Как заполнить декларацию по ЕНВД в 2018 году
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Ввозить в страну заграничные гостинцы станет сложнее

С 01.01.2019 устанавливаются более жесткие правила беспошлинного ввоза в РФ из-за границы товаров для личного пользования. < ... >

Очередная метаморфоза 2-НДФЛ

Налоговая служба утвердила новую форму справки 2-НДФЛ. Применять эту форму налоговые агенты должны будут начиная с представления сведений за 2018 год. Чем же новая справка отличается от ныне действующей? < ... >

Пособие по уходу за ребенком выплачивать частями нельзя

Работодатель не вправе разбить ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет на две части и выплачивать часть пособия в аванс, а часть при окончательном расчете с сотрудниками за месяц. < ... >

Оборудование поставляется частями: как определить дату отгрузки

Если крупногабаритное оборудование из-за большого веса поставляется покупателю частями, дата его отгрузки в НДС-целях определяется по последней поставке. < ... >

ФНС отозвала инструкцию по выявлению «нарисованной» отчетности

Летом 2018 года Налоговая служба направила территориальным инспекциям письмо, в котором содержалась инструкция по аннулированию деклараций по НДС и налогу на прибыль. Теперь ФНС решила отменить этот документ. < ... >

Пособие по безработице: для предпенсионеров особые правила

С 2019 года граждане предпенсионного возраста будут получать пособие по безработице в увеличенном размере. < ... >

ИП-упрощенцу нужно следить за стоимостью ОС

Если стоимость основных средств ИП на УСН превысила уставленный лимит, он утрачивает право на спецрежим. < ... >

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™ актуальна на 20 ноября 2018 г.

Как заполнить декларацию по ЕНВД в 2018 году

В декларации заполняйте титульный лист и все разделы. Начните с разд. 2. Если у вас несколько видов деятельности или вы работаете по адресам с разными ОКТМО - разд. 2 заполняйте на каждый из них .

Код вида деятельности (строка 010) возьмите из Приложения N 5.

Код ОКТМО (строка 030) можно найти по сервису "Узнай ОКТМО" на сайте ФНС - https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/.

В строках 040 - 110 рассчитайте ЕНВД.

Графу 3 строк 070 - 090 заполняйте, только если вы перешли на ЕНВД или, наоборот, снялись с учета в отчетном квартале. День постановки и снятия с учета включайте в количество дней ведения деятельности.

В разд. 3 посчитайте ЕНВД к уплате, уменьшив на страховые взносы и пособия исчисленный в разд. 2 налог (строка 010).

Разд. 1 заполните в последнюю очередь.

Пример. Заполняем декларацию по ЕНВД

18.01.2018 ООО "Афина" встало на учет как плательщик ЕНВД по перевозке грузов. В январе и феврале - 12 машин, в марте - 14.

Базовая доходность - 6 000 руб. Коэффициент К1 на 2018 г. - 1,868, коэффициент К2 - 1.

В течение 3 квартала уплачены страховые взносы и пособия по больничным за счет работодателя - 45 000 руб.

  • Налоговая база по ЕНВД за январь - 60 740 руб. (6 000 руб. x 12 маш. x 1,868 x 1 / 31 дн. x 14 дн.);
  • за февраль - 134 496 руб. (6 000 руб. x 12 маш. x 1,868 x 1);
  • за март - 156 912 руб. (6 000 руб. x 14 маш. x 1,868 x 1).

Налоговая база за 1 квартал - 352 148 руб. (60 740 руб. + 134 496 руб. + 156 912 руб.). ЕНВД за 1 квартал - 52 822 руб. (352 148 руб. x 15%).

Сумма, на которую можно уменьшить ЕНВД, - 26 411 руб. (52 822 руб. x 50% < 45 000 руб.).

ЕНВД к уплате - 26 411 руб. (52 822 руб. - 26 411 руб.).

Декларацию по ЕНВД за 3 квартал организация заполнила так.

Если вы платите ЕНВД по нескольким ОКТМО, заполните несколько блоков строк 010 - 020. Налог к уплате по каждому ОКТМО считайте пропорционально исчисленному налогу.
Пример. Расчет ЕНВД к уплате по разным ОКТМО

ЕНВД, исчисленный за 1 квартал, - 152 920 руб., в т.ч. по первому ОКТМО - 145 638 руб., по второму ОКТМО - 7 282 руб.

Уплачено взносов - 25 000 руб.

Общая сумма ЕНВД к уплате - 127 920 руб. (152 920 руб. - 25 000 руб.).

ЕНВД к уплате по первому ОКТМО - 121 828 руб. (127 920 руб. / 152 920 руб. x 145 638 руб.).

По второму ОКТМО - 6 092 руб. (127 920 руб. / 152 920 руб. x 7 282 руб.).


Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:

ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.23%
октябрь 2018 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 781

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.5%

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Как вы предпочитаете направлять в ИФНС заявление о зачете налоговой переплаты?
По телекоммуникационным каналам связи
Через личный кабинет налогоплательщика
Лично приносим в налоговую
По почте

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Такском- ноябрьПодписка на ГК