Когда и как покупателю регистрировать корректировочный счет-фактуру в книге продаж
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
НДФЛ с декабрьской зарплаты в 2017 году

Достаточно часто работодатели выплачивают работникам зарплату за декабрь до новогодних праздников, например 28 декабря. И в связи с этим у бухгалтеров возникает вопрос: как быть с НДФЛ с зарплаты за декабрь 2017? < ... >

По неработающим фирмам можно отчитаться единой декларацией

Сдать за 2017 год (IV квартал 2017 года) единую упрощенную декларацию вправе те налогоплательщики, у которых за налоговый период не было движения денег на счетах в банках и в кассе, а также объектов налогообложения ни по одному из налогов п. 2 ст. 80 НК. Крайний срок – 22 января. < ... >

Аванс за январь: как рассчитать с учетом новогодних «каникул»

Несмотря на то, что первые 8 дней января были нерабочими, январский аванс рассчитывается по тем же правилам, что и в любом другом месяце. Однако из-за длинных праздников некоторые сотрудники могут получить зарплату за первую половину января в значительно меньшем размере, чем за аналогичный период других месяцев. Все зависит от того, что написано в ЛНА, закрепляющем порядок выплаты зарплаты на предприятии. < ... >

Когда налоговики могут отказаться дать разъяснения налогоплательщику

Согласно НК, организации, ИП и физлица вправе получать в налоговых органах бесплатную информацию о действующих налогах и сборах, а также разъяснения по налоговым вопросам. Однако, как сообщает ФНС, это право распространяется только на случаи, когда заданный вопрос непосредственно связан с деятельностью налогоплательщика. < ... >

Сроки выплаты зарплаты за декабрь 2017 года

В конце года актуальным является вопрос, в какие сроки необходимо выплатить зарплату за декабрь 2017. Ведь, как правило, окончательный расчет за месяц выпадает на начало следующего месяца. А в январе нас ждут довольно длинные новогодние каникулы. < ... >

Какие коды указывать в справках 2-НДФЛ за 2017 год

Налоговая служба своим октябрьским приказом обновила перечни кодов доходов и вычетов, используемых при заполнении справок 2-НДФЛ. < ... >

Опубликован сводный план проверок на 2018 год

На официальном сайте Генпрокуратуры опубликован сводный план проверок организаций и ИП, назначенных на 2018 год. < ... >

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™актуальна на 25 декабря 2017 г.

Когда и как покупателю регистрировать корректировочный счет-фактуру в книге продаж

В книге продаж покупатель регистрирует корректировочный счет-фактуру (КСФ), который продавец выставил в связи с уменьшением цены или количества товаров (работ, услуг), ранее принятых к учету.

В этом случае вы регистрируете КСФ в книге продаж за квартал его получения .

Номер графы книги продажЧто надо указать при регистрации КСФ
1Порядковый номер записи
2Код вида операции - 18
3Номер и дату из строки 1б "к СЧЕТУ-ФАКТУРЕ (счетам-фактурам)" КСФ
Не заполняется
Не заполняется
4Номер и дату из строки 1б "с учетом исправления" КСФ, если эта строка заполнена
5Номер и дату из строки 1 КСФ
6Не заполняется
7Наименование покупателя из строки 3 КСФ
8ИНН и КПП из строки 3б КСФ
9Не заполняется
10Не заполняется
11Не заполняется
12Данные из строки 7 счета-фактуры, если счет-фактура выставлен в иностранной валюте
13аСумму из строки "Всего уменьшение (сумма строк Г)" графы 9 КСФ, если счет-фактура выставлен в иностранной валюте
13бСумму из строки "Всего уменьшение (сумма строк Г)" графы 9 КСФ (эта графа всегда заполняется в рублях и копейках, в т.ч. когда счет-фактура выставлен в иностранной валюте)
14Сумму из строки "Всего уменьшение (сумма строк Г)" графы 5 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых уменьшены, указана ставка НДС 18% (эта графа всегда заполняется в рублях и копейках, в т.ч. когда счет-фактура выставлен в иностранной валюте)
15Сумму из строки "Всего уменьшение (сумма строк Г)" графы 5 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых уменьшены, указана ставка НДС 10% (эта графа всегда заполняется в рублях и копейках, в т.ч. когда счет-фактура выставлен в иностранной валюте)
16Сумму из строки "Всего уменьшение (сумма строк Г)" графы 9 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых уменьшены, указана ставка НДС 0% (эта графа всегда заполняется в рублях и копейках, в т.ч. когда счет-фактура выставлен в иностранной валюте)
17Сумму из строки "Всего уменьшение (сумма строк Г)" графы 8 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых уменьшены, указана ставка НДС 18% или 18/118 (эта графа всегда заполняется в рублях и копейках, в т.ч. когда счет-фактура выставлен в иностранной валюте)
18Сумму из строки "Всего уменьшение (сумма строк Г)" графы 8 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых уменьшены, указана ставка НДС 10% или 10/110 (эта графа всегда заполняется в рублях и копейках, в т.ч. когда счет-фактура выставлен в иностранной валюте)
19Сумму из строки "Всего уменьшение (сумма строк Г)" графы 9 КСФ, если в графе 7 счета-фактуры, выставленного на отгрузку товаров (работ, услуг), цена или количество которых уменьшены, указана ставка НДС "Без налога" (эта графа всегда заполняется в рублях и копейках, в т.ч. когда счет-фактура выставлен в иностранной валюте)

Обратите внимание: после получения КСФ не надо:

вносить изменения в книгу покупок за квартал, в котором был зарегистрирован отгрузочный счет-фактура;

представлять в ИФНС уточненную декларацию за этот квартал.

КСФ на уменьшение количества товаров (работ, услуг) продавец вам выставит и тогда, когда вы не приняли их к учету по одной из следующих причин:

при приемке выявлен брак;

продавец отгрузил меньшее количество товаров, чем указано в счете-фактуре.

Но в этой ситуации вы сразу регистрируете в книге покупок отгрузочный счет-фактуру только на стоимость тех товаров, которые приняли к учету. А полученный от продавца КСФ не регистрируете ни в книге покупок, ни в книге продаж .


.Сборник типовых ситуаций,2017-12-25.

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:



	
	
	
	
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.42%
декабрь 2017 г.
45000000
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

18 742

Примечание

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Должна ли ваша компания проводить обязательный аудит бухгалтерской отчетности за 2017 год?
Мы ознакомились с новым минфиновским перечнем и нам нужно проводить обязательный аудит
Нет, мы не должны проводить такой аудит
Впервые слышим о подобном аудите

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Смарт-комплектПодписка на ГК
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
Информации о мероприятиях в данный момент нет