Сведения о бенефициарных владельцах юридического лица: образец
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Снабжать подотчетника ККТ все-таки не нужно

Недавно мы рассказывали о противоречивых разъяснениях региональных налоговиков касательно необходимости пробивать чек на расход при покупке товаров подотчетным лицом. Судя по всему, скоро в этом вопросе будет поставлена точка. < ... > < ... >

Какие документы помогут ускорить разблокировку счета

В случае, когда налоговики заморозили банковский счет организации, чтобы обеспечить взыскание долга по налогам (сборам, взносам), компания может ускорить отмену заморозки. < ... >

ФНС поделилась тайными сведениями

Налоговая служба разместила на своем сайте первую партию сведений, которые раньше признавались налоговой тайной. < ... > < ... >

ВС не стал спорить с Минфином по вопросу расчета взносов ИП-упрощенцев за себя

Верховный суд отказался признавать недействующим письмо Минфина от 12.02.2018 № 03-15-07/8369. < ... >

Ставка НДС изменена

Подписан закон, устанавливающий стандартную ставку НДС на уровне 20% (вместо нынешних 18%). < ... >

Налоговики могут запрашивать пояснения «на всякий случай»

Сотрудники ИФНС вправе потребовать от организации объяснить, почему данные в НДС-декларации не совпадают с показателями декларации по налогу на прибыль. < ... >

МРОТ и зарплата: что нужно знать

Минтруд выпустил обширное разъяснение, касающееся сравнения платы за труд, получаемой работником, с установленным МРОТ. < ... >

Сведения о бенефициарном владельце: образец заполнения

Актуально на: 15 сентября 2017 г.

Бенефициарный владелец юридического лица – это физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 % в капитале) таким юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия (ст. 3 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»). О том, в каком порядке раскрываются сведения о бенефициарных владельцах юридического лица в соответствии с требованиями Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, расскажем в нашей консультации.

Организация должна знать своих бенефициаров

Юрлицо в общем случае обязано владеть информацией о своих бенефициарах и принимать все обоснованные и доступные меры по установлению в отношении них следующих сведений (п. 1 ст. 6.1, абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ):

  • Ф.И.О.;
  • гражданство;
  • дата рождения;
  • реквизиты документа, удостоверяющего личность;
  • данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;
  • адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
  • ИНН физлица (при наличии).

Организация должна обновлять сведения о своих бенефициарных владельцах не реже 1 раза в год и документально фиксировать полученную информацию. Хранить сведения о бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению указанных выше сведений юрлицо должно не менее 5 лет со дня получения этой информации (п. 3 ст. 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ).

Организация вправе запрашивать необходимую информацию о своих бенефициарах у контролирующих такую организацию физических и юридических лиц. А такие лица, в свою очередь, обязаны эту информацию предоставлять. При этом передача такой информации не является нарушением законодательства РФ о персональных данных (ст. 4,5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ).

Кому предоставлять информацию о бенефициарах?

Организация обязана представлять документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению необходимых сведений о таких владельцах по запросу ФНС, Федеральной службы по финансовому мониторингу (ФСФМ) и их территориальных органов (п. 6 ст. 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, п. 1 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913).

Порядок и сроки предоставления организациями в ФНС и ФСФМ сведений о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению сведений о них установлены Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913. ФНС и ФСФМ могут направлять запросы в организацию как в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, так и на бумажных носителях (п. 2 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913).

Сведения о бенефициарных владельцах должны быть представлены по состоянию на дату, указанную в запросе, в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса. При этом если организация обнаружит в отправленных сведениях неполноту, неточность или ошибки в данных, она должна не позднее 3 рабочих дней со дня обнаружения отправить откорректированные сведения (п. 4 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913).

Если запрос на сведения о бенефициарах был получен в электронной форме, ответ нужно дать также электронный одним из способов (п. 5 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913):

  • по телекоммуникационным каналам связи через оператора;
  • на оптическом или цифровом носителе информации с приложением сопроводительного письма на бумаге.

