КАКОЙ ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ЕНВД?
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Появились списки работодателей, которых трудинспекторы будут навещать чаще других

На сайте Роструда опубликованы перечни работодателей, деятельность которых отнесена к категориям высокого и значительного риска. < ... >

4-ФСС опять изменилась

Соцстрах откорректировал форму расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам «на травматизм» (4-ФСС). < ... >

Работник обратился за соцвычетом в середине года: нужно ли пересчитать НДФЛ

Если сотрудник принес работодателю заявление на имущественный вычет по НДФЛ в течение года, например, в июне, пересчитать НДФЛ с учетом вычета нужно с начала календарного года. Т.е. НДФЛ за январь-май будет считаться излишне удержанным и должен быть возвращен работнику. Распространяется ли это правило на социальные вычеты (например, по расходам на лечение или обучение)? < ... >

Счет-фактура обновлен: выясняем подробности

Форму счета-фактуры обновили с 01.07.2017. Об этом надо помнить не только продавцу, но и покупателю. Но это еще не все: в ближайшее время форма счета-фактуры опять может измениться. А вместе с ней — и книги покупок и продаж. < ... >

Регистрация автомобиля: новые правила

С 10.07.2017 года вступили в силу изменения в процедуре регистрации транспортных средств. Так, в частности, из списка документов, которые необходимо представить в ГИБДД для регистрации авто, исключен полис ОСАГО. < ... >

Уточнить реквизиты платежки на уплату «пенсионных» взносов можно не всегда

Ошибка в платежном поручении на перечисление страховых взносов на ОПС может оказаться непоправимой, даже если речь не идет об ошибке в номере счета Федерального казначейства и наименовании банка получателя. < ... >

Необоснованная налоговая выгода: утверждены основные принципы

Налоговый кодекс дополнен новой статьей 54.1, в которой прописано, в каких случаях уменьшение налоговой базы или суммы налога к уплате могут быть признаны неправомерными. < ... >

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™актуальна на 21 июля 2017 г.

КАКОЙ ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ЕНВД?

В декларации заполняйте титульный лист и все разделы. Начните с разд. 2. Если у вас несколько видов деятельности или вы работаете по адресам с разными ОКТМО - разд. 2 заполняйте на каждый из них .

Код вида деятельности (строка 010) возьмите из Приложения N 5.

Код ОКТМО (строка 030) можно найти по сервису "Узнай ОКТМО" на сайте ФНС - https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/.

В строках 040 - 110 рассчитайте ЕНВД.

Графу 3 строк 070 - 090 заполняйте, только если вы перешли на ЕНВД или, наоборот, снялись с учета в отчетном квартале. День постановки и снятия с учета включайте в количество дней ведения деятельности.

В разд. 3 посчитайте ЕНВД к уплате, уменьшив на страховые взносы и пособия исчисленный в разд. 2 налог (строка 010).

Разд. 1 заполните в последнюю очередь.

Пример. Заполняем декларацию по ЕНВД

14.07.2017 ООО "Афина" встало на учет как плательщик ЕНВД по перевозке грузов. В июле и августе - 12 машин, в сентябре - 14.

Базовая доходность - 6 000 руб. Коэффициент К1 на 2017 г. - 1,798, коэффициент К2 - 1.

В течение III квартала уплачены страховые взносы и пособия по больничным за счет работодателя - 45 000 руб.

Налоговая база по ЕНВД за июль - 75 168 руб. (6 000 руб. x 12 маш. x 1,798 x 1 / 31 дн. x 18 дн.);

- за август - 129 456 руб. (6 000 руб. x 12 маш. x 1,798 x 1);

- за сентябрь - 151 032 руб. (6 000 руб. x 14 маш. x 1,798 x 1).

Налоговая база за III квартал - 355 656 руб. (75 168 руб. + 129 456 руб. + 151 032 руб.). ЕНВД за III квартал - 53 348 руб. (355 656 руб. x 15%).

Сумма, на которую можно уменьшить ЕНВД, - 26 674 руб. (53 348 руб. x 50% < 45 000 руб.).

ЕНВД к уплате - 26 674 руб. (53 348 руб. - 26 674 руб.).

Декларацию по ЕНВД за III квартал организация заполнила так.

Особенность. Если вы платите ЕНВД по нескольким ОКТМО, заполните несколько блоков строк 010 - 020. Налог к уплате по каждому ОКТМО считайте пропорционально исчисленному налогу.

Пример. Расчет ЕНВД к уплате по разным ОКТМО

ЕНВД исчисленный за I квартал - 152 920 руб., в т.ч. по первому ОКТМО - 145 638 руб., по второму ОКТМО - 7 282 руб.

Уплачено взносов - 25 000 руб.

Общая сумма ЕНВД к уплате - 127 920 руб. (152 920 руб. - 25 000 руб.).

ЕНВД к уплате по первому ОКТМО - 121 828 руб. (127 920 руб. / 152 920 руб. x 145 638 руб.).

По второму ОКТМО - 6 092 руб. (127 920 руб. / 152 920 руб. x 7 282 руб.).

Связанные вопросы

Можно ли сдать нулевую декларацию по ЕНВД? >>>

Как рассчитать ЕНВД за квартал постановки на учет или снятия с учета? >>>


.Сборник типовых ситуаций,2017-07-21.

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:

ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.61%
июнь 2017 г.
0
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

7 800

Примечание

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Удобно ли для работодателя введение электронных больничных с 1 июля 2017 г.?
Да, удобно
Нет, неудобно
Без разницы

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГК_2017
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
Информации о мероприятиях в данный момент нет