Какой порядок заполнения декларации по ЕНВД в 2017 году
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Аванс за январь: как рассчитать с учетом новогодних «каникул»

Несмотря на то, что первые 8 дней января были нерабочими, январский аванс рассчитывается по тем же правилам, что и в любом другом месяце. Однако из-за длинных праздников некоторые сотрудники могут получить зарплату за первую половину января в значительно меньшем размере, чем за аналогичный период других месяцев. Все зависит от того, что написано в ЛНА, закрепляющем порядок выплаты зарплаты на предприятии. < ... >

Когда налоговики могут отказаться дать разъяснения налогоплательщику

Согласно НК, организации, ИП и физлица вправе получать в налоговых органах бесплатную информацию о действующих налогах и сборах, а также разъяснения по налоговым вопросам. Однако, как сообщает ФНС, это право распространяется только на случаи, когда заданный вопрос непосредственно связан с деятельностью налогоплательщика. < ... >

Сроки выплаты зарплаты за декабрь 2017 года

В конце года актуальным является вопрос, в какие сроки необходимо выплатить зарплату за декабрь 2017. Ведь, как правило, окончательный расчет за месяц выпадает на начало следующего месяца. А в январе нас ждут довольно длинные новогодние каникулы. < ... >

Какие коды указывать в справках 2-НДФЛ за 2017 год

Налоговая служба своим октябрьским приказом обновила перечни кодов доходов и вычетов, используемых при заполнении справок 2-НДФЛ. < ... >

Опубликован сводный план проверок на 2018 год

На официальном сайте Генпрокуратуры опубликован сводный план проверок организаций и ИП, назначенных на 2018 год. < ... >

СЗВ-СТАЖ планируют изменить

Не успели работодатели в первый раз представить новую форму персотчетности СЗВ-СТАЖ, а Пенсионный фонд уже разработал проект постановления, вносящего поправки в бланк отчета. < ... >

Не индексировали работникам зарплату: каким будет штраф

Трудовой кодекс обязывает работодателей проводить индексацию заработной платы своих сотрудников. Порядок такой индексации устанавливается коллективным договором (соглашениями, ЛНА). Возникает вопрос: если из-за материальных трудностей компания не смогла вовремя проиндексировать зарплаты, то ей придется уплатить штраф за нарушение трудового законодательства или за невыполнение условий коллективного договора? < ... >

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™актуальна на 25 декабря 2017 г.

Какой порядок заполнения декларации по ЕНВД в 2017 году

В декларации заполняйте титульный лист и все разделы. Начните с разд. 2. Если у вас несколько видов деятельности или вы работаете по адресам с разными ОКТМО - разд. 2 заполняйте на каждый из них .

Код вида деятельности (строка 010) возьмите из Приложения N 5.

Код ОКТМО (строка 030) можно найти по сервису "Узнай ОКТМО" на сайте ФНС - https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/.

В строках 040 - 110 рассчитайте ЕНВД.

Графу 3 строк 070 - 090 заполняйте, только если вы перешли на ЕНВД или, наоборот, снялись с учета в отчетном квартале. День постановки и снятия с учета включайте в количество дней ведения деятельности.

В разд. 3 посчитайте ЕНВД к уплате, уменьшив на страховые взносы и пособия исчисленный в разд. 2 налог (строка 010).

Разд. 1 заполните в последнюю очередь.

Пример. Заполняем декларацию по ЕНВД

14.07.2017 ООО "Афина" встало на учет как плательщик ЕНВД по перевозке грузов. В июле и августе - 12 машин, в сентябре - 14.

Базовая доходность - 6 000 руб. Коэффициент К1 на 2017 г. - 1,798, коэффициент К2 - 1.

В течение 3 квартала уплачены страховые взносы и пособия по больничным за счет работодателя - 45 000 руб.

Налоговая база по ЕНВД за июль - 75 168 руб. (6 000 руб. x 12 маш. x 1,798 x 1 / 31 дн. x 18 дн.);

за август - 129 456 руб. (6 000 руб. x 12 маш. x 1,798 x 1);

за сентябрь - 151 032 руб. (6 000 руб. x 14 маш. x 1,798 x 1).

Налоговая база за 3 квартал - 355 656 руб. (75 168 руб. + 129 456 руб. + 151 032 руб.). ЕНВД за 3 квартал - 53 348 руб. (355 656 руб. x 15%).

Сумма, на которую можно уменьшить ЕНВД, - 26 674 руб. (53 348 руб. x 50% < 45 000 руб.).

ЕНВД к уплате - 26 674 руб. (53 348 руб. - 26 674 руб.).

Декларацию по ЕНВД за 3 квартал организация заполнила так.

Если вы платите ЕНВД по нескольким ОКТМО, заполните несколько блоков строк 010 - 020. Налог к уплате по каждому ОКТМО считайте пропорционально исчисленному налогу.
Пример. Расчет ЕНВД к уплате по разным ОКТМО

ЕНВД, исчисленный за 1 квартал, - 152 920 руб., в т.ч. по первому ОКТМО - 145 638 руб., по второму ОКТМО - 7 282 руб.

Уплачено взносов - 25 000 руб.

Общая сумма ЕНВД к уплате - 127 920 руб. (152 920 руб. - 25 000 руб.).

ЕНВД к уплате по первому ОКТМО - 121 828 руб. (127 920 руб. / 152 920 руб. x 145 638 руб.).

По второму ОКТМО - 6 092 руб. (127 920 руб. / 152 920 руб. x 7 282 руб.).


.Сборник типовых ситуаций,2017-12-25.

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:



	
	
	
	
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.42%
декабрь 2017 г.
45000000
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

18 742

Примечание

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Должна ли ваша компания проводить обязательный аудит бухгалтерской отчетности за 2017 год?
Мы ознакомились с новым минфиновским перечнем и нам нужно проводить обязательный аудит
Нет, мы не должны проводить такой аудит
Впервые слышим о подобном аудите

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Смарт-комплектПодписка на ГК