Как уплачивать налоги ИП
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Премии работникам: чего не должно быть в приказе о премировании

Если работодатель издает «списочный» приказ о премировании по организации, объяснять в этом документе, почему кто-то получил премию в меньшем размере, не нужно. < ... >

Оплата лечения будущей супруги не дает права на соцвычет по НДФЛ

Муж не может претендовать на получение социального НДФЛ-вычета по расходам на лечение жены, если медицинские процедуры были оплачены до свадьбы. < ... >

Онлайн-ККТ: приготовьтесь к изменениям

Совет Федерации одобрил ряд поправок в Закон о ККТ. Это значит, что в скором времени поправочный закон будет официально опубликован и вступит в силу. Так что бизнесменам пора готовиться к грядущим переменам. < ... >

ФНС подтвердила: тотального контроля за счетами граждан не будет

Запрашивать у банков информацию о поступлениях на счета физлиц сотрудники инспекций вправе лишь в особых случаях. < ... >

Блокировка счета банком: как избежать и не попасть в список подозрительных клиентов

Сбербанк опубликовал памятку для своих клиентов, в которой подробно объяснил, когда банк вправе «заморозить» деньги на счете и что клиенту делать в такой ситуации. < ... >

Деньги от контрагентов ИП может получать и на свой личный счет

Налоговое законодательство не запрещает ИП использовать свой личный банковский счет (т.е. открытый не как бизнесмену, а как частному лицу) для получения оплаты за оказанные в рамках бизнес-деятельности услуги. < ... >

Неперечисление удержанного НДФЛ: когда штрафа не избежать

Если компания уплатила в бюджет «агентский» НДФЛ позже установленного срока и после того, как налоговики узнали о просрочке, фирму оштрафуют. < ... >

Как платить налоги ИП

Обновление: 6 июля 2017 г.

Любой индивидуальный предприниматель, приступая к ведению своей деятельности, становится субъектом правоотношений с налоговыми органами по уплате налогов и сборов, а также выполнению требований, которые предусмотрены в этой области законодательно. В соответствии со ст. 45 НК РФ обязанность по самостоятельному исполнению платежей по уплате налогов лежит на налогоплательщике. Поэтому каждому предпринимателю для соблюдения норм законодательства необходимо обладать информацией, как платить налоги ИП.

Какие налоги применяются к ИП

Налоги, которые будет обязан уплачивать в бюджет ИП, зависят от выбранной им системы налогообложения, которая может быть как общей, так и специальной.

К индивидуальным предпринимателям применяются следующие системы налогообложения:

  • общая система налогообложения (ОСН);
  • упрощенная система налогообложения (УСН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • патент;
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Выбор системы налогообложения должен производиться осознанно на основании особенностей деятельности, которую ведет предприниматель. Применяемая система налогообложения определяет перечень налогов, которые подлежат уплате индивидуальным предпринимателем, а также периодичность и сроки их уплаты.

Применение специальных режимов предполагает уплату от предпринимательской деятельности специальных налогов или стоимости патента, общая система налогообложения предполагает уплату НДС и налога на доходы физических лиц в общем порядке.

Также к разным видам деятельности предпринимателя по его заявлению могут применяться различные системы налогообложения, что потребует раздельного расчета и уплаты налогов по ним.

Порядок уплаты налогов ИП

Строгое соблюдение периодичности и сроков уплаты налогов является важной частью вопроса, как оплачивать налоги ИП, чтобы не нарушать налоговое законодательство.

Периодичность и сроки уплаты налогов на разных системах налогообложения для ИП

Система налогообложения Налог Периодичность уплаты Сроки уплаты
ОСН НДФЛ за январь-июнь
за июль-сентябрь
за октябрь-декабрь
не позднее 15 июля
не позднее 15 октября
не позднее 15 января
  НДС ежемесячно (в рассрочку за предыдущий квартал равными долями) не позднее 25 числа месяца
ЕНВД ЕНВД ежеквартально не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом
УСН Налог на доходы/доходы за минусом расходов за I квартал
за полугодие
за 9 месяцев
по итогам года
не позднее 25 числа месяца, следующего за промежуточными периодами, по итогам года — не позднее 30 апреля следующего года
Патент Налог за патент сроком действия 1-5 месяцев единожды Не позднее срока истечения патента
Налог за патент сроком действия 6-12 месяцев дважды в пропорции платежей 1/3 и 2/3 1-й платеж — не позднее 90 дней от начала действия патента, 2-й платеж — не позднее срока истечения патента
ЕСХН ЕСХН дважды в год аванс — не позднее 25 июля, по итогу за год – не позднее 31 марта следующего года

Способы уплаты налога ИП

Налоги должны уплачиваться ИП в полной сумме путем безналичного перечисления средств на счета налоговых органов в федеральном казначействе. Как заплатить налог, ИП принимает решения самостоятельно, выбирая из следующих способов оплаты:

  • самостоятельно с расчетного счета, открытого в банке;
  • без расчетного счета наличными с оформлением перевода в отделении банка;
  • уплата налога за ИП другим лицом.

