Как заполнить декларацию по НДС - 2018
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
ФНС подтвердила: тотального контроля за счетами граждан не будет

Запрашивать у банков информацию о поступлениях на счета физлиц сотрудники инспекций вправе лишь в особых случаях. < ... >

Оплата лечения будущей супруги не дает права на соцвычет по НДФЛ

Муж не может претендовать на получение социального НДФЛ-вычета по расходам на лечение жены, если медицинские процедуры были оплачены до свадьбы. < ... >

Налоговики не будут иметь свободный доступ к счетам граждан

В интернете «гуляет» информация о том, что с 1 июля налоговики смогут полностью контролировать операции по счетам физлиц. И если гражданин не сможет обосновать получение на банковскую карту той или иной суммы, а также причину неуплаты НДФЛ с нее, то ему грозит доначисление налога, пеней и штрафа. Ссылка идет на поправки в ст.86 НК РФ. Так ли это? < ... >

Налог с продаж вводить не будут

Президент РФ считает нецелесообразным введение налога с продаж и прогрессивной шкалы НДФЛ. < ... >

Движимое имущество освободят от налогообложения

Возможно, скоро налог на имущество организаций нужно будет платить только с недвижимости. < ... >

Шведский стол для персонала - натуральный доход сотрудников

При оплате работодателем питания работников, в том числе, по системе шведский стол, у «кормильца» возникают обязанности налогового агента по НДФЛ. < ... >

Уволить сам себя директор не может

Если общее собрание учредителей Общества приняло решение о прекращении трудовых отношений с директором и назначило нового, разжалованный директор не может подписать приказ о своем увольнении. < ... >

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™ актуальна на 22 июня 2018 г.

Как заполнить декларацию по НДС - 2018

В декларации обязательно заполните:

Дополнительно заполните:

  • разд. 2 - если платите НДС как налоговый агент, например при аренде госимущества. Как его заполнить, читайте здесь;
  • разд. 7 - если проводили не облагаемые операции. О его заполнении читайте здесь.

Остальные разделы предназначены для специфических операций. В частности, разд. 10 - 11 сдают посредники - комиссионеры и агенты, а разд. 4 - 6 - экспортеры.

Пример заполнения декларации по НДС за 1 квартал 2018 г.

ООО "Альфа" в 1 квартале 2018 г.:

  • продало ООО "Позитив" (ИНН/КПП 7728125521/772801001) сухую песчаную смесь на сумму 590 000 руб. (в т.ч. НДС 90 000 руб.) и выставило счет-фактуру от 27.03.2018 N 1;
  • получило аванс от ООО "Промсила" (ИНН 7730150321/773001001) под поставку цемента - 295 000 руб. по платежному поручению от 30.03.2018 N 341. С аванса исчислен НДС - 45 000 руб. (295 000 руб. x 18/118). Покупателю выставлен авансовый счет-фактура от 30.03.2018 N 1-АВ;
  • у ООО "ТоргПлюс" (ИНН/КПП 7728123321/772801001) купило песок стоимостью 236 000 руб. (в т.ч. НДС 36 000 руб.). Получен счет-фактура продавца от 01.03.2018 N 123. Песок принят к учету 01.03.2018;
  • у ООО "Развитие" (ИНН/КПП 7715111001/771501001) купило цемент стоимостью 59 000 руб. (в т.ч. НДС 9 000 руб.). Получен счет-фактура продавца от 30.03.2018 N 11. Цемент принят к учету 30.03.2018.

Сумма исчисленного НДС по книге продаж - 135 000 руб. (90 000 руб. + 45 000 руб.). Сумма НДС к вычету по книге покупок - 45 000 руб. (36 000 руб. + 9 000 руб.). Налог к уплате за 1 квартал - 90 000 руб. (135 000 руб. - 45 000 руб.).

Разделы 8 и 9 декларации, сформированные в бухгалтерской программе для просмотра, будут выглядеть так.

Пример заполнения нулевой декларации по НДС


Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:



	
	
	
	
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.41%
май 2018 г.
45000000
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

18 742

Примечание

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Пришлось ли вашей организации в связи с изменением МРОТ с 1 мая повышать зарплату работникам?
Да (всем/почти всем)
Да, отдельным сотрудникам
Нет, у нас зарплата выше 11 163 руб. в месяц

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГКЛетний деловой конгресс «Такском» во французском стиле.