КАКОЙ КОД ВИДА ОПЕРАЦИИ НАДО УКАЗЫВАТЬ В КНИГЕ ПРОДАЖ, КНИГЕ ПОКУПОК И ЖУРНАЛЕ УЧЕТА СЧЕТОВ-ФАКТУР?
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Страховые взносы ИП за себя: налоговики подготовили памятку по расчету

Индивидуальные предприниматели независимо от применяемой системы налогообложения обязаны уплачивать взносы за себя на ОПС и ОМС. Налоговая служба напомнила основные положения, связанные с исчислением таких взносов. < ... >

Основной вид деятельности подтверждаем все-таки со старыми ОКВЭД

Наконец-то устранена неопределенность по вопросам заполнения и срока представления документов для подтверждения основного вида деятельности для взносов «на травматизм» на 2017 год. Исчерпывающие разъяснения мы получили от Департамента страхования профессиональных рисков ФСС. < ... >

Оформление работников как ИП – опасная схема уклонения от НДФЛ

Если компания для экономии на налогах, вместо того, чтобы набрать штат работников, заключила с несколькими ИП договоры на оказание услуг, налоговики все равно могут признать работу таких ИП трудовой деятельностью и привлечь хитрого работодателя к ответственности за уклонение от обязанностей налогового агента по НДФЛ. < ... >

Электронную 4-ФСС за I квартал отправляем по новому формату

Соцстрах наконец-то утвердил электронный формат обновленного расчета 4-ФСС. Напомним, что в связи с тем, что с этого года в ведении Фонда остались только взносы «на травматизм», расчет значительно «похудел». < ... >

Какую бухотчетность «малыши» должны сдавать в ИФНС

Все организации, независимо от применяемого режима налогообложения, обязаны раз в год представлять в налоговую инспекцию бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Для представителей малого бизнеса состав отчетности зависит от выбранного способа ведения бухучета. < ... >

Сдаем бухгалтерскую отчетность за 2016 год

Не позднее 31 марта все организации независимо от режима налогообложения должны сдать бухгалтерскую отчетность – 2016 в ИФНС и в отделение Росстат. < ... >

Страховые взносы-2017: контрольные соотношения к расчету и памятка «про все»

Налоговики опубликовали контрольные соотношения для проверки правильности заполнения нового единого расчета по страховым взносам, а также в краткой форме рассказали страхователям об основных моментах нового порядка уплаты взносов. < ... >

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™актуальна на 24 марта 2017 г.

КАКОЙ КОД ВИДА ОПЕРАЦИИ НАДО УКАЗЫВАТЬ В КНИГЕ ПРОДАЖ, КНИГЕ ПОКУПОК И ЖУРНАЛЕ УЧЕТА СЧЕТОВ-ФАКТУР?

Все коды видов операций, которые указываются в книге продаж, книге покупок и журнале учета счетов-фактур, приведены в Приложении к Приказу ФНС от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@. Основные коды приведены в таблицах ниже.

Коды при регистрации в книге продаж счетов-фактур (кроме корректировочных и сводных)

ОперацияКод
Отгрузка товаров продавцом, выполнение работ, оказание услуг, в т.ч. через комиссионера (агента)01
Получение продавцом аванса в счет оплаты товаров, работ, услуг, в т.ч. реализованных через комиссионера (агента)02
Восстановление НДС с авансов выданных21
Возврат товара покупателем01
Исчисление НДС налоговым агентом (кроме посредников иностранных организаций)06
Уступка денежного требования (цессия)14
Восстановление НДС по ОС и МПЗ (кроме восстановления при передаче в уставный капитал другой организации)21
Восстановление НДС при передаче имущества в уставный капитал другой организации01
Безвозмездная передача товаров, работ, услуг10

Коды при регистрации в книге продаж других документов

Вид документаКод
КСФ на увеличение стоимости товаров, работ, услуг, в т.ч. проданных через комиссионера (агента)01
КСФ на уменьшение стоимости товаров, работ, услуг, в т.ч. приобретенных через комиссионера (агента)18
Контрольная лента ККТ (Z-отчет), БСО 26
Первичные документы на отгрузку неплательщику НДС, по соглашению с которым счета-фактуры не выставляются
Сводный счет-фактура, выставленный комитентом (принципалом)27
Сводный авансовый счет-фактура, выставленный комитентом (принципалом)28

Коды при регистрации в книге покупок счетов-фактур (кроме корректировочных и сводных)

ОперацияКод
Приобретение товаров, работ, услуг, в т.ч. через комиссионера (агента)01
Приобретение товаров, работ, услуг налоговым агентом06
Перечисление аванса, в т.ч. при покупке товаров, работ, услуг через комиссионера (агента)02
Вычет НДС с полученного аванса при отгрузке оплаченных авансом товаров (работ, услуг) или возврате аванса22
Получение построенного объекта или затрат на строительство инвестором от застройщика13
Возврат товара от покупателя - неплательщика НДС16

Коды при регистрации в книге покупок других документов

Вид документаКод
КСФ на увеличение стоимости товаров, работ, услуг, в т.ч. приобретенных через комиссионера (агента)01
КСФ на уменьшение стоимости товаров, работ, услуг, в т.ч. проданных через комиссионера (агента)18
КСФ на уменьшение стоимости товаров, составленный при возврате товаров от покупателя - неплательщика НДС16
БСО23
Акт передачи имущества в качестве вклада в уставный капитал01
Сводный счет-фактура, выставленный комиссионером (агентом)27
Сводный авансовый счет-фактура, выставленный комиссионером (агентом)28

Коды при регистрации счетов-фактур в журнале учета

Вид документаКод
Счет-фактура, выставленный покупателю, на отгрузку01
Счет-фактура, полученный от принципала (комитента), на отгрузку
Счет-фактура, полученный от продавца, на приобретенные товары
Счет-фактура, выставленный принципалу (комитенту), на приобретенные товары
Счет-фактура, выставленный покупателю, на аванс02
Счет-фактура, полученный от принципала (комитента), на аванс покупателя
Счет-фактура, полученный от продавца, на перечисленный ему аванс
Счет-фактура, выставленный принципалу (комитенту), на аванс, перечисленный продавцу
Сводный счет-фактура, полученный от принципала (комитента) на отгрузку27
Сводный счет-фактура, выставленный принципалу (комитенту), на приобретенные товары
Сводный счет-фактура, полученный от принципала (комитента) на аванс28
Сводный счет-фактура, выставленный принципалу (комитенту), на перечисленный аванс

Связанные вопросы

Когда и как покупателю регистрировать в книге покупок счета-фактуры на отгрузку и выданные авансы? >>>

Когда и как продавцу регистрировать в книге продаж счета-фактуры на отгрузку и на полученные авансы? >>>


.Сборник типовых ситуаций,2017-03-24.

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:

ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.22%
февраль 2017 г.
0
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

7 500

Примечание

История

ОПРОС
Как вы показали в справках 2-НДФЛ за 2016 год «производственные» премии, выплаченные вместе с зарплатой?
Одной суммой с зарплатой с кодом 2000
Отдельно с кодом 2002 за тот месяц, за работу в котором была начислена премия
Отдельно с кодом 2002 за месяц выплаты премии

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГК_2017VIII открытая ежегодная Налоговая неделя
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
11.03.2017

Обучение МСФО. ДипИФР. Весна 2017., Компания "Профессиональная Арена"

03.04.2017

VIII ежегодная открытая Налоговая неделя, Палата налоговых консультантов

12.04.2017

XVI Открытая конференция «Бухгалтерский учет, налог на прибыль и НДС в 2017 году», Единый центр правовой поддержки «Ю-Софт»