Как выделить НДС из суммы
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Скриншот поможет избежать штрафа за несдачу статотчетности

Всем компаниям и ИП нужно представлять ту или иную статистическую отчетность. И форм этой отчетности такое множество, что не мудрено в них запутаться. Чтобы помочь респондентам, Росстат разработал специальный сервис, воспользовавшись которым можно определить, какую статотчетность нужно сдавать конкретному респонденту. Однако, к сожалению, данный сервис работает не всегда корректно. < ... >

Подтверждение основного вида деятельности: какой ОКВЭД указывать и в какой срок сдавать

Несмотря на то, что с 01.01.2017 виды экономической деятельности определяются по новому классификатору ОКВЭД2, для определения тарифа взносов «на травматизм» на 2017 год в заявлении о подтверждении основного вида деятельности и справке-подтверждении нужно указывать старые коды ОКВЭД. < ... >

Отсрочка по уплате налогов и взносов: новые правила

ФНС утвердила новый порядок получения отсрочки (рассрочки) по платежам в бюджет. Теперь и для налогов, и для страховых взносов (кроме взносов «на травматизм») правила одни и те же. < ... >

Статус плательщика при перечислении взносов: ФНС передумала

Налоговая служба изменила свою позицию, касательно заполнения поля 101 «Статус плательщика» в платежках на перечисление страховых взносов. Теперь юрлицам рекомендуется использовать статус «01», а ИП – «09». < ... >

Новая персотчетность наконец-то утверждена

ПФР официально утвердил новые документы, необходимые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета. < ... >

Зачет и возмещение соцпособий – 2017: что поменялось

С 01.01.2017 года страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством нужно уплачивать в ИФНС. А за возмещением пособий, как и раньше, необходимо обращаться в ФСС. < ... >

Отчитаться «за грязь» в настоящий момент невозможно

Росприроднадзор сообщил о временном приостановлении приема деклараций о плате за негативное воздействие на окружающую среду. < ... >

Как выделить НДС

Актуально на: 22 октября 2015 г.

Чтобы из общей суммы выделить НДС, используют расчетную ставку. Она может принимать два значения — 18/118 или 10/110 в зависимости от того, НДС по какой ставке «сидит» внутри общей суммы – 18%-ный или 10%-ный.

Когда применяется расчетная ставка НДС

Наиболее распространенные ситуации, когда необходимо применить расчетную ставку это (п. 4 ст. 164 НК РФ):

— расчет налога с аванса в счет будущей поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг);

— расчет налога, уплачиваемого в бюджет налоговым агентом;

— расчет НДС в случаях, когда налог уже заложен в стоимость товаров (работ, услуг), но его сумма отдельно не выделена.

Формула расчета

НДС расчетным методом определяется так:

Пример 1. Компания получила предоплату в размере 110000 руб. в счет отгрузки детских товаров, облагаемых НДС по ставке 10%. В этом случае НДС составит 10000 руб. (110000 руб. х 10/110).

Пример 2. Фирма арендует у органов госвласти помещение. Ежемесячные арендные платежи составляют 59000 руб., включая НДС. Арендатор должен исполнить функции налогового агента (п. 3 ст. 161 НК РФ), удержав из причитающейся арендодателю суммы НДС по ставке 18% и перечислив его в бюджет. НДС составит 9000 руб. (59000 руб. х 18/118).

Выделение НДС в кассовом чеке

При оплате покупки наличными (к примеру, подотчетник приобрел для фирмы какие-либо материалы) при отсутствии счета-фактуры от продавца принять НДС к вычету нельзя, даже если в кассовом чеке (товарном чеке) выделена сумма НДС (Письмо Минфина от 03.08.2010 № 03-07-11/335). В этом случае в бухгалтерском учете в расходы списывается вся сумма покупки. А для целей налогообложения в расходы включается сумма покупки за вычетом НДС.

Если же в кассовом чеке ничего не сказано про НДС, то не нужно определять налог расчетным методом – просто включите всю сумму покупки, оплаченной наличными, в состав расходов.

НДС по командировкам

Если речь идет об НДС по расходам на проезд и проживание командированного сотрудника, то входной налог можно принять к вычету и без счета-фактуры (п. 18 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137). Главное, чтобы в проездном билете и гостиничном документе НДС был выделен отдельной суммой (см., например, Письмо ФНС от 21.05.2015 № ГД-4-3/8565).

ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.62%
январь 2017 г.
0
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

7 500

Примечание

История

ОПРОС
Как вы отмечаете 23 февраля / 8 марта на работе?
Шумно, выбираемся всем коллективом в ресторан или кафе
Весело, дарим друг другу подарки и организуем фуршет в офисе
Ограничиваемся скромными (формальными) презентами коллегам
Максимум поздравляем коллег устно или делаем рассылки
Никак, у нас это не принято

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГК_2017
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
06.03.2017

XXXIII практическая конференция «Новое в налогообложении в 2017 году»,г.Москва, ООО "ПРАВО-Конструкция"

11.03.2017

Обучение МСФО. ДипИФР. Весна 2017., Компания "Профессиональная Арена"