Как заполнять декларацию по НДС в 2017 году
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Раздельный учет НДС-2018: что нового

С 01.01.2018 вступят в силу поправки в НК, согласно которым вести раздельный учет НДС по товарам (работам, услугам), используемым как в облагаемых НДС, так и в не облагаемых/освобожденных от обложения налогом операциях, нужно будет, даже если соблюдается правило пяти процентов. < ... >

Когда ИП не нужно самому платить налоги

Если индивидуальный предприниматель оказывает компании услуги, которые не относятся к сфере его бизнес-деятельности, НДФЛ с суммы оплаты таких услуг должна начислить, удержать и уплатить в бюджет организация-заказчик. < ... >

Подрядчик уплатил НДС, а суд не признал работы выполненными: что делать?

НДС, начисленный и уплаченный подрядчиком в бюджет по работам, которые суд признал невыполненными, подрядчик может принять к вычету. Вопрос лишь в том, каким образом это лучше сделать: внести корректировки в книгу продаж за соответствующий период или принять налог к вычету на основании своего же счета-фактуры. < ... >

Индексация алиментов: новые правила

С 25.11.2017 года вступает в силу закон, вносящий поправки в процедуру взыскания алиментов. Так, теперь алименты, выплачиваемые в твердой сумме, должны индексироваться работодателем независимо от того, от кого был получен соответствующий исполнительный документ. < ... >

Пониженные тарифы для упрощенцев: справедливость торжествует

С 01.01.2017 вместо ОКВЭД1 действует новый ОКВЭД2. Из-за этого многие упрощенцы в 2017 г. не могли применять пониженные тарифы. Устранить проблему должно Письмо Минфина от 13.10.2017 № 03-15-07/66964, доведенное до инспекций. Мы попросили прокомментировать этот документ специалиста ФНС России. < ... >

Новый порядок работы налоговиков с невыясненными платежами вступил в силу

С 1 декабря сотрудники ИФНС будут разбираться с невыясненными платежами по новым правилам, которые предусматривают уточнение платежек на перечисление как налогов, так и страховых взносов. < ... >

Офисные отходы: обязанности компаний

Офисные компании не должны вносить плату «за грязь», поскольку не оказывают негативного воздействия на природу. Но есть и другие требования в этой сфере — паспортизация отходов, их учет и представление отчетности. < ... >

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™актуальна на 8 декабря 2017 г.

Как заполнять декларацию по НДС в 2017 году

В декларации обязательно заполните:

титульный лист. В поле "по месту нахождения (учета) (код)" укажите 214. А в поле "Налоговый период (код)" - код периода. Например, для 1 квартала - это 21;

разд. 8 и 9. В них перенесите данные из книг покупок и продаж. Приложения к разд. 8 и 9 нужны только для уточненных деклараций;

разд. 3. Как его заполнить, читайте здесь. Приложение 1 к разд. 3 составьте, только если восстанавливаете НДС по недвижимости и только в 4 квартале;

разд. 1. Заполняйте его в последнюю очередь. В строке 030 ничего не пишите - она для тех, кто выставил счет-фактуру с НДС, но не должен был этого делать. В строку 040 перенесите сумму НДС к уплате из строки 200 разд. 3. Если НДС получился к возмещению, в строке 050 укажите сумму из строки 210 разд. 3, а строку 040 оставьте пустой.

Дополнительно заполните:

разд. 2 - если платите НДС как налоговый агент, например при аренде госимущества. Как его заполнить, читайте здесь;

разд. 7 - если проводили не облагаемые операции. О его заполнении читайте здесь.

Остальные разделы предназначены для специфических операций. В частности, разд. 10 - 11 сдают посредники - комиссионеры и агенты, а разд. 4 - 6 - экспортеры.

Пример заполнения декларации по НДС за 1 квартал 2017 г.

ООО "Оптторг" в 1 квартале 2017 г.:

продало сухую песчаную смесь на сумму 590 000 руб. (в т.ч. НДС 90 000 руб.) ООО "Позитив" (ИНН/КПП 7728125521/772801001) и выставило счет-фактуру от 27.03.2017 N 1;

получило аванс от ООО "Промсила" (ИНН 7730150321/773001001) под поставку цемента - 295 000 руб. по платежному поручению от 30.03.2017 N 341. С аванса исчислен НДС - 45 000 руб. (295 000 руб. x 18/118). Покупателю выставлен авансовый счет-фактура от 30.03.2017 N 1-АВ;

у ООО "Поставщик" (ИНН/КПП 5045045045/504501001) купило песок для изготовления сухой песчаной смеси стоимостью 236 000 руб. (в т.ч. НДС 36 000 руб.). Получен счет-фактура продавца от 01.03.2017 N 123. Песок принят к учету 01.03.2017;

оплатило аренду производственного цеха за март 2017 г. - 59 000 руб. (в т.ч. НДС 9 000 руб.). От арендодателя (ООО "Развитие", ИНН/КПП 7715111001/771501001) получен счет-фактура от 31.03.2017 N 11. Расходы на аренду за март учтены 31.03.2017.

Сумма исчисленного НДС по книге продаж - 135 000 руб. (90 000 руб. + 45 000 руб.). Сумма НДС к вычету по книге покупок - 45 000 руб. (36 000 руб. + 9 000 руб.). Налог к уплате за 1 квартал - 90 000 руб. (135 000 руб. - 45 000 руб.).

Разделы 8 и 9 декларации, сформированные в бухгалтерской программе для просмотра, будут выглядеть так.

Пример заполнения нулевой декларации по НДС


.Сборник типовых ситуаций,2017-12-08.

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

МЫ ЦЕНИМ МНЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛОВ

Пожалуйста, оставьте ваш отзыв
о ТИПОВЫХ СИТУАЦИЯХ™
Я не получил (-а) ответа на свой вопрос, т. к. ожидал (-а) увидеть...
Я получил (-а) ответ на свой вопрос, но мне осталось непонятно...
Я полностью получил (-а) ответ на свой вопрос, спасибо вам!
Мы обновляем ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ™ ежедневно.
Ваше замечание мы учтем в очередном обновлении!
К вам можно обратиться:
Вам можно написать на:



	
	
	
	
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.33%
ноябрь 2017 г.
45000000
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

18 742

Примечание

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Каким способом вы уплачиваете «прибыльные» авансы?
Ежеквартально плюс ежемесячно внутри каждого квартала
Только ежеквартально
Ежемесячно, исходя из фактически полученной прибыли
Мы их не платим, применяем спецрежим

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Зимний деловой конгресс ТАКСКОМСмарт-комплект