КОГДА И КАК ПРОДАВЦУ РЕГИСТРИРОВАТЬ КОРРЕКТИРОВОЧНЫЙ СЧЕТ-ФАКТУРУ В КНИГЕ ПРОДАЖ?
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Доверенность на получение материалов теперь без печати

Официально опубликован Приказ Минфина, вносящий изменения в Методические указания по бухучету МПЗ. Утвержденные поправки связаны с тем, что использование организациями печати больше не обязательно. < ... >

Статотчетность за 2016: какой ОКВЭД указывать

С 01.01.2017 старый классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД) больше не действует. С этого года применяется только ОКВЭД2. Московское отделение Росстата разъяснило, какие коды указывать при сдаче статистической отчетности за 2016 год. < ... >

Практика рассмотрения налоговых споров в 2016 году

Иногда чужой опыт помогает плательщикам отбиться от претензий налоговиков, а иногда наоборот – понять, что в случае судебного спора судьи поддержат именно ИФНС. Поэтому для вас мы сделали подборку самых интересных судебных решений. < ... >

КБК по взносам-2017: опубликована сопоставительная таблица

ФНС напоминает, что с 01.01.2017 администрированием страховых взносов будут заниматься налоговики. В связи с этим, со следующего года при перечислении взносов в бюджет будут использоваться новые КБК. Для удобства плательщиков, подготовлена сопоставительная таблица старых и новых кодов. < ... >

Чего ждать от нового года...

Каждый приходящий год знаменуется какими-то бухгалерско-налоговыми новшествами. Наступающий 2017 год не стал исключением. Мы расскажем о самых интересных из них. < ... >

План проверок на 2017 год уже готов

На официальном сайте Генпрокуратуры опубликован сводный план проверок организаций и ИП, назначенных на 2017 год. < ... >

Декларация по НДС обновлена

Официально опубликована откорректированная форма декларации по НДС. В бланк отчетности внесены поправки, связанные с недавними изменениями налогового законодательства. < ... >

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™актуальна на 24 января 2017 г.

КОГДА И КАК ПРОДАВЦУ РЕГИСТРИРОВАТЬ КОРРЕКТИРОВОЧНЫЙ СЧЕТ-ФАКТУРУ В КНИГЕ ПРОДАЖ?

В книге продаж продавец регистрирует корректировочный счет-фактуру (КСФ), который составлен в связи с увеличением цены или количества товаров (работ, услуг). Это надо сделать в квартале составления КСФ .

Номер графы книги продажЧто надо указать при регистрации КСФ в книге продаж
1Порядковый номер записи
2Код вида операции - 01
3Номер и дату из строки 1б "к СЧЕТУ-ФАКТУРЕ (счетам-фактурам)" КСФ
4Номер и дату из строки 1б "с учетом исправления" КСФ, если эта строка заполнена
5Номер и дату из строки 1 КСФ
6Не заполняется
7Наименование покупателя из строки 3 КСФ
8ИНН и КПП из строки 3б КСФ
9Наименование посредника (комиссионера, агента), который от своего имени реализовал ваши товары (работы, услуги) и которому вы выставили КСФ на эти товары (работы, услуги). В остальных случаях эта графа не заполняется
10ИНН и КПП посредника (комиссионера, агента), который от своего имени реализовал ваши товары (работы, услуги) и которому вы выставили КСФ на эти товары (работы, услуги). В остальных случаях эта графа не заполняется
11Не заполняется
12Данные из строки 7 счета-фактуры, если счет-фактура выставлен в иностранной валюте
13аСумму из строки "Всего увеличение (сумма строк В)" графы 9 КСФ, если счет-фактура выставлен в иностранной валюте
13бСумму из строки "Всего увеличение (сумма строк В)" графы 9 КСФ
14Сумму из строки "Всего увеличение (сумма строк В)" графы 5 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых увеличены, указана ставка НДС 18%
15Сумму из строки "Всего увеличение (сумма строк В)" графы 5 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых увеличены, указана ставка НДС 10%
16Сумму из строки "Всего увеличение (сумма строк В)" графы 9 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых увеличены, указана ставка НДС 0%
17Сумму из строки "Всего увеличение (сумма строк В)" графы 8 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых увеличены, указана ставка НДС 18% или 18/118
18Сумму из строки "Всего увеличение (сумма строк В)" графы 8 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых увеличены, указана ставка НДС 10% или 10/110
19Сумму из строки "Всего увеличение (сумма строк В)" графы 9 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых увеличены, указана ставка НДС "Без налога"

Обратите внимание: после выставления КСФ не надо:

- вносить изменения в книгу продаж за квартал, в котором был зарегистрирован "отгрузочный" счет-фактура;

- представлять в ИФНС уточненную декларацию за этот квартал.

Связанные вопросы

Когда и как продавцу регистрировать корректировочный счет-фактуру в книге покупок? >>>

Как продавцу учесть выставление корректировочного счета-фактуры в бухгалтерском учете и при налогообложении? >>>

Дополнительно в Путеводителях КонсультантПлюс

Подробнее о порядке регистрации корректировочного счета-фактуры в книге покупок и в книге продаж читайте в Практическом пособии по НДС >>>

Какие ошибки в корректировочном счете-фактуре нужно исправлять? >>>


.Сборник типовых ситуаций,2017-01-24.

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:

ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.4%
декабрь 2016 г.
0
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

7 500

Примечание

История

ОПРОС
С каким кодом статуса в поле 101 платежки вы перечислили в январе страховые взносы?
14, как требуют налоговики
01, как требуют банки
08, как указано в Приказе Минфина № 107н

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Конференция Эк.иЖ 15 февраляК_ПЛЮС_на 3 дня бесплатно_1