В каком порядке исчисляется НДС к уплате
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Оплата лечения будущей супруги не дает права на соцвычет по НДФЛ

Муж не может претендовать на получение социального НДФЛ-вычета по расходам на лечение жены, если медицинские процедуры были оплачены до свадьбы. < ... >

ФНС подтвердила: тотального контроля за счетами граждан не будет

Запрашивать у банков информацию о поступлениях на счета физлиц сотрудники инспекций вправе лишь в особых случаях. < ... >

Налоговики не будут иметь свободный доступ к счетам граждан

В интернете «гуляет» информация о том, что с 1 июля налоговики смогут полностью контролировать операции по счетам физлиц. И если гражданин не сможет обосновать получение на банковскую карту той или иной суммы, а также причину неуплаты НДФЛ с нее, то ему грозит доначисление налога, пеней и штрафа. Ссылка идет на поправки в ст.86 НК РФ. Так ли это? < ... >

Налог с продаж вводить не будут

Президент РФ считает нецелесообразным введение налога с продаж и прогрессивной шкалы НДФЛ. < ... >

Движимое имущество освободят от налогообложения

Возможно, скоро налог на имущество организаций нужно будет платить только с недвижимости. < ... >

Шведский стол для персонала - натуральный доход сотрудников

При оплате работодателем питания работников, в том числе, по системе шведский стол, у «кормильца» возникают обязанности налогового агента по НДФЛ. < ... >

Уволить сам себя директор не может

Если общее собрание учредителей Общества приняло решение о прекращении трудовых отношений с директором и назначило нового, разжалованный директор не может подписать приказ о своем увольнении. < ... >

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™ актуальна на 21 июня 2018 г.

В каком порядке исчисляется НДС к уплате

Сумму НДС к уплате налогоплательщик рассчитывает в декларации, составляемой по итогам каждого квартала на основании данных книги продаж и книги покупок .

Определить сумму НДС к уплате можно по формуле :

Пример. Расчет НДС к уплате

Во 2 квартале ООО зарегистрировало в книге продаж счета-фактуры по следующим операциям:

  • реализация огнезащитной краски для металлоконструкций собственного производства на сумму 1 000 000 руб. НДС по этой операции составил 180 000 руб. (1 000 000 руб. x 18%);
  • выполнение (сдача результатов) работ по окраске конструкций промышленных объектов заказчиков на сумму 500 000 руб. НДС по этой операции составил 90 000 руб. (500 000 руб. x 18%).

Общая сумма начисленного НДС составила 270 000 руб. (180 000 руб. + 90 000 руб.).

В том же квартале ООО зарегистрировало в книге покупок счета-фактуры по следующим операциям:

  • покупка сырья для изготовления краски - на сумму 236 000 руб., в т.ч. НДС - 36 000 руб.;
  • оплата аренды производственных и лабораторных помещений - на сумму 118 000 руб., в т.ч. НДС - 18 000 руб.

Общая сумма вычетов НДС составила 54 000 руб. (36 000 руб. + 18 000 руб.). Других операций по реализации товаров (работ, услуг) и вычетов во 2 квартале у ООО не было.

Сумма НДС к уплате по итогам 2 квартала составит 216 000 руб. (270 000 руб. - 54 000 руб.).

Если сумма вычетов превышает начисленный НДС, то в части превышения ее можно возместить из бюджета .


Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:



	
	
	
	
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.41%
май 2018 г.
45000000
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

18 742

Примечание

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Пришлось ли вашей организации в связи с изменением МРОТ с 1 мая повышать зарплату работникам?
Да (всем/почти всем)
Да, отдельным сотрудникам
Нет, у нас зарплата выше 11 163 руб. в месяц

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГКСмарт-комплект