ЧТО ДЕЛАТЬ С НДС ПРИ СПИСАНИИ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ?
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Налоговики и фонды договорились о корректировке сальдо по взносам на 01.01.2017

Процедура передачи полномочий по администрированию взносов от фондов налоговикам прошла не так гладко, как планировалось. Многие страхователи столкнулись с тем, что инспекции требуют погасить задолженность по взносам, существующую лишь на бумаге. И наконец-то ФНС, ФСС и ПФР разработали механизм уточнения неверных данных. < ... >

Облагать или не облагать – вопросов больше нет!

Не редкость, когда бухгалтер, выплачивая ту или иную сумму работнику, задается вопросом: а облагается ли эта выплата НДФЛ и страховыми взносами? А учитывается ли она для целей налогообложения? < ... >

Один и тот же счет-фактура может быть одновременно и бумажным, и электронным

Налоговая служба разрешила продавцам, выставившим покупателю счет-фактуру на бумаге, не распечатывать второй экземпляр документа, оставляемый у себя, а хранить его в электронном виде. Но при этом он обязательно должен быть подписан усиленной квалифицированной ЭП руководителя/главного бухгалтера/уполномоченных лиц. < ... >

Расчет пособия по беременности и родам всего за несколько минут

В семье Калькуляторов на нашем сайте пополнение! В помощь бухгалтерам мы разработали онлайн-калькулятор расчета пособия по БиР. < ... >

На основании какого документа выдавать деньги под отчет

Выдача подотчетных сумм может производиться либо на основании письменного заявления подотчетного лица, либо по распорядительному документу самого юрлица. < ... >

Будет ли штраф за досрочную выплату зарплаты

Если зарплата выплачивается новым сотрудникам в срок, превышающий полмесяца со дня их приема на работу, это не будет нарушением. Но лишь при условии, что законодательные требования по срокам и периодичности выплат соблюдаются в отношении всех остальных сотрудников фирмы. < ... >

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™актуальна на 20 сентября 2017 г.

ЧТО ДЕЛАТЬ С НДС ПРИ СПИСАНИИ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ?

Ситуация 1. Списывается задолженность по полученному от покупателя авансу, в счет которого так и не были отгружены товары (работы, услуги).

НДС, исчисленный с полученного аванса :

- в налоговом учете включается в доходы в составе списываемой кредиторской задолженности и в расходах не учитывается;

- к вычету не принимается.

В бухучете проводки будут такими:

ПроводкаОперация
Д 62 (76) - К 91

В доходы включена списанная кредиторская задолженность с учетом НДС

Д 91 - К 62-НДС (76-НДС)

НДС, исчисленный с полученного аванса, включен в расходы

Ситуация 2. Списывается задолженность по полученным от поставщика, но не оплаченным товарам (работам, услугам).

НДС, предъявленный поставщиком, ранее принятый к вычету :

- в налоговом учете включается в доходы в составе списываемой кредиторской задолженности и в расходах не учитывается;

- не восстанавливается.

В бухучете надо сделать проводку:

ПроводкаОперация
Д 60 (76) - К 91

В доходы включена списанная кредиторская задолженность с учетом НДС

НДС, предъявленный поставщиком, но не принятый к вычету в налоговом учете включается во внереализационные расходы .

В бухучете проводки будут такими:

ПроводкаОперация
Д 60 (76) - К 91

В доходы включена списанная кредиторская задолженность с учетом НДС

Д 91 - К 19

НДС, предъявленный поставщиком, но не принятый к вычету, включен в расходы

Связанные вопросы

Когда и как списать кредиторскую задолженность в бухгалтерском и налоговом учете? >>>

Дополнительно в Путеводителях КонсультантПлюс

В Путеводителе по сделкам читайте подробнее об учете кредиторской задолженности:

- при истечении срока исковой давности >>>

- при прощении долга >>>

Есть аргументы, позволяющие уплаченный со списываемого аванса НДС не учитывать ни в доходах, ни в расходах. Подробнее об этом читайте в Путеводителе по сделкам "Исковая давность. Должник" >>>


.Сборник типовых ситуаций,2017-09-20.

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:




ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

-0.54%
август 2017 г.
0
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

7 800

Примечание

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Как вы провели отпуск этим летом?
На даче (садовом участке, в деревне)
На Черном море (Крым, Кавказ и т.д.)
Путешествовал по другим регионам России, странам СНГ
Отдыхал за границей
Дома
Не было отпуска

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГК