КАКИМИ ПРОВОДКАМИ НАЛОГОВОМУ АГЕНТУ ОТРАЖАТЬ НАЧИСЛЕНИЕ И ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ НДС?
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Налоговики и следователи договорились, кого можно считать «налоговыми злоумышленниками»

Следственный комитет и Налоговая служба разработали методические рекомендации по установлению фактов умышленной неуплаты налогов и формированию доказательной базы. < ... >

Появились списки работодателей, которых трудинспекторы будут навещать чаще других

На сайте Роструда опубликованы перечни работодателей, деятельность которых отнесена к категориям высокого и значительного риска. < ... >

4-ФСС опять изменилась

Соцстрах откорректировал форму расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам «на травматизм» (4-ФСС). < ... >

Работник обратился за соцвычетом в середине года: нужно ли пересчитать НДФЛ

Если сотрудник принес работодателю заявление на имущественный вычет по НДФЛ в течение года, например, в июне, пересчитать НДФЛ с учетом вычета нужно с начала календарного года. Т.е. НДФЛ за январь-май будет считаться излишне удержанным и должен быть возвращен работнику. Распространяется ли это правило на социальные вычеты (например, по расходам на лечение или обучение)? < ... >

Счет-фактура обновлен: выясняем подробности

Форму счета-фактуры обновили с 01.07.2017. Об этом надо помнить не только продавцу, но и покупателю. Но это еще не все: в ближайшее время форма счета-фактуры опять может измениться. А вместе с ней — и книги покупок и продаж. < ... >

Необоснованная налоговая выгода: утверждены основные принципы

Налоговый кодекс дополнен новой статьей 54.1, в которой прописано, в каких случаях уменьшение налоговой базы или суммы налога к уплате могут быть признаны неправомерными. < ... >

Регистрация автомобиля: новые правила

С 10.07.2017 года вступили в силу изменения в процедуре регистрации транспортных средств. Так, в частности, из списка документов, которые необходимо представить в ГИБДД для регистрации авто, исключен полис ОСАГО. < ... >

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™актуальна на 25 июля 2017 г.

КАКИМИ ПРОВОДКАМИ НАЛОГОВОМУ АГЕНТУ ОТРАЖАТЬ НАЧИСЛЕНИЕ И ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ НДС?

Ситуация 1. Организация - арендатор или покупатель должна удержать НДС у арендодателя или продавца товаров (работ, услуг).

В этом случае сделайте такие проводки:

ПроводкаОперация
Д 60-аванс (76-аванс) - К 68Удержан НДС с аванса (арендной платы, стоимости купленных товаров, работ, услуг)
Д 60-аванс (76-аванс) - К 51 (52)Перечислены деньги арендодателю (продавцу) за минусом НДС
Д 68 - К 51Перечислен в бюджет удержанный НДС
Д 01 (10, 20, 26, 44) - К 60 (76)Приняты к учету приобретенные товары (арендная плата отражена в затратах)
Д 19 - К 60 (76)Отражен НДС по арендной плате (приобретенным товарам, работам, услугам)
Д 68 - К 19Принят к вычету перечисленный в бюджет НДС
Д 60 (76) - К 60-аванс (76-аванс)Зачтен аванс

Ситуация 2. Организация-посредник должна удержать НДС у иностранного лица, не состоящего на налоговом учете в РФ.

Тогда вам надо оформить такие проводки:

ПроводкаОперация
Д 62 - К 76Проданы товары (работы, услуги) иностранного лица
Д 51 - К 62Получены деньги от покупателя товаров (работ, услуг)
Д 76 - К 76-НДСУменьшена задолженность перед иностранным лицом на сумму НДС
Д 76-НДС - К 68Удержан НДС с суммы, причитающейся иностранному лицу
Д 76 - К 51 (52)Перечислены деньги иностранному лицу за минусом НДС
Д 68 - К 51Перечислен в бюджет удержанный НДС

Связанные вопросы

Когда и как налоговый агент по НДС должен составлять счета-фактуры? >>>

Как налоговому агенту по НДС регистрировать "агентские" счета-фактуры в книгах покупок и продаж? >>>

Когда и как платить и учитывать НДС при аренде государственного или муниципального имущества? >>>


.Сборник типовых ситуаций,2017-07-25.

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:

ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.61%
июнь 2017 г.
0
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

7 800

Примечание

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Удобно ли для работодателя введение электронных больничных с 1 июля 2017 г.?
Да, удобно
Нет, неудобно
Без разницы

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГК
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
Информации о мероприятиях в данный момент нет