При этом в обязанности банка не входит контролировать, как платятся налоги ИП, правильность указания клиентом – индивидуальным предпринимателем содержимого полей расчетного документа также полностью лежит на предпринимателе.

В соответствии с п. 4 ст. 45 НК РФ обязательства по налогу не считаются исполненными, если в результате ошибки, допущенной в указании счетов налогоплательщиком, средства не поступили в бюджет.

При оформлении расчетного документа по уплате налога особое внимание необходимо уделить полям, применяемым для бюджетных платежей.

Поля, которые позволяют идентифицировать поступивший в бюджет платеж, также дополняются назначением платежа, в котором указываются наименование налога, период, за который идет уплата, и тип платежа — авансовый, текущий либо итоговый, что позволяет дополнительно уточнить суть платежа.

Дополнительные поля для бюджетных платежей

Поле Наполнение Кол-во знаков, формат Обязательное поле
104 Код бюджетной классификации (КБК) 20, цифры да
105 Код территории муниципальных образований ( по ОКТМО) 8, цифры да
106 Основание платежа, для текущего платежа указывается «ТП» 2, буквы При невозможности самостоятельно определить и указать значение проставляется «0»
107 Определитель налогового периода 10, буквенно-цифровой через точку
108 Номер документа — основания платежа ИП заполняет «0»
109 Дата документа — основания платежа, напр. налоговой декларации дд.мм.гггг
Код Код распоряжения о переводе 20-25 знаков

Также читайте:

  1. ЕНВД 2017 для ИП
  2. Декларация о доходах ИП
  3. Свидетельство о регистрации ИП
  4. ИП и транспортные услуги: налогообложение 2017
  5. Кассовый аппарат для ИП при ЕНВД 2017
  6. Нужно ли открывать расчётный счёт для ИП
  7. Учет ИП при УСН в 2017 году
  8. Имущественная ответственность индивидуального предпринимателя
  9. Задолженность по ИП
  10. Справка о доходах ИП: образец для соцзащиты
  11. Как оформить работника в ИП официально 2017
  12. УСН 6 процентов 2017 для ИП
  13. Форма Р24001
  14. Обналичка денег через ИП: ответственность 2017
  15. Сколько платит ИП налогов в год 2017
  16. Справка, что не являюсь индивидуальным предпринимателем
  17. Налоговые каникулы для ИП
  18. Закрытие ИП 2017, если на ЕНВД
  19. ИП — это физическое или юридическое лицо?
  20. Характеристика ИП
  21. ИП: налоги и обязательные платежи 2017
  22. Печать ИП
  23. Договор между ООО и ИП
  24. Договор с ИП
  25. Как узнать адрес ИП по ИНН
  26. ИП: освобождение от налогов
  27. Налогообложение ИП
  28. Как узнать ИНН ИП по фамилии
  29. Может ли ИП быть учредителем ООО
  30. Размер ЕНВД в 2017 году для ИП
  31. Форма для закрытия ИП 2017
  32. Форма Р26001
  33. Форма Р21001
  34. Заявление на закрытие ИП
  35. Ведение упрощенной системы налогообложения ИП
  36. Предприниматель без образования юридического лица
  37. Налоги ИП в 2017 году без работников
  38. Коды ОКВЭД 2017 с расшифровкой для ИП
  39. Кассовая книга ИП
  40. Должность ИП
  41. Закрыть ИП через госуслуги
  42. Смена фамилии ИП: что делать?
  43. Правовой статус индивидуального предпринимателя
  44. Ликвидационная декларация при закрытии ИП
  45. Внесение личных средств в кассу ИП
  46. На основании чего действует ИП
  47. Как закрыть ИП самостоятельно: пошаговая инструкция 2017
  48. ККМ для ИП на УСН 2017
  49. УСН для ИП в 2017 году
  50. Есть ли у ИП ОКПО
Подписывайтесь на наш канал в Яндекс. Дзен
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.73%
июнь 2018 г.
45000000
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

18 742

Примечание

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Вы уже применяете онлайн-ККТ?
Да, мы перешли на онлайн-версию еще в прошлом году
Да, мы начали использовать ККТ с 1 июля 2018 г.
Нет, мы работаем только по безналу с юрлицами/ИП
Нет, мы торгуем через посредников
Нет, у нас отсрочка до 1 июля 2019 г.
Нет, мы освобождены от применения ККТ

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Смарт-комплектПодписка на ГК