Когда и как упрощенец или вмененщик обязан подать декларацию по НДС или журнал учета счетов-фактур
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Премии работникам: чего не должно быть в приказе о премировании

Если работодатель издает «списочный» приказ о премировании по организации, объяснять в этом документе, почему кто-то получил премию в меньшем размере, не нужно. < ... >

ВС не стал спорить с Минфином по вопросу расчета взносов ИП-упрощенцев за себя

Верховный суд отказался признавать недействующим письмо Минфина от 12.02.2018 № 03-15-07/8369. < ... >

Что нужно сделать с 23 по 27 июля

Наверняка, вы уже с нетерпением ждете выходных и, возможно, прикидываете, какие из не требующих спешки дел можно безболезненно перенести на следующую неделю. Но не забудьте, что новая неделя принесет новые задачи. Чтобы составляя свой рабочий план на грядущую трудовую пятидневку вы ничего не упустили, представляем вашему вниманию наши еженедельные бухгалтерские напоминания. < ... > < ... >

Наследство по-новому: супруги смогут составлять совместное завещание

С 01.06.2019 у граждан появится возможность оформлять не только обычное индивидуальное завещание, но и совместное завещание (вместе с супругом/супругой), а также заключать наследственные договоры. < ... >

Онлайн-ККТ: приготовьтесь к изменениям

Совет Федерации одобрил ряд поправок в Закон о ККТ. Это значит, что в скором времени поправочный закон будет официально опубликован и вступит в силу. Так что бизнесменам пора готовиться к грядущим переменам. < ... >

Опубликованы рекомендуемые форматы электронной бухотчетности

Организации обязаны ежегодно сдавать бухгалтерскую (финансовую) отчетность в ИФНС. Рекомендуемые форматы для представления бухотчетности в электронном виде размещены на сайте ФНС. < ... >

Деньги от контрагентов ИП может получать и на свой личный счет

Налоговое законодательство не запрещает ИП использовать свой личный банковский счет (т.е. открытый не как бизнесмену, а как частному лицу) для получения оплаты за оказанные в рамках бизнес-деятельности услуги. < ... >

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™ актуальна на 20 июля 2018 г.

Когда и как упрощенец или вмененщик обязан подать декларацию по НДС или журнал учета счетов-фактур

Упрощенец или вмененщик обязан представить в свою ИФНС декларацию по НДС не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором было совершено любое из указанных в таблице действий .

Действия организации, применяющей УСН или ЕНВД Состав декларации
Сдать декларацию можно на бумаге
Оплатила аренду государственного или муниципального имущества, арендованного у органа власти (но не у ГУП, МУП или учреждения) 1) титульный лист; 2) разд. 1, во всех строках которого поставлены прочерки; 3) разд. 2, который заполняется отдельно на каждое лицо, в отношении которого спецрежимник является налоговым агентом по НДС; 4) разд. 9
Оплатила имущество, приобретенное у органа власти (но не у ГУП, МУП или учреждения)
Оплатила иностранному лицу, не состоящему на налоговом учете в РФ, приобретенные у него для себя: - или товары, местом реализации которых является территория РФ; - или работы (услуги), местом реализации которых является территория РФ
Сдать декларацию нужно в электронном виде
Выставила своему покупателю счет-фактуру с выделенной суммой НДС 1) титульный лист; 2) разд. 1, в строке 030 которого указана сумма НДС по всем выставленным за весь квартал счетам-фактурам; 3) разд. 12
Как посредник 1 оплатила иностранному лицу, не состоящему на налоговом учете в РФ, приобретенные у него: - или товары, местом реализации которых является территория РФ; - или работы (услуги), местом реализации которых является территория РФ 1) титульный лист; 2) разд. 1, во всех строках которого поставлены прочерки; 3) разд. 2, который заполняется отдельно на каждое лицо, в отношении которого спецрежимник является налоговым агентом по НДС; 4) разд. 10
Как посредник иностранного лица, не состоящего на налоговом учете в РФ, получила деньги за товары (работы, услуги), проданные на территории РФ
Ведет общие дела простого товарищества 1) титульный лист; 2) разд. 1; 3) разд. 3 - 9, если были отражаемые в них операции
Является доверительным управляющим
1 К посредникам относятся перевыставляющие своим контрагентам счета-фактуры :
комиссионеры и агенты, которые действуют от своего имени;
экспедиторы, которые по договорам транспортной экспедиции учитывают в доходах только свое посредническое вознаграждение;
застройщики.

Не должны подавать декларацию по НДС упрощенцы и вмененщики, которые, действуя в качестве посредников, не становятся при этом налоговыми агентами по НДС. Это, в частности, комиссионеры (агенты, действующие от своего имени), которые выставляют счета-фактуры с выделенной суммой НДС:

  • покупателям при продаже товаров (работ, услуг) комитента (принципала) - плательщика НДС ;
  • своим комитентам (принципалам) при покупке для них товаров (работ, услуг) у российских организаций - плательщиков НДС .

Такие упрощенцы и вмененщики должны представлять в ИФНС в электронном виде журналы учета счетов-фактур за кварталы, в которых они выставляли (перевыставляли) или получали счета-фактуры в качестве посредников. Сделать это надо не позднее 20-го числа месяца, следующего за таким кварталом .

Не должны подавать декларацию по НДС упрощенцы и вмененщики, которые уплачивают "импортный" НДС при ввозе товаров на территорию РФ .


Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:



	
	
	
	
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.73%
июнь 2018 г.
45000000
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

18 742

Примечание

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Вы уже применяете онлайн-ККТ?
Да, мы перешли на онлайн-версию еще в прошлом году
Да, мы начали использовать ККТ с 1 июля 2018 г.
Нет, мы работаем только по безналу с юрлицами/ИП
Нет, мы торгуем через посредников
Нет, у нас отсрочка до 1 июля 2019 г.
Нет, мы освобождены от применения ККТ

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Смарт-комплектПодписка на ГК