Форма электронного сообщения о бенефициарном владельце в настоящее время не утверждена. Поэтому по сведениям о бенефициарных владельцах юридического лица образец, составляемый в электронной форме, в нашей консультации не приводится.

Также информация о бенефициарных владельцах организации раскрывается в ее отчетности в случаях и порядке, которые предусмотрены законодательством РФ (п. 7 ст. 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ).

Кроме того, организации, которые проводят операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны идентифицировать своих клиентов. В частности, устанавливать их бенефициарных владельцев (п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ). Именно поэтому банки просят своих клиентов при принятии их на обслуживание подать в кредитную организацию сведения о бенефициарных владельцах. Форма для подачи таких сведений разрабатывается банками самостоятельно.

Ответственность за непредоставление сведений

Если организация не представит сведения о своих бенефициарных владельцах по запросу ФНС или ФСФМ, она может быть оштрафована на сумму от 100 000 рублей до 500 000 рублей, а ее должностные лица – от 30 000 рублей до 40 000 рублей (ст. 14.25.1 КоАП РФ). Аналогичный штраф может быть наложен за несоблюдение обязанностей по установлению, обновлению или хранению сведений о бенефициарах организации.

Также читайте:

  1. Декларация Таможенного союза
  2. Таможенная декларация: бланк
  3. Ставки платы НВОС 2018
  4. Электронное декларирование в таможенном деле
  5. ГТД: образец
  6. Утилизационный сбор на мотоциклы и квадроциклы
  7. Таможенная декларация на транспортное средство
  8. Классификатор видов документов, используемых при таможенном декларировании
  9. Таможенная декларация
  10. Изменение (дополнение) сведений, заявленных в таможенной декларации
  11. Как рассчитать СГОЗ для СМП
  12. Утилизационный сбор
  13. Ответственный за пожарную безопасность: табличка
  14. Статистическая таможенная декларация
  15. Инструкция по заполнению декларации на товары
  16. Новые коды ОКВЭД
  17. Утилизационный сбор на автомобили 2018
  18. Оформление таможенной декларации
  19. Приказ о назначении ответственного за пожарную безопасность
  20. Таможенные коды ТН ВЭД
  21. Отзыв таможенной декларации
  22. Грузовая таможенная декларация
  23. Статистическая стоимость товара в ГТД – это…
  24. Повышение утилизационного сбора в 2018 году
  25. Декларация соответствия таможенного союза
  26. Экология за 2018: отчетность
  27. Декларант
  28. Реестр субъектов малого и среднего предпринимательства
  29. Работа с дебиторской задолженностью
  30. Виды таможенных деклараций
  31. Проверочные листы инспекции труда
  32. Расчет утилизационного сбора
  33. Выпуск товаров до подачи таможенной декларации
  34. Продажа дебиторской задолженности
  35. Утилизационный сбор на спецтехнику 2018
  36. Реестр декларации о соответствии Таможенного союза
  37. Утилизационный сбор в ПТС – что это?
  38. Декларация на товары: бланк
  39. Взыскание дебиторской задолженности
  40. Анализ дебиторской задолженности предприятия на примере
  41. Декларация на товары
  42. Пассажирская таможенная декларация
  43. Утилизационный сбор на прицепы и полуприцепы
  44. Должностная инструкция ответственного за пожарную безопасность
  45. Система Меркурий для общепита
  46. Примеры декларирования товаров по ТН ВЭД
  47. Список аффилированных лиц
  48. Периодическое таможенное декларирование
  49. Декларация о плате за загрязнение
  50. Справка о принадлежности к субъектам малого предпринимательства
Подписывайтесь на наш канал в Яндекс. Дзен
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.17%
июль 2018 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 742

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.25%

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Приходилось ли вам исполнять функции налогового агента (кроме агента по НДФЛ)?
Да, агента по НДС
Да, агента по налогу на прибыль
Да, и НДС-агента, и «прибыльного» агента
Нет

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГКСмарт-комплект