КАКИМИ ПРОВОДКАМИ НАЛОГОВОМУ АГЕНТУ ОТРАЖАТЬ НАЧИСЛЕНИЕ И ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ НДС?
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Онлайн-ККТ покупать не обязательно

ФНС разрешила поставщикам контрольно-кассовой техники сдавать онлайн-кассы в аренду. < ... >

Возможность уплаты налогов за третьих лиц не безгранична

В прошлом году была законодательно закреплена возможность перечисления в бюджет налогов за другое лицо (как юридическое, так и физическое). Но у этой нормы, как оказалось, есть некоторые ограничения. < ... >

ФСС внес свою лепту в контрольные соотношения к расчету по взносам

По итогам проверки отчетности по взносам за I квартал 2017 года Соцстрах пришел к выводу, что страхователи так и не разобрались, как правильно заполнить новый расчет по страховым взносам. В связи с этим Фонд подготовил контрольные соотношения к расчету в части расходов на «больничные» пособия. < ... >

Самовольно начисленная бухгалтером зарплата не облагается страховыми взносами

Если главный бухгалтер регулярно перечислял себе зарплату в большей сумме, чем это оговорено в трудовом договоре, суммы такого превышения не включаются в базу по взносам. < ... >

Неполное рабочее время и сверхурочная работа: новые правила

В Трудовой кодекс внесены поправки, касающиеся порядка установления неполного рабочего времени, а также оплаты сверхурочной работы. < ... >

Минфин настаивает: уменьшать доходы на расходы в целях уплаты взносов ИП на УСН не могут

При определении величины взносов в ПФР за себя предприниматели-упрощенцы должны ориентироваться на всю сумму полученного дохода, а не на разницу между доходами и расходами. < ... >

Медосмотр для работающих за компьютером: обязательно или нет

Даже если сотрудник занят работой с ПК не менее 50% рабочего времени, само по себе это еще не повод регулярно отправлять его на медосмотры. Все решают результаты аттестации его рабочего места по условиям труда. < ... >

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™актуальна на 23 июня 2017 г.

КАКИМИ ПРОВОДКАМИ НАЛОГОВОМУ АГЕНТУ ОТРАЖАТЬ НАЧИСЛЕНИЕ И ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ НДС?

Ситуация 1. Организация - арендатор или покупатель должна удержать НДС у арендодателя или продавца товаров (работ, услуг).

В этом случае сделайте такие проводки:

ПроводкаОперация
Д 60-аванс (76-аванс) - К 68Удержан НДС с аванса (арендной платы, стоимости купленных товаров, работ, услуг)
Д 60-аванс (76-аванс) - К 51 (52)Перечислены деньги арендодателю (продавцу) за минусом НДС
Д 68 - К 51Перечислен в бюджет удержанный НДС
Д 01 (10, 20, 26, 44) - К 60 (76)Приняты к учету приобретенные товары (арендная плата отражена в затратах)
Д 19 - К 60 (76)Отражен НДС по арендной плате (приобретенным товарам, работам, услугам)
Д 68 - К 19Принят к вычету перечисленный в бюджет НДС
Д 60 (76) - К 60-аванс (76-аванс)Зачтен аванс

Ситуация 2. Организация-посредник должна удержать НДС у иностранного лица, не состоящего на налоговом учете в РФ.

Тогда вам надо оформить такие проводки:

ПроводкаОперация
Д 62 - К 76Проданы товары (работы, услуги) иностранного лица
Д 51 - К 62Получены деньги от покупателя товаров (работ, услуг)
Д 76 - К 76-НДСУменьшена задолженность перед иностранным лицом на сумму НДС
Д 76-НДС - К 68Удержан НДС с суммы, причитающейся иностранному лицу
Д 76 - К 51 (52)Перечислены деньги иностранному лицу за минусом НДС
Д 68 - К 51Перечислен в бюджет удержанный НДС

Связанные вопросы

Когда и как налоговый агент по НДС должен составлять счета-фактуры? >>>

Как налоговому агенту по НДС регистрировать "агентские" счета-фактуры в книгах покупок и продаж? >>>

Когда и как платить и учитывать НДС при аренде государственного или муниципального имущества? >>>


.Сборник типовых ситуаций,2017-06-23.

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:

ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.37%
май 2017 г.
0
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

7 500

Примечание

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Если ИФНС когда-либо блокировала счета вашей компании (ИП), то после устранения причин блокировки был ли соблюден срок 2 рабочих дня на принятие решения о «разморозке»?
Да
Нет, но задержка была кратковременной
Нет, причем задержка была значительной
Нам ни разу не блокировали счет

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГК_2017Неделя бухгалтерского учета «Летний практикум 2017» + online-трансляция