Когда и как упрощенец или вмененщик обязан подать декларацию по НДС или журнал учета счетов-фактур
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
За сомнительными платежами банки будут следить день и ночь

ЦБ РФ решил обратить особое внимание на банковские операции юрлиц, совершаемые в нерабочее время. < ... >

Налог на прибыль: перечень расходов расширен

Подписан закон, который внес изменения в перечень расходов, относящихся к оплате труда. Так, работодатели смогут учитывать в «прибыльной» базе затраты на оплату услуг по организации туризма, санаторно-курортного лечения и отдыха на территории России для работников и членов их семей (родителей, супругов и детей). < ... >

Сверьте зарплаты работников с новым МРОТ

С 01.05.2018 размер федерального МРОТ составит 11 163 рубля, что на 1 674 рубля больше, чем сейчас. А это значит, что работодатели, оплачивающие труд своих работников по минималке, должны с 1 мая поднять им зарплаты. < ... >

Налоговая нагрузка и рентабельность: ФНС обновила межотраслевые показатели

Налоговая служба опубликовала обновленные сведения, при помощи которых организации и ИП могут оценить свои налоговые риски. < ... >

Неточный адрес – повод для отказа в регистрации юрлица

Если в заявлении на регистрацию организации не указан номер офиса, налоговики вправе отказаться регистрировать компанию. < ... >

Неявка на работу – не всегда прогул

Работник заболел, но не предупредил об этом работодателя и не выходит на связь. Может ли работодатель в подобной ситуации засчитать работнику прогул со всеми вытекающими последствиями? < ... >

Зарплата за апрель: не ошибитесь в дате перечисления НДФЛ из-за майских праздников

В нынешнем году первая «порция» майских праздников будет длиться 4 дня (с 29 апреля по 2 мая включительно). Если в вашей компании день выплаты зарплаты – 1-е или 2-е число, выдать апрельскую зарплату придется досрочно – 28 апреля. В этот же день нужно удержать и зарплатный НДФЛ. < ... >

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™ актуальна на 18 мая 2018 г.

Когда и как упрощенец или вмененщик обязан подать декларацию по НДС или журнал учета счетов-фактур

Упрощенец или вмененщик обязан представить в свою ИФНС декларацию по НДС не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором было совершено любое из указанных в таблице действий .

Действия организации, применяющей УСН или ЕНВД Состав декларации
Сдать декларацию можно на бумаге
Оплатила аренду государственного или муниципального имущества, арендованного у органа власти (но не у ГУП, МУП или учреждения) 1) титульный лист; 2) разд. 1, во всех строках которого поставлены прочерки; 3) разд. 2, который заполняется отдельно на каждое лицо, в отношении которого спецрежимник является налоговым агентом по НДС; 4) разд. 9
Оплатила имущество, приобретенное у органа власти (но не у ГУП, МУП или учреждения)
Оплатила иностранному лицу, не состоящему на налоговом учете в РФ, приобретенные у него для себя: - или товары, местом реализации которых является территория РФ; - или работы (услуги), местом реализации которых является территория РФ
Сдать декларацию нужно в электронном виде
Выставила своему покупателю счет-фактуру с выделенной суммой НДС 1) титульный лист; 2) разд. 1, в строке 030 которого указана сумма НДС по всем выставленным за весь квартал счетам-фактурам; 3) разд. 12
Как посредник 1 оплатила иностранному лицу, не состоящему на налоговом учете в РФ, приобретенные у него: - или товары, местом реализации которых является территория РФ; - или работы (услуги), местом реализации которых является территория РФ 1) титульный лист; 2) разд. 1, во всех строках которого поставлены прочерки; 3) разд. 2, который заполняется отдельно на каждое лицо, в отношении которого спецрежимник является налоговым агентом по НДС; 4) разд. 10
Как посредник иностранного лица, не состоящего на налоговом учете в РФ, получила деньги за товары (работы, услуги), проданные на территории РФ
Ведет общие дела простого товарищества 1) титульный лист; 2) разд. 1; 3) разд. 3 - 9, если были отражаемые в них операции
Является доверительным управляющим
1 К посредникам относятся перевыставляющие своим контрагентам счета-фактуры :
комиссионеры и агенты, которые действуют от своего имени;
экспедиторы, которые по договорам транспортной экспедиции учитывают в доходах только свое посредническое вознаграждение;
застройщики.

Не должны подавать декларацию по НДС упрощенцы и вмененщики, которые, действуя в качестве посредников, не становятся при этом налоговыми агентами по НДС. Это, в частности, комиссионеры (агенты, действующие от своего имени), которые выставляют счета-фактуры с выделенной суммой НДС:

покупателям при продаже товаров (работ, услуг) комитента (принципала) - плательщика НДС ;

своим комитентам (принципалам) при покупке для них товаров (работ, услуг) у российских организаций - плательщиков НДС .

Такие упрощенцы и вмененщики должны представлять в ИФНС в электронном виде журналы учета счетов-фактур за кварталы, в которых они выставляли (перевыставляли) или получали счета-фактуры в качестве посредников. Сделать это надо не позднее 20-го числа месяца, следующего за таким кварталом .

Не должны подавать декларацию по НДС упрощенцы и вмененщики, которые уплачивают "импортный" НДС при ввозе товаров на территорию РФ .


Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:



	
	
	
	
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.5%
апрель 2018 г.
45000000
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

18 742

Примечание

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Если удержанный за день НДФЛ меньше 100 руб., вы платите его в бюджет?
В следующем месяце – по п. 8 ст. 226 НК
Вместе с налогом, удержанным в следующий раз
Сразу в тот же день – чтобы не забыть

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГКИРСОТ Летний практикум
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
28.05.2018

«Главная неделя для главного бухгалтера»,г.Москва, ИРСОТ(Институт развития современных образовательных технологий)

17.09.2018

IX Всероссийская финансово-бухгалтерская Конференция «Бухгалтерский учет и налоговые аспекты 2018-2019 г.г.», Республика Крым, ГК «Аудит-Вела»