Как выделить НДС из суммы
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Оплата лечения будущей супруги не дает права на соцвычет по НДФЛ

Муж не может претендовать на получение социального НДФЛ-вычета по расходам на лечение жены, если медицинские процедуры были оплачены до свадьбы. < ... >

Налоговики не будут иметь свободный доступ к счетам граждан

В интернете «гуляет» информация о том, что с 1 июля налоговики смогут полностью контролировать операции по счетам физлиц. И если гражданин не сможет обосновать получение на банковскую карту той или иной суммы, а также причину неуплаты НДФЛ с нее, то ему грозит доначисление налога, пеней и штрафа. Ссылка идет на поправки в ст.86 НК РФ. Так ли это? < ... >

Налог с продаж вводить не будут

Президент РФ считает нецелесообразным введение налога с продаж и прогрессивной шкалы НДФЛ. < ... >

Шведский стол для персонала - натуральный доход сотрудников

При оплате работодателем питания работников, в том числе, по системе шведский стол, у «кормильца» возникают обязанности налогового агента по НДФЛ. < ... >

Что нужно сделать с 25 по 29 июня

Время летит незаметно. Казалось бы, только недавно мы радовались первому весеннему теплу, а уже пора составлять рабочий план на последнюю неделю июня. Как обычно, грамотно распланировать свои дела и ничего не забыть вам помогут наши еженедельные бухгалтерские напоминания. < ... > < ... >

Уволить сам себя директор не может

Если общее собрание учредителей Общества приняло решение о прекращении трудовых отношений с директором и назначило нового, разжалованный директор не может подписать приказ о своем увольнении. < ... >

Неожиданный вывод ВС о штрафе за просрочку сдачи СЗВ-М

Перенос в 2017 году крайнего срока сдачи сведений о застрахованных лицах с 10-го числа на 15-е помог организации отбиться от штрафа за несвоевременную сдачу СЗВ-М в 2016 году. < ... >

Как выделить НДС

Актуально на: 22 октября 2015 г.

Чтобы из общей суммы выделить НДС, используют расчетную ставку. Она может принимать два значения — 18/118 или 10/110 в зависимости от того, НДС по какой ставке «сидит» внутри общей суммы – 18%-ный или 10%-ный.

Когда применяется расчетная ставка НДС

Наиболее распространенные ситуации, когда необходимо применить расчетную ставку это (п. 4 ст. 164 НК РФ):

— расчет налога с аванса в счет будущей поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг);

— расчет налога, уплачиваемого в бюджет налоговым агентом;

— расчет НДС в случаях, когда налог уже заложен в стоимость товаров (работ, услуг), но его сумма отдельно не выделена.

Формула расчета

НДС расчетным методом определяется так:

Пример 1. Компания получила предоплату в размере 110000 руб. в счет отгрузки детских товаров, облагаемых НДС по ставке 10%. В этом случае НДС составит 10000 руб. (110000 руб. х 10/110).

Пример 2. Фирма арендует у органов госвласти помещение. Ежемесячные арендные платежи составляют 59000 руб., включая НДС. Арендатор должен исполнить функции налогового агента (п. 3 ст. 161 НК РФ), удержав из причитающейся арендодателю суммы НДС по ставке 18% и перечислив его в бюджет. НДС составит 9000 руб. (59000 руб. х 18/118).

Выделение НДС в кассовом чеке

При оплате покупки наличными (к примеру, подотчетник приобрел для фирмы какие-либо материалы) при отсутствии счета-фактуры от продавца принять НДС к вычету нельзя, даже если в кассовом чеке (товарном чеке) выделена сумма НДС (Письмо Минфина от 03.08.2010 № 03-07-11/335). В этом случае в бухгалтерском учете в расходы списывается вся сумма покупки. А для целей налогообложения в расходы включается сумма покупки за вычетом НДС.

Если же в кассовом чеке ничего не сказано про НДС, то не нужно определять налог расчетным методом – просто включите всю сумму покупки, оплаченной наличными, в состав расходов.

НДС по командировкам

Если речь идет об НДС по расходам на проезд и проживание командированного сотрудника, то входной налог можно принять к вычету и без счета-фактуры (п. 18 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137). Главное, чтобы в проездном билете и гостиничном документе НДС был выделен отдельной суммой (см., например, Письмо ФНС от 21.05.2015 № ГД-4-3/8565).

Также читайте:

  1. Код вида операции в книге продаж 2018
  2. Уточненка по НДС – 2017: пример заполнения
  3. Универсальный передаточный документ вместо товарной накладной
  4. Восстановление НДС: код вида операции 2018
  5. УПД (универсальный передаточный документ): когда можно применять
  6. Письмо о переходе на УПД (образец)
  7. Реализация лома: НДС 2018
  8. Безопасная доля вычетов по НДС
  9. Код вида операции в книге покупок 2018
  10. Подписи в УПД
  11. Регистрационный номер таможенной декларации
  12. Единая упрощенная налоговая декларация 2018
  13. Единая упрощенная декларация: образец заполнения
  14. Единая упрощенная декларация за 3 квартал 2017
  15. УПД (универсальный передаточный документ)
  16. Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в 2018 году
  17. Переход на УПД
  18. УПД: бланк и образец заполнения
  19. Поправки НДС в 2018 году
  20. Нулевая декларация по НДС
  21. УПД на услуги: образец заполнения
  22. Универсальный передаточный документ: заменяет ли акт выполненных работ?
  23. Перенос вычета по НДС на другой период
Подписывайтесь на наш канал в Яндекс. Дзен
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.41%
май 2018 г.
45000000
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

18 742

Примечание

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Пришлось ли вашей организации в связи с изменением МРОТ с 1 мая повышать зарплату работникам?
Да (всем/почти всем)
Да, отдельным сотрудникам
Нет, у нас зарплата выше 11 163 руб. в месяц

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Летний деловой конгресс «Такском» во французском стиле.Подписка на ГК