Когда и как поставщику регистрировать корректировочный счет-фактуру в книге продаж
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Премии работникам: чего не должно быть в приказе о премировании

Если работодатель издает «списочный» приказ о премировании по организации, объяснять в этом документе, почему кто-то получил премию в меньшем размере, не нужно. < ... >

ВС не стал спорить с Минфином по вопросу расчета взносов ИП-упрощенцев за себя

Верховный суд отказался признавать недействующим письмо Минфина от 12.02.2018 № 03-15-07/8369. < ... >

Наследство по-новому: супруги смогут составлять совместное завещание

С 01.06.2019 у граждан появится возможность оформлять не только обычное индивидуальное завещание, но и совместное завещание (вместе с супругом/супругой), а также заключать наследственные договоры. < ... >

Что нужно сделать с 23 по 27 июля

Наверняка, вы уже с нетерпением ждете выходных и, возможно, прикидываете, какие из не требующих спешки дел можно безболезненно перенести на следующую неделю. Но не забудьте, что новая неделя принесет новые задачи. Чтобы составляя свой рабочий план на грядущую трудовую пятидневку вы ничего не упустили, представляем вашему вниманию наши еженедельные бухгалтерские напоминания. < ... > < ... >

Онлайн-ККТ: приготовьтесь к изменениям

Совет Федерации одобрил ряд поправок в Закон о ККТ. Это значит, что в скором времени поправочный закон будет официально опубликован и вступит в силу. Так что бизнесменам пора готовиться к грядущим переменам. < ... >

Опубликованы рекомендуемые форматы электронной бухотчетности

Организации обязаны ежегодно сдавать бухгалтерскую (финансовую) отчетность в ИФНС. Рекомендуемые форматы для представления бухотчетности в электронном виде размещены на сайте ФНС. < ... >

Деньги от контрагентов ИП может получать и на свой личный счет

Налоговое законодательство не запрещает ИП использовать свой личный банковский счет (т.е. открытый не как бизнесмену, а как частному лицу) для получения оплаты за оказанные в рамках бизнес-деятельности услуги. < ... >

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™ актуальна на 20 июля 2018 г.

Когда и как поставщику регистрировать корректировочный счет-фактуру в книге продаж

В книге продаж поставщик регистрирует корректировочный счет-фактуру (КСФ), который составлен в связи с увеличением цены или количества товаров (работ, услуг). Это надо сделать в квартале составления КСФ .

Номер графы книги продаж Что надо указать при регистрации КСФ в книге продаж
1 Порядковый номер записи
2 Код вида операции - 01
3 Номер и дату из строки 1б "к СЧЕТУ-ФАКТУРЕ (счетам-фактурам)" КСФ
Номер таможенной декларации из графы 11 счета-фактуры на отгрузку. Графу заполняют только импортеры - резиденты ОЭЗ в Калининградской области
Код вида товара из графы 1б КСФ, если она заполнена
4 Номер и дату из строки 1б "с учетом исправления" КСФ, если эта строка заполнена
5 Номер и дату из строки 1 КСФ
6 Не заполняется
7 Наименование покупателя из строки 3 КСФ
8 ИНН и КПП из строки 3б КСФ
9 Наименование посредника, например агента или экспедитора, который от своего имени реализовал ваши товары (работы, услуги) и которому вы выставили КСФ на эти товары (работы, услуги). В остальных случаях эта графа не заполняется
10 ИНН и КПП посредника, например агента или экспедитора, который от своего имени реализовал ваши товары (работы, услуги) и которому вы выставили КСФ на эти товары (работы, услуги). В остальных случаях эта графа не заполняется
11 Не заполняется
12 Данные из строки 7 счета-фактуры, если счет-фактура выставлен в иностранной валюте
13а Сумму из строки "Всего увеличение (сумма строк В)" графы 9 КСФ, если счет-фактура выставлен в иностранной валюте
13б Сумму из строки "Всего увеличение (сумма строк В)" графы 9 КСФ (эта графа всегда заполняется в рублях и копейках, в т.ч. когда счет-фактура выставлен в иностранной валюте)
14 Сумму из строки "Всего увеличение (сумма строк В)" графы 5 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых увеличены, указана ставка НДС 18% (эта графа всегда заполняется в рублях и копейках, в т.ч. когда счет-фактура выставлен в иностранной валюте)
15 Сумму из строки "Всего увеличение (сумма строк В)" графы 5 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых увеличены, указана ставка НДС 10% (эта графа всегда заполняется в рублях и копейках, в т.ч. когда счет-фактура выставлен в иностранной валюте)
16 Сумму из строки "Всего увеличение (сумма строк В)" графы 9 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых увеличены, указана ставка НДС 0% (эта графа всегда заполняется в рублях и копейках, в т.ч. когда счет-фактура выставлен в иностранной валюте)
17 Сумму из строки "Всего увеличение (сумма строк В)" графы 8 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых увеличены, указана ставка НДС 18% или 18/118 (эта графа всегда заполняется в рублях и копейках, в т.ч. когда счет-фактура выставлен в иностранной валюте)
18 Сумму из строки "Всего увеличение (сумма строк В)" графы 8 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых увеличены, указана ставка НДС 10% или 10/110 (эта графа всегда заполняется в рублях и копейках, в т.ч. когда счет-фактура выставлен в иностранной валюте)
19 Сумму из строки "Всего увеличение (сумма строк В)" графы 9 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых увеличены, указана ставка НДС "Без налога" (эта графа всегда заполняется в рублях и копейках, в т.ч. когда счет-фактура выставлен в иностранной валюте)

Обратите внимание: после выставления КСФ не надо:

  • вносить изменения в книгу продаж за квартал, в котором был зарегистрирован "отгрузочный" счет-фактура;
  • представлять в ИФНС уточненную декларацию за этот квартал.


Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:



	
	
	
	
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.73%
июнь 2018 г.
45000000
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

18 742

Примечание

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Вы уже применяете онлайн-ККТ?
Да, мы перешли на онлайн-версию еще в прошлом году
Да, мы начали использовать ККТ с 1 июля 2018 г.
Нет, мы работаем только по безналу с юрлицами/ИП
Нет, мы торгуем через посредников
Нет, у нас отсрочка до 1 июля 2019 г.
Нет, мы освобождены от применения ККТ

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГКСмарт-комплект