Управление денежными потоками
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Какие документы помогут ускорить разблокировку счета

В случае, когда налоговики заморозили банковский счет организации, чтобы обеспечить взыскание долга по налогам (сборам, взносам), компания может ускорить отмену заморозки. < ... >

ФНС поделилась тайными сведениями

Налоговая служба разместила на своем сайте первую партию сведений, которые раньше признавались налоговой тайной. < ... > < ... >

Налоговики могут запрашивать пояснения «на всякий случай»

Сотрудники ИФНС вправе потребовать от организации объяснить, почему данные в НДС-декларации не совпадают с показателями декларации по налогу на прибыль. < ... >

ВС не стал спорить с Минфином по вопросу расчета взносов ИП-упрощенцев за себя

Верховный суд отказался признавать недействующим письмо Минфина от 12.02.2018 № 03-15-07/8369. < ... >

Ставка НДС изменена

Подписан закон, устанавливающий стандартную ставку НДС на уровне 20% (вместо нынешних 18%). < ... >

МРОТ и зарплата: что нужно знать

Минтруд выпустил обширное разъяснение, касающееся сравнения платы за труд, получаемой работником, с установленным МРОТ. < ... >

ККТ и подотчетники: вопросов больше чем ответов

Столичные налоговики считают, что при покупке товаров для компании подотчетник должен применять ККТ. < ... > < ... >

Управление денежными потоками

Актуально на: 5 февраля 2018 г.

Поступления (приток) и платежи (отток) денежных средств организации и их эквивалентов именуются денежными потоками. При этом стабильность деятельности организации во многом поддерживается именно за счет непрерывного движения ее денежных потоков. Важную роль в обеспечении своевременности притока и оттока денежных средств играет управление денежными потоками.

Как управлять денежными потоками

Цель управления денежными потоками – обеспечивать своевременность поступлений и платежей денежных средств, а также достаточность положительных потоков для покрытия отрицательных. Иными словами, управление денежными потоками должно способствовать поддержанию положительного чистого потока организации и достаточного уровня ее платежеспособности. Напомним, что под чистым денежным потоком организации понимается разница между положительными и отрицательными денежными потоками организации за определенный период. Подробнее о чистом денежном потоке организации мы рассказывали в отдельной консультации.

Отсутствие системы управления денежными потоками может привести к затруднениям в деятельности компании и ухудшению показателей эффективности деятельности. Сюда можно отнести задержки платежей, увеличение дебиторской задолженности, снижение показателей оборачиваемости активов, проблемы с привлечением заемных средств и т.д.

В системе управления денежными потоками особое место занимает бюджетирование денежных потоков, когда прогнозирование притока и оттока денежных средств производится за определенный промежуток времени и на систематическое основе. И оперативный анализ выполнения такого бюджета позволит своевременно выявлять дисбаланс поступлений и платежей денежных средств и принимать необходимые меры. Подробнее о бюджете движения денежных средств мы рассказывали в отдельном материале.

Наряду с составлением и оперативным анализом бюджета движения денежных средств организации управление денежными потоками включает в себя полный и своевременный учет движения денежных средств, регулирование денежных расчетов и составление графиков платежей и погашения дебиторской и кредиторской задолженности, контроль остатков дебиторской задолженности и материально-производственных запасов, определение оптимальных источников финансирования деятельности организации и даже анализ путей снижения затрат и т.д.

Также читайте:

  1. Грузовая таможенная декларация
  2. Ставки платы НВОС 2018
  3. Сведения о бенефициарном владельце: образец заполнения
  4. Отзыв таможенной декларации
  5. Декларация о плате за загрязнение
  6. Утилизационный сбор на спецтехнику 2018
  7. Таможенная декларация
  8. Реестр декларации о соответствии Таможенного союза
  9. Периодическое таможенное декларирование
  10. Примеры декларирования товаров по ТН ВЭД
  11. Проверочные листы инспекции труда
  12. Утилизационный сбор на прицепы и полуприцепы
  13. Ответственный за пожарную безопасность: табличка
  14. Анализ дебиторской задолженности предприятия на примере
  15. Виды таможенных деклараций
  16. Таможенные коды ТН ВЭД
  17. Декларация Таможенного союза
  18. Инструкция по заполнению декларации на товары
  19. Повышение утилизационного сбора в 2018 году
  20. ГТД: образец
  21. Утилизационный сбор на автомобили 2018
  22. Расчет утилизационного сбора
  23. Утилизационный сбор в ПТС – что это?
  24. Декларант
  25. Пассажирская таможенная декларация
  26. Справка о принадлежности к субъектам малого предпринимательства
  27. Оформление таможенной декларации
  28. Приказ о назначении ответственного за пожарную безопасность
  29. Выпуск товаров до подачи таможенной декларации
  30. Статистическая таможенная декларация
  31. Работа с дебиторской задолженностью
  32. Новые коды ОКВЭД
  33. Как рассчитать СГОЗ для СМП
  34. Статистическая стоимость товара в ГТД – это…
  35. Декларация на товары: бланк
  36. Классификатор видов документов, используемых при таможенном декларировании
  37. Электронное декларирование в таможенном деле
  38. Продажа дебиторской задолженности
  39. Декларация на товары
  40. Таможенная декларация: бланк
  41. Экология за 2018: отчетность
  42. Реестр субъектов малого и среднего предпринимательства
  43. Система Меркурий для общепита
  44. Изменение (дополнение) сведений, заявленных в таможенной декларации
  45. Таможенная декларация на транспортное средство
  46. Взыскание дебиторской задолженности
  47. Декларация соответствия таможенного союза
  48. Список аффилированных лиц
  49. Утилизационный сбор
  50. Должностная инструкция ответственного за пожарную безопасность
Подписывайтесь на наш канал в Яндекс. Дзен
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.17%
июль 2018 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 742

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.25%

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Приходилось ли вам исполнять функции налогового агента (кроме агента по НДФЛ)?
Да, агента по НДС
Да, агента по налогу на прибыль
Да, и НДС-агента, и «прибыльного» агента
Нет

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГКСмарт-комплект