Чистый денежный поток
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Какие документы помогут ускорить разблокировку счета

В случае, когда налоговики заморозили банковский счет организации, чтобы обеспечить взыскание долга по налогам (сборам, взносам), компания может ускорить отмену заморозки. < ... >

ФНС поделилась тайными сведениями

Налоговая служба разместила на своем сайте первую партию сведений, которые раньше признавались налоговой тайной. < ... > < ... >

Снабжать подотчетника ККТ все-таки не нужно

Недавно мы рассказывали о противоречивых разъяснениях региональных налоговиков касательно необходимости пробивать чек на расход при покупке товаров подотчетным лицом. Судя по всему, скоро в этом вопросе будет поставлена точка. < ... > < ... >

ВС не стал спорить с Минфином по вопросу расчета взносов ИП-упрощенцев за себя

Верховный суд отказался признавать недействующим письмо Минфина от 12.02.2018 № 03-15-07/8369. < ... >

Ставка НДС изменена

Подписан закон, устанавливающий стандартную ставку НДС на уровне 20% (вместо нынешних 18%). < ... >

МРОТ и зарплата: что нужно знать

Минтруд выпустил обширное разъяснение, касающееся сравнения платы за труд, получаемой работником, с установленным МРОТ. < ... >

Налоговики могут запрашивать пояснения «на всякий случай»

Сотрудники ИФНС вправе потребовать от организации объяснить, почему данные в НДС-декларации не совпадают с показателями декларации по налогу на прибыль. < ... >

Чистый денежный поток: формула

Актуально на: 26 января 2018 г.

Денежный поток организации – это поступления (приток) и платежи (отток) ее денежных средств и их эквивалентов. Приток денежных средств также часто именуется положительным денежным потоком, а отток – отрицательным. А что понимается под чистым денежным потоком?

Что такое чистый денежный поток?

Чистый денежный поток – это разница между положительными и отрицательными денежными потоками организации за определенный период. Этот показатель, часто сокращаемый как NCF (Net Cash Flow), широко используется при оценке привлекательности инвестиций, а также при сравнении различных вариантов вложения средств. Ведь если NCF больше нуля, т. е. поступления денежных средств превышают их отток, инвестиция считается эффективной. Конечно, рассчитывать показатель целесообразно за относительно длительный промежуток времени, включающий в себя период окупаемости инвестиций. Влияние времени в расчете может быть учтено путем применения дисконтирования денежных потоков.

Чистый денежный поток в бухгалтерской отчетности

Информация о чистых денежных потоках организации за отчетный период может быть получена из данных бухгалтерской отчетности. Для большей аналитичности чистые денежные потоки организации могут быть исследованы в разрезе текущих, инвестиционных и финансовых операций.

Так, чистому денежному потоку от текущих операций за отчетный период соответствует величина, отражаемая по строке 4100 «Сальдо денежных потоков от текущих операций» Отчета о движении денежных средств, чистому денежному потоку от инвестиционных операций – сумма по строке 4200 «Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций», а от финансовых операций – сумма по строке 4300 «Сальдо денежных потоков от финансовых операций».

Формула определения суммарного чистого денежного потока организации за отчетный период по данным Отчета о движении денежных средств предельно проста. Этому показателю соответствует сальдо строки 4400 «Сальдо денежных потоков за отчетный период». Как в разрезе операций, так и суммарно чистый денежный поток организации может быть как положительным, когда притоки превышают оттоки средств, так и отрицательным – при обратной ситуации.

Также читайте:

  1. Отчет об изменениях капитала: форма 3
  2. Прогнозный баланс
  3. Код 384 в бухгалтерской отчетности
  4. Баланс-нетто
  5. Бухгалтерский баланс предприятия
  6. Бухгалтерская отчетность
  7. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
  8. Как составить бухгалтерский баланс
  9. Дивиденды в 2017 году
  10. Нулевой баланс ООО: образец 2017
  11. Составление бухгалтерской отчетности
  12. Требования, предъявляемые к бухгалтерской отчетности
  13. Краткосрочные кредиты и займы в балансе: строка
  14. Форма 5 бухгалтерской отчетности
  15. Незавершенное производство в балансе: строка
  16. Строки баланса 2017: расшифровка
  17. Доступ акционеров к бухучету
  18. Бухгалтерская отчетность АО
  19. Строка 1150 бухгалтерского баланса: расшифровка
  20. Кредиторская задолженность: строка 1520 бухгалтерского баланса (расшифровка)
  21. Горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтерского баланса
  22. Состав бухгалтерской отчетности 2017
  23. Краткосрочная дебиторская задолженность: строка в балансе
  24. Разделительный баланс
  25. Капитал и резервы
  26. Валюта баланса: строка в балансе
  27. Пользователи бухгалтерской отчетности
  28. Закрытие реестров под дивиденды 2017
  29. Дивиденды по акциям
  30. Аналитический баланс
  31. Строка 1210 бухгалтерского баланса: расшифровка
  32. Отчет о финансовых результатах
  33. Строка 1230 бухгалтерского баланса: расшифровка
  34. Строка 1370 бухгалтерского баланса: расшифровка
  35. Собственный капитал в балансе: строка
  36. Краткосрочные обязательства
  37. Свободный денежный поток
  38. Бухгалтерская отчетность ООО
  39. Отчет о целевом использовании средств
  40. Ликвидационный баланс: образец заполнения 2017
  41. Долгосрочные обязательства
  42. Пассив баланса
  43. Объем выпуска продукции в балансе
  44. КНД 0710099: бухгалтерская отчетность в 2017 году
  45. Строка 1250 бухгалтерского баланса: расшифровка
  46. Виды денежных потоков
  47. Агрегированный баланс
  48. Промежуточный ликвидационный баланс: образец заполнения 2017
  49. Заемный капитал в балансе: строка
Подписывайтесь на наш канал в Яндекс. Дзен
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.17%
июль 2018 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 742

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.25%

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Приходилось ли вам исполнять функции налогового агента (кроме агента по НДФЛ)?
Да, агента по НДС
Да, агента по налогу на прибыль
Да, и НДС-агента, и «прибыльного» агента
Нет

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГКСмарт-комплект