КАКИМИ ПРОВОДКАМИ НАЛОГОВОМУ АГЕНТУ ОТРАЖАТЬ НАЧИСЛЕНИЕ И ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ НДС?
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Страховые взносы ИП за себя: налоговики подготовили памятку по расчету

Индивидуальные предприниматели независимо от применяемой системы налогообложения обязаны уплачивать взносы за себя на ОПС и ОМС. Налоговая служба напомнила основные положения, связанные с исчислением таких взносов. < ... >

Основной вид деятельности подтверждаем все-таки со старыми ОКВЭД

Наконец-то устранена неопределенность по вопросам заполнения и срока представления документов для подтверждения основного вида деятельности для взносов «на травматизм» на 2017 год. Исчерпывающие разъяснения мы получили от Департамента страхования профессиональных рисков ФСС. < ... >

Оформление работников как ИП – опасная схема уклонения от НДФЛ

Если компания для экономии на налогах, вместо того, чтобы набрать штат работников, заключила с несколькими ИП договоры на оказание услуг, налоговики все равно могут признать работу таких ИП трудовой деятельностью и привлечь хитрого работодателя к ответственности за уклонение от обязанностей налогового агента по НДФЛ. < ... >

Электронную 4-ФСС за I квартал отправляем по новому формату

Соцстрах наконец-то утвердил электронный формат обновленного расчета 4-ФСС. Напомним, что в связи с тем, что с этого года в ведении Фонда остались только взносы «на травматизм», расчет значительно «похудел». < ... >

Какую бухотчетность «малыши» должны сдавать в ИФНС

Все организации, независимо от применяемого режима налогообложения, обязаны раз в год представлять в налоговую инспекцию бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Для представителей малого бизнеса состав отчетности зависит от выбранного способа ведения бухучета. < ... >

Декларация по плате «за грязь» наконец-то утверждена

Официально опубликована форма декларации о плате за негативное воздействие на окружающую среду, а также порядок ее представления. < ... >

Сдаем бухгалтерскую отчетность за 2016 год

Не позднее 31 марта все организации независимо от режима налогообложения должны сдать бухгалтерскую отчетность – 2016 в ИФНС и в отделение Росстат. < ... >

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™актуальна на 24 марта 2017 г.

КАКИМИ ПРОВОДКАМИ НАЛОГОВОМУ АГЕНТУ ОТРАЖАТЬ НАЧИСЛЕНИЕ И ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ НДС?

Ситуация 1. Организация - арендатор или покупатель должна удержать НДС у арендодателя или продавца товаров (работ, услуг).

В этом случае сделайте такие проводки:

ПроводкаОперация
Д 60-аванс (76-аванс) - К 68Удержан НДС с аванса (арендной платы, стоимости купленных товаров, работ, услуг)
Д 60-аванс (76-аванс) - К 51 (52)Перечислены деньги арендодателю (продавцу) за минусом НДС
Д 68 - К 51Перечислен в бюджет удержанный НДС
Д 01 (10, 20, 26, 44) - К 60 (76)Приняты к учету приобретенные товары (арендная плата отражена в затратах)
Д 19 - К 60 (76)Отражен НДС по арендной плате (приобретенным товарам, работам, услугам)
Д 68 - К 19Принят к вычету перечисленный в бюджет НДС
Д 60 (76) - К 60-аванс (76-аванс)Зачтен аванс

Ситуация 2. Организация-посредник должна удержать НДС у иностранного лица, не состоящего на налоговом учете в РФ.

Тогда вам надо оформить такие проводки:

ПроводкаОперация
Д 62 - К 76Проданы товары (работы, услуги) иностранного лица
Д 51 - К 62Получены деньги от покупателя товаров (работ, услуг)
Д 76 - К 76-НДСУменьшена задолженность перед иностранным лицом на сумму НДС
Д 76-НДС - К 68Удержан НДС с суммы, причитающейся иностранному лицу
Д 76 - К 51 (52)Перечислены деньги иностранному лицу за минусом НДС
Д 68 - К 51Перечислен в бюджет удержанный НДС

Связанные вопросы

Когда и как налоговый агент по НДС должен составлять счета-фактуры? >>>

Как налоговому агенту по НДС регистрировать "агентские" счета-фактуры в книгах покупок и продаж? >>>

Когда и как платить и учитывать НДС при аренде государственного или муниципального имущества? >>>


.Сборник типовых ситуаций,2017-03-24.

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:

ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.22%
февраль 2017 г.
0
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

7 500

Примечание

История

ОПРОС
Как вы показали в справках 2-НДФЛ за 2016 год «производственные» премии, выплаченные вместе с зарплатой?
Одной суммой с зарплатой с кодом 2000
Отдельно с кодом 2002 за тот месяц, за работу в котором была начислена премия
Отдельно с кодом 2002 за месяц выплаты премии

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГК_2017VIII открытая ежегодная Налоговая неделя
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
11.03.2017

Обучение МСФО. ДипИФР. Весна 2017., Компания "Профессиональная Арена"

03.04.2017

VIII ежегодная открытая Налоговая неделя, Палата налоговых консультантов

12.04.2017

XVI Открытая конференция «Бухгалтерский учет, налог на прибыль и НДС в 2017 году», Единый центр правовой поддержки «Ю-Софт»