апреля. В этот же день нужно удержать и зарплатный НДФЛ. < ... >

Налоговая нагрузка и рентабельность: ФНС обновила межотраслевые показатели

Налоговая служба опубликовала обновленные сведения, при помощи которых организации и ИП могут оценить свои налоговые риски. < ... >

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™ актуальна на 18 мая 2018 г.

Когда и как поставщику регистрировать корректировочный счет-фактуру в книге продаж

В книге продаж поставщик регистрирует корректировочный счет-фактуру (КСФ), который составлен в связи с увеличением цены или количества товаров (работ, услуг). Это надо сделать в квартале составления КСФ .

Номер графы книги продаж Что надо указать при регистрации КСФ в книге продаж
1 Порядковый номер записи
2 Код вида операции - 01
3 Номер и дату из строки 1б "к СЧЕТУ-ФАКТУРЕ (счетам-фактурам)" КСФ
Номер таможенной декларации из графы 11 счета-фактуры на отгрузку. Графу заполняют только импортеры - резиденты ОЭЗ в Калининградской области
Код вида товара из графы 1б КСФ, если она заполнена
4 Номер и дату из строки 1б "с учетом исправления" КСФ, если эта строка заполнена
5 Номер и дату из строки 1 КСФ
6 Не заполняется
7 Наименование покупателя из строки 3 КСФ
8 ИНН и КПП из строки 3б КСФ
9 Наименование посредника, например агента или экспедитора, который от своего имени реализовал ваши товары (работы, услуги) и которому вы выставили КСФ на эти товары (работы, услуги). В остальных случаях эта графа не заполняется
10 ИНН и КПП посредника, например агента или экспедитора, который от своего имени реализовал ваши товары (работы, услуги) и которому вы выставили КСФ на эти товары (работы, услуги). В остальных случаях эта графа не заполняется
11 Не заполняется
12 Данные из строки 7 счета-фактуры, если счет-фактура выставлен в иностранной валюте
13а Сумму из строки "Всего увеличение (сумма строк В)" графы 9 КСФ, если счет-фактура выставлен в иностранной валюте
13б Сумму из строки "Всего увеличение (сумма строк В)" графы 9 КСФ (эта графа всегда заполняется в рублях и копейках, в т.ч. когда счет-фактура выставлен в иностранной валюте)
14 Сумму из строки "Всего увеличение (сумма строк В)" графы 5 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых увеличены, указана ставка НДС 18% (эта графа всегда заполняется в рублях и копейках, в т.ч. когда счет-фактура выставлен в иностранной валюте)
15 Сумму из строки "Всего увеличение (сумма строк В)" графы 5 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых увеличены, указана ставка НДС 10% (эта графа всегда заполняется в рублях и копейках, в т.ч. когда счет-фактура выставлен в иностранной валюте)
16 Сумму из строки "Всего увеличение (сумма строк В)" графы 9 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых увеличены, указана ставка НДС 0% (эта графа всегда заполняется в рублях и копейках, в т.ч. когда счет-фактура выставлен в иностранной валюте)
17 Сумму из строки "Всего увеличение (сумма строк В)" графы 8 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых увеличены, указана ставка НДС 18% или 18/118 (эта графа всегда заполняется в рублях и копейках, в т.ч. когда счет-фактура выставлен в иностранной валюте)
18 Сумму из строки "Всего увеличение (сумма строк В)" графы 8 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых увеличены, указана ставка НДС 10% или 10/110 (эта графа всегда заполняется в рублях и копейках, в т.ч. когда счет-фактура выставлен в иностранной валюте)
19 Сумму из строки "Всего увеличение (сумма строк В)" графы 9 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых увеличены, указана ставка НДС "Без налога" (эта графа всегда заполняется в рублях и копейках, в т.ч. когда счет-фактура выставлен в иностранной валюте)

Обратите внимание: после выставления КСФ не надо:

вносить изменения в книгу продаж за квартал, в котором был зарегистрирован "отгрузочный" счет-фактура;

представлять в ИФНС уточненную декларацию за этот квартал.


Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:



	
	
	
	
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.5%
апрель 2018 г.
45000000
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

18 742

Примечание

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Если удержанный за день НДФЛ меньше 100 руб., вы платите его в бюджет?
В следующем месяце – по п. 8 ст. 226 НК
Вместе с налогом, удержанным в следующий раз
Сразу в тот же день – чтобы не забыть

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
ИРСОТ Летний практикумСмарт-комплект
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
28.05.2018

«Главная неделя для главного бухгалтера»,г.Москва, ИРСОТ(Институт развития современных образовательных технологий)

17.09.2018

IX Всероссийская финансово-бухгалтерская Конференция «Бухгалтерский учет и налоговые аспекты 2018-2019 г.г.», Республика Крым, ГК «Аудит-Вела»