Декларация по н/прибыль (в качестве налогового агента) за 1 квартал
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Что нужно сделