Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Раздельный учет НДС-2018: что нового

С 01.01.2018 вступят в силу поправки в НК, согласно которым вести раздельный учет НДС по товарам (работам, услугам), используемым как в облагаемых НДС, так и в не облагаемых/освобожденных от обложения налогом операциях, нужно будет, даже если соблюдается правило пяти процентов. < ... >

Подрядчик уплатил НДС, а суд не признал работы выполненными: что делать?

НДС, начисленный и уплаченный подрядчиком в бюджет по работам, которые суд признал невыполненными, подрядчик может принять к вычету. Вопрос лишь в том, каким образом это лучше сделать: внести корректировки в книгу продаж за соответствующий период или принять налог к вычету на основании своего же счета-фактуры. < ... >

График отпусков-2018: до какой даты нужно успеть утвердить

Как известно, график отпусков на год должен быть утвержден не позднее чем за две недели до наступления этого календарного года. Т.е. по общему правилу, крайний срок утверждения – 17 декабря. Но в этом году эта дата приходится на нерабочий день (воскресенье). Значит ли это, что утвердить график на 2018 год можно 18 декабря 2017 года и никаких проблем не будет? < ... >

Офисные отходы: обязанности компаний

Офисные компании не должны вносить плату «за грязь», поскольку не оказывают негативного воздействия на природу. Но есть и другие требования в этой сфере — паспортизация отходов, их учет и представление отчетности. < ... >

Когда ИП не нужно самому платить налоги

Если индивидуальный предприниматель оказывает компании услуги, которые не относятся к сфере его бизнес-деятельности, НДФЛ с суммы оплаты таких услуг должна начислить, удержать и уплатить в бюджет организация-заказчик. < ... >

Пониженные тарифы для упрощенцев: справедливость торжествует

С 01.01.2017 вместо ОКВЭД1 действует новый ОКВЭД2. Из-за этого многие упрощенцы в 2017 г. не могли применять пониженные тарифы. Устранить проблему должно Письмо Минфина от 13.10.2017 № 03-15-07/66964, доведенное до инспекций. Мы попросили прокомментировать этот документ специалиста ФНС России. < ... >

Расчет по взносам: указывать в разделе 3 бывших работников или все-таки нет

При заполнении расчета по взносам в разделе 3 «Персонифицированные сведения» нужно показывать всех застрахованных лиц, в пользу которых в течение трех последних месяцев отчетного периода были начислены выплаты, включая работников, уволенных в предыдущем периоде. А нужно ли показывать в разделе 3 бывших сотрудников, которым никакие выплаты не начислялись? < ... >

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™актуальна на 15 декабря 2017 г.

Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев

Организация, которая уплачивает ежемесячные авансовые платежи в течение квартала, в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев должна указать сумму ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в 1 квартале следующего года.

Сумма этих платежей:

равна сумме ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в 4 квартале текущего года, которая отражается по строкам 290 - 310 Листа 02 ;

отражается в строках 320 - 340 Листа 02.

В связи с этим в декларации за 9 месяцев строки 290 - 340 Листа 02 надо заполнять так .

Ежемесячные авансовые платежиВ какой строке Листа 02 декларации отражаетсяКак заполняется эта строка
Общая сумма, подлежащая уплате в 4 квартале текущего годаВ строке 290Вписывается разность показателей строк 180 Листа 02 этой декларации и декларации за полугодие текущего года 1
Сумма, подлежащая уплате в федеральный бюджет в 4 квартале текущего годаВ строке 300Вписывается разность показателей строк 190 Листа 02 этой декларации и декларации за полугодие текущего года 1
Сумма, подлежащая уплате в бюджет субъекта РФ в 4 квартале текущего годаВ строке 310Вписывается разность показателей строк 200 Листа 02 этой декларации и декларации за полугодие текущего года 1
Общая сумма, подлежащая уплате в 1 квартале следующего годаВ строке 320Вписывается показатель строки 290 Листа 02 этой декларации
Сумма, подлежащая уплате в федеральный бюджет в 1 квартале следующего годаВ строке 330Вписывается показатель строки 300 Листа 02 этой декларации
Сумма, подлежащая уплате в бюджет субъекта РФ в 1 квартале текущего годаВ строке 340Вписывается показатель строки 310 Листа 02 этой декларации
1 Если исчисленный показатель равен нулю или меньше нуля, то в строке ставится прочерк.

В остальном декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев заполняется в том же порядке, что и декларации за другие отчетные периоды (1 квартал и полугодие) и год.

Об отражении авансовых платежей по налогу на прибыль в декларации организации, у которой есть обособленные подразделения, читайте здесь.


.Сборник типовых ситуаций,2017-12-15.

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:



	
	
	
	
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.33%
ноябрь 2017 г.
45000000
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

18 742

Примечание

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Каким способом вы уплачиваете «прибыльные» авансы?
Ежеквартально плюс ежемесячно внутри каждого квартала
Только ежеквартально
Ежемесячно, исходя из фактически полученной прибыли
Мы их не платим, применяем спецрежим

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Смарт-комплектНеделя бухгалтерского учета