КОГДА И КАК ПОКУПАТЕЛЮ РЕГИСТРИРОВАТЬ КОРРЕКТИРОВОЧНЫЙ СЧЕТ-ФАКТУРУ В КНИГЕ ПРОДАЖ?
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Доверенность на получение материалов теперь без печати

Официально опубликован Приказ Минфина, вносящий изменения в Методические указания по бухучету МПЗ. Утвержденные поправки связаны с тем, что использование организациями печати больше не обязательно. < ... >

Практика рассмотрения налоговых споров в 2016 году

Иногда чужой опыт помогает плательщикам отбиться от претензий налоговиков, а иногда наоборот – понять, что в случае судебного спора судьи поддержат именно ИФНС. Поэтому для вас мы сделали подборку самых интересных судебных решений. < ... >

КБК по взносам-2017: опубликована сопоставительная таблица

ФНС напоминает, что с 01.01.2017 администрированием страховых взносов будут заниматься налоговики. В связи с этим, со следующего года при перечислении взносов в бюджет будут использоваться новые КБК. Для удобства плательщиков, подготовлена сопоставительная таблица старых и новых кодов. < ... >

Во всех налоговых декларациях за 2016 год указываем новый код ОКВЭД

Это код по новому ОКВЭД2 (ОК 029-2014), который с 01.01.2017 окончательно заменит собой старый ОКВЭД. О том, что в титульных листах деклараций за 2016 год следует указывать новые коды, предупредила ФНС. < ... >

Как начать работу с онлайн-ККТ

Передавать информацию с онлайн-ККТ можно через операторов фискальных данных (ОФД). О том, как организован этот процесс, рассказывает представитель компании, оказывающей такие услуги. < ... >

Чего ждать от нового года...

Каждый приходящий год знаменуется какими-то бухгалерско-налоговыми новшествами. Наступающий 2017 год не стал исключением. Мы расскажем о самых интересных из них. < ... >

6-НДФЛ: как устранить ранее допущенные ошибки и не сделать новых

Если в конце года работодатель обнаружил, что 6-НДФЛ за I квартал был сдан с ошибкой (например, была завышена сумма дохода и, соответственно, налога), сдать уточненные расчеты придется не только за I квартал, но и за все последующие отчетные периоды. < ... >

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™актуальна на 23 декабря 2016 г.

КОГДА И КАК ПОКУПАТЕЛЮ РЕГИСТРИРОВАТЬ КОРРЕКТИРОВОЧНЫЙ СЧЕТ-ФАКТУРУ В КНИГЕ ПРОДАЖ?

В книге продаж покупатель регистрирует корректировочный счет-фактуру (КСФ), который продавец выставил в связи с уменьшением цены или количества товаров (работ, услуг), ранее принятых к учету.

В этом случае вы регистрируете КСФ в книге продаж за квартал его получения .

Номер графы книги продажЧто надо указать при регистрации КСФ
1Порядковый номер записи
2Код вида операции - 18
3Номер и дату из строки 1б "к СЧЕТУ-ФАКТУРЕ (счетам-фактурам)" КСФ
4Номер и дату из строки 1б "с учетом исправления" КСФ, если эта строка заполнена
5Номер и дату из строки 1 КСФ
6Не заполняется
7Наименование покупателя из строки 3 КСФ
8ИНН и КПП из строки 3б КСФ
9Не заполняется
10Не заполняется
11Не заполняется
12Данные из строки 7 счета-фактуры, если счет-фактура выставлен в иностранной валюте
13аСумму из строки "Всего уменьшение (сумма строк Г)" графы 9 КСФ, если счет-фактура выставлен в иностранной валюте
13бСумму из строки "Всего уменьшение (сумма строк Г)" графы 9 КСФ
14Сумму из строки "Всего уменьшение (сумма строк Г)" графы 5 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых уменьшены, указана ставка НДС 18%
15Сумму из строки "Всего уменьшение (сумма строк Г)" графы 5 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых уменьшены, указана ставка НДС 10%
16Сумму из строки "Всего уменьшение (сумма строк Г)" графы 9 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых уменьшены, указана ставка НДС 0%
17Сумму из строки "Всего уменьшение (сумма строк Г)" графы 8 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых уменьшены, указана ставка НДС 18% или 18/118
18Сумму из строки "Всего уменьшение (сумма строк Г)" графы 8 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых уменьшены, указана ставка НДС 10% или 10/110
19Сумму из строки "Всего уменьшение (сумма строк Г)" графы 9 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых уменьшены, указана ставка НДС "Без налога"

Обратите внимание: после получения КСФ не надо:

- вносить изменения в книгу покупок за квартал, в котором был зарегистрирован "отгрузочный" счет-фактура;

- представлять в ИФНС уточненную декларацию за этот квартал.

КСФ на уменьшение количества товаров (работ, услуг) продавец вам выставит и тогда, когда вы не приняли их к учету по одной из следующих причин:

- при приемке выявлен брак;

- продавец отгрузил меньшее количество товаров, чем указано в счете-фактуре.

Но в этой ситуации вы сразу регистрируете в книге покупок "отгрузочный" счет-фактуру только на стоимость тех товаров, которые приняли к учету. А полученный от продавца КСФ не регистрируете ни в книге покупок, ни в книге продаж .

Связанные вопросы

Когда и как покупателю регистрировать корректировочный счет-фактуру в книге покупок? >>>

Как покупателю учесть получение корректировочного счета-фактуры в бухгалтерском учете и при налогообложении? >>>

Дополнительно в Путеводителях КонсультантПлюс

Подробнее о порядке регистрации корректировочного счета-фактуры в книге покупок и в книге продаж читайте в Практическом пособии по НДС >>>

Какие ошибки в корректировочном счете-фактуре нужно исправлять? >>>


.Сборник типовых ситуаций,2016-12-23.

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:

ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.44%
ноябрь 2016 г.
0
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

7 500

Примечание

История

ОПРОС
С 2017 года страховые взносы переданы на администрирование в ФНС. Что вам больше всего мешает в работе?
Неразбериха с кодами КБК по взносам в начале 2017 года
Необходимость изучать новые правила расчета взносов
Необходимость сдавать отчетность по новым формам
Ничего не мешает – работаем в штатном порядке

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
БУХГАЛТЕРСКИЙ КАЛЕНДАРЬ

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГК_2017К_ПЛЮС_на 3 дня бесплатно_1
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
20.01.2017 г.

Бизнес-практикум: «Новшества законодательства для бухгалтера-2017: что год, пришедший нам, готовит?»,г.Москва, Международный центр делового развития «АЭФ-КОНСАЛТ»

24.01.2017 г.

Блиц-семинар: «Новые декларация по прибыли и НДС в 2017 году: как заполнить и отчитаться без ошибок»,г.Москва, Международный центр делового развития «АЭФ-КОНСАЛТ»

25.01.2017 г.

Бизнес-практикум: «Годовой отчет за 2016 год: какие ключевые вопросы важно учесть при его подготовке»,г.Москва, Международный центр делового развития «АЭФ-КОНСАЛТ»