Когда и как упрощенец или вмененщик обязан подать декларацию по НДС или журнал учета счетов-фактур
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Когда нужны чеки «возврат прихода»

При выдаче денег покупателям, которые вернули товар (отказались от работы, услуги), нужно выбить чек с признаком расчета «возврат прихода». Но не всегда ясно, подпадает ли та или иная ситуация под это правило. Мы обсудили разные случаи со специалистом ФНС. < ... >

Больничные пособия-2018: какими они будут

По информации Минтруда, максимальная величина больничных, пособий по беременности и родам, а также пособий по уходу за ребенком в следующем году будет выше, чем в текущем. < ... >

Как налоговики будут доказывать злоупотребления налогоплательщиков

С 19.08.2017 действует новая статья НК, которой установлены признаки злоупотребления налогоплательщиками своими правами. При наличии этих признаков уменьшение налоговой базы и/или суммы налога к уплате могут быть признаны неправомерными. ФНС опубликовала рекомендации по практическому применению этой нормы. < ... >

Не каждый НДС-вычет можно отложить на три года

Норма, позволяющая применять вычет НДС не только в периоде, в котором возникло право на него, но в последующие периоды, распространяется не на все виды вычетов. < ... >

Сколько же дней отпуска «заработал» сотрудник?..

Теперь бухгалтерам не придется задаваться этим вопросом! Ведь «отпускная» серия калькуляторов на нашем сайте пополнилась Калькулятором отпускного стажа. < ... >

Сообщать в ИФНС о своей недвижимости и транспорте нужно будет по новой форме

ФНС обновила формы документов, которые физлица представляют в налоговую инспекцию, чтобы сообщить об имеющихся у них объектах обложения налогом на имущество и транспортным налогом, а также о выбранных объектах недвижимости, в отношении которых предоставляется льгота. < ... >

Индексация алиментов: новые правила

С 25.11.2017 года вступает в силу закон, вносящий поправки в процедуру взыскания алиментов. Так, теперь алименты, выплачиваемые в твердой сумме, должны индексироваться работодателем независимо от того, от кого был получен соответствующий исполнительный документ. < ... >

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™актуальна на 17 ноября 2017 г.

Когда и как упрощенец или вмененщик обязан подать декларацию по НДС или журнал учета счетов-фактур

Упрощенец или вмененщик обязан представить в свою ИФНС декларацию по НДС не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором было совершено любое из указанных в таблице действий .

Действия организации, применяющей УСН или ЕНВДСостав декларации
Сдать декларацию можно на бумаге
Оплатила аренду государственного или муниципального имущества, арендованного у органа власти (но не у ГУП, МУП или учреждения)1) титульный лист; 2) разд. 1, во всех строках которого поставлены прочерки;

3) разд. 2, который заполняется отдельно на каждое лицо, в отношении которого спецрежимник является налоговым агентом по НДС;

4) разд. 9

Оплатила имущество, приобретенное у органа власти (но не у ГУП, МУП или учреждения)
Оплатила иностранному лицу, не состоящему на налоговом учете в РФ, приобретенные у него для себя: - или товары, местом реализации которых является территория РФ; - или работы (услуги), местом реализации которых является территория РФ
Сдать декларацию нужно в электронном виде
Выставила своему покупателю счет-фактуру с выделенной суммой НДС1) титульный лист;

2) разд. 1, в строке 030 которого указана сумма НДС по всем выставленным за весь квартал счетам-фактурам;

3) разд. 12

Как посредник 1 оплатила иностранному лицу, не состоящему на налоговом учете в РФ, приобретенные у него:

- или товары, местом реализации которых является территория РФ;

- или работы (услуги), местом реализации которых является территория РФ

1) титульный лист; 2) разд. 1, во всех строках которого поставлены прочерки;

3) разд. 2, который заполняется отдельно на каждое лицо, в отношении которого спецрежимник является налоговым агентом по НДС;

4) разд. 10

Как посредник иностранного лица, не состоящего на налоговом учете в РФ, получила деньги за товары (работы, услуги), проданные на территории РФ
Ведет общие дела простого товарищества1) титульный лист; 2) разд. 1; 3) разд. 3 - 9, если были отражаемые в них операции
Является доверительным управляющим
1 К посредникам относятся перевыставляющие своим контрагентам счета-фактуры : комиссионеры и агенты, которые действуют от своего имени; экспедиторы, которые по договорам транспортной экспедиции учитывают в доходах только свое посредническое вознаграждение; застройщики.

Не должны подавать декларацию по НДС упрощенцы и вмененщики, которые, действуя в качестве посредников, не становятся при этом налоговыми агентами по НДС. Это, в частности, комиссионеры (агенты, действующие от своего имени), которые выставляют счета-фактуры с выделенной суммой НДС:

покупателям при продаже товаров (работ, услуг) комитента (принципала) - плательщика НДС ;

своим комитентам (принципалам) при покупке для них товаров (работ, услуг) у российских организаций - плательщиков НДС .

Такие упрощенцы и вмененщики должны представлять в ИФНС в электронном виде журналы учета счетов-фактур за кварталы, в которых они выставляли (перевыставляли) или получали счета-фактуры в качестве посредников. Сделать это надо не позднее 20-го числа месяца, следующего за таким кварталом .

Не должны подавать декларацию по НДС упрощенцы и вмененщики, которые уплачивают "импортный" НДС при ввозе товаров на территорию РФ .


.Сборник типовых ситуаций,2017-11-17.

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:



	
	
	
	
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.27%
октябрь 2017 г.
45000000
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

18 742

Примечание

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Принимаете ли вы молодых специалистов на стажировку?
Да, и после ее окончания некоторые стажеры остаются работать в компании
Скорее на практику, не предполагающую последующего трудоустройства
Стажировок нет, но с соискателем могут заключить договор обучения с последующим трудоустройством
Нет, нам некогда заниматься обучением и подготовкой кадров

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГКЗимний деловой конгресс ТАКСКОМ