Формализованный ответ на требование налоговой по НДС
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Компенсация за неиспользованный отпуск: десять с половиной месяцев идут за год

При увольнении сотрудника, проработавшего в организации 11 месяцев, компенсацию за неиспользованный отпуск ему нужно выплатить как за полный рабочий год (п.28 Правил, утв. НКТ СССР 30.04.1930 № 169). Но иногда эти 11 месяцев не такие уж и отработанные. < ... >

Выдать увольняющемуся работнику копию СЗВ-М нельзя

Согласно закону о персучете работодатель при увольнении сотрудника обязан выдать ему копии персонифицированных отчетов (в частности, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ). Однако эти формы отчетности списочные, т.е. содержат данные обо всех работниках. А значит передача копии такого отчета одному сотруднику – разглашение персональных данных других работников. < ... >

Сдача СЗВ-М на директора-учредителя: ПФР определился

Пенсионный фонд наконец-то поставил точку в спорах о необходимости представлять форму СЗВ-М в отношении руководителя-единственного учредителя. Так вот, на таких лиц нужно сдавать и СЗВ-М, и СЗВ-СТАЖ! < ... >

При оплате «детских» больничных придется быть внимательнее

Листок нетрудоспособности по уходу за больным ребенком в возрасте до 7 лет будет оформляться на весь период болезни без каких-либо ограничений по срокам. Но будьте внимательны: порядок оплаты «детского» больничного остался прежним! < ... >

Онлайн-ККТ: кому можно не торопиться с покупкой кассы

Отдельные представители бизнеса могут не применять онлайн-ККТ до 01.07.2019 года. Правда, для применения этой отсрочки есть ряд условий (режим налогообложения, вид деятельности, наличие/отсутствие работников). Так кто же вправе работать без кассы до середины следующего года? < ... >

Отказ банка в проведении операции можно обжаловать

Банк России разработал требования к заявлению, которое клиент банка (организация, ИП, физлицо) может направить в межведомственную комиссию в случае, когда банк отказывается проводить платеж или заключать договор банковского счета (вклада). < ... >

«Больничное» пособие: нужно ли выплачивать за отработанные дни болезни

В случае, когда в день оформления листка нетрудоспособности сотрудник находился на рабочем месте и получил за этот день зарплату, «больничное» пособие за этот день не начисляется. < ... >

Формализованный ответ на требование налоговой по НДС

Актуально на: 8 июня 2017 г.

Налогоплательщики НДС представляют декларацию по этому налогу в электронном виде (п. 5 ст. 174 НК РФ). Если от налоговой получено требование о представлении документов (информации), исполнить его необходимо в течение 5 рабочих дней со дня получения такого требования или в этот же срок сообщить налоговой инспекции об отсутствии запрошенных документов или информации (п. 5 ст. 93.1 НК РФ). Причем с 01.01.2017 пояснения налогоплательщик должен представлять только в электронном виде (п. 3 ст. 88 НК РФ, Приказ ФНС от 16.12.2016 № ММВ-7-15/682@). При этом электронный ответ на требование по НДС, содержащий пояснения к НДС-декларации, должен быть только формализованным. В неформализованном виде можно отправить лишь дополнительную информацию к уже сданным формализованным пояснениям, если налоговый орган  или налогоплательщик сочтут их представление необходимым. 

Какой ответ на требование ФНС считается формализованным

Формализованным ответом на требование ФНС считается ответ, содержащий документы в формате XML. В этом формате документы можно сформировать, например, при использовании бухгалтерской программы.

Перечень документов, которые могут быть предоставлены в налоговую инспекцию в формате xml-файла, следующий (Табл.4.8 к Приказу ФНС от 29.06.2012 № ММВ-7-6/465@):

  • счет-фактура;
  • книга покупок;
  • книга продаж;
  • журнал полученных и выставленных счетов-фактур;
  • акт приемки-сдачи работ (услуг);
  • дополнительный лист Книги покупок;
  • дополнительный лист Книги продаж;
  • товарная накладная (ТОРГ-12);
  • корректировочный счет-фактура;
  • документ о передаче товара при торговых операциях;
  • документ о передаче результатов работ (об оказании услуг);
  • счет-фактура и документ об отгрузке товаров (выполнении работ), передачи имущественных прав (документ об оказании услуг), включающий в себя счет-фактуру;
  • корректировочный счет-фактура и документ об изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, включающий в себя корректировочный счет-фактуру;
  • ответ на требование о представлении пояснений.

Неформализованные документы в дополнение к ответу на требование ФНС

Налоговое ведомство разрешает отправлять в электронном виде документы и в ином формате. Неформализованные документы, прикладываемые к ответу налоговой по НДС, включают в себя документы в виде скан-образов в формате tif, jpg, pdf или pgn.

В виде скана по ТКС можно отправить такие документы (Табл.4.9 к Приказу ФНС от 29.06.2012 № ММВ-7-6/465@):

  • счет-фактура;
  • товарно-транспортная накладная;
  • акт приемки-сдачи работ (услуг);
  • грузовая таможенная декларация/транзитная декларация;
  • добавочный лист к грузовой таможенной декларации/транзитной декларации;
  • спецификация (калькуляция, расчет) цены (стоимости);
  • товарная накладная (ТОРГ-12);
  • дополнение к договору;
  • договор (соглашение, контракт);
  • корректировочный счет-фактура;
  • отчет НИОКР.

Отправлять в налоговую инспекцию иные документы в виде сканированных копий налогоплательщик не вправе (Письмо ФНС от 03.11.2016 № ЕД-4-15/21002).

Также читайте:

  1. Код вида операции в книге продаж 2018
  2. Нулевая декларация по НДС
  3. Восстановление НДС: код вида операции 2018
  4. Код вида операции в книге покупок 2018
  5. Единая упрощенная декларация: образец заполнения
  6. Единая упрощенная налоговая декларация 2018
  7. Книга покупок 2017-2018
  8. УПД на услуги: образец заполнения
  9. Универсальный передаточный документ вместо товарной накладной
  10. Письмо о переходе на УПД (образец)
  11. УПД: бланк и образец заполнения
  12. Подписи в УПД
  13. Безопасная доля вычетов по НДС
  14. Регистрационный номер таможенной декларации
  15. Корректировочная декларация по НДС
  16. УПД (универсальный передаточный документ)
  17. Поправки НДС в 2018 году
  18. УПД (универсальный передаточный документ): когда можно применять
  19. Счет-фактура 2017/2018
  20. Уточненка по НДС – 2017: пример заполнения
  21. Реализация лома: НДС 2018
  22. Единая упрощенная декларация за 3 квартал 2017
  23. Перенос вычета по НДС на другой период
  24. В каких случаях налогоплательщику следует исчислить НДС
  25. Книга продаж 2017-2018
  26. Универсальный передаточный документ: заменяет ли акт выполненных работ?
  27. Переход на УПД
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.35%
март 2018 г.
45000000
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

18 742

Примечание

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Доводилось ли вам отражать в учете личные покупки директора (автомобиль, смартфоны, бытовую технику и т.п.) и были ли претензии у налоговиков к таким расходам?
Не доводилось
Отражали такие расходы, и у налоговиков не возникало к ним претензий
Отражали, и случалось, что налоговики их снимали
Отражали, претензии были, но от них удавалось отбиться в вышестоящем налоговом органе или в суде

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Опрос ПОДПИСЧИКОВ гкСмарт-комплект