КАКИМИ ПРОВОДКАМИ НАЛОГОВОМУ АГЕНТУ ОТРАЖАТЬ НАЧИСЛЕНИЕ И ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ НДС?
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Облагать или не облагать – вопросов больше нет!

Не редкость, когда бухгалтер, выплачивая ту или иную сумму работнику, задается вопросом: а облагается ли эта выплата НДФЛ и страховыми взносами? А учитывается ли она для целей налогообложения? < ... >

Один и тот же счет-фактура может быть одновременно и бумажным, и электронным

Налоговая служба разрешила продавцам, выставившим покупателю счет-фактуру на бумаге, не распечатывать второй экземпляр документа, оставляемый у себя, а хранить его в электронном виде. Но при этом он обязательно должен быть подписан усиленной квалифицированной ЭП руководителя/главного бухгалтера/уполномоченных лиц. < ... >

Расчет пособия по беременности и родам всего за несколько минут

В семье Калькуляторов на нашем сайте пополнение! В помощь бухгалтерам мы разработали онлайн-калькулятор расчета пособия по БиР. < ... >

На основании какого документа выдавать деньги под отчет

Выдача подотчетных сумм может производиться либо на основании письменного заявления подотчетного лица, либо по распорядительному документу самого юрлица. < ... >

Будет ли штраф за досрочную выплату зарплаты

Если зарплата выплачивается новым сотрудникам в срок, превышающий полмесяца со дня их приема на работу, это не будет нарушением. Но лишь при условии, что законодательные требования по срокам и периодичности выплат соблюдаются в отношении всех остальных сотрудников фирмы. < ... >

ФНС не согласна с ПФР относительно долгов ИП по взносам за себя

Не так давно мы вам рассказывали о позиции ПФР относительно перерасчета фиксированных взносов ИП за 2016 г., рассчитанных Фондом в максимальном размере. < ... >

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™актуальна на 18 сентября 2017 г.

КАКИМИ ПРОВОДКАМИ НАЛОГОВОМУ АГЕНТУ ОТРАЖАТЬ НАЧИСЛЕНИЕ И ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ НДС?

Ситуация 1. Организация - арендатор или покупатель должна удержать НДС у арендодателя или продавца товаров (работ, услуг).

В этом случае сделайте такие проводки:

ПроводкаОперация
Д 60-аванс (76-аванс) - К 68Удержан НДС с аванса (арендной платы, стоимости купленных товаров, работ, услуг)
Д 60-аванс (76-аванс) - К 51 (52)Перечислены деньги арендодателю (продавцу) за минусом НДС
Д 68 - К 51Перечислен в бюджет удержанный НДС
Д 01 (10, 20, 26, 44) - К 60 (76)Приняты к учету приобретенные товары (арендная плата отражена в затратах)
Д 19 - К 60 (76)Отражен НДС по арендной плате (приобретенным товарам, работам, услугам)
Д 68 - К 19Принят к вычету перечисленный в бюджет НДС
Д 60 (76) - К 60-аванс (76-аванс)Зачтен аванс

Ситуация 2. Организация-посредник должна удержать НДС у иностранного лица, не состоящего на налоговом учете в РФ.

Тогда вам надо оформить такие проводки:

ПроводкаОперация
Д 62 - К 76Проданы товары (работы, услуги) иностранного лица
Д 51 - К 62Получены деньги от покупателя товаров (работ, услуг)
Д 76 - К 76-НДСУменьшена задолженность перед иностранным лицом на сумму НДС
Д 76-НДС - К 68Удержан НДС с суммы, причитающейся иностранному лицу
Д 76 - К 51 (52)Перечислены деньги иностранному лицу за минусом НДС
Д 68 - К 51Перечислен в бюджет удержанный НДС

Связанные вопросы

Когда и как налоговый агент по НДС должен составлять счета-фактуры? >>>

Как налоговому агенту по НДС регистрировать "агентские" счета-фактуры в книгах покупок и продаж? >>>

Когда и как платить и учитывать НДС при аренде государственного или муниципального имущества? >>>


.Сборник типовых ситуаций,2017-09-18.

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:




ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

-0.54%
август 2017 г.
0
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

7 800

Примечание

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Как вы провели отпуск этим летом?
На даче (садовом участке, в деревне)
На Черном море (Крым, Кавказ и т.д.)
Путешествовал по другим регионам России, странам СНГ
Отдыхал за границей
Дома
Не было отпуска

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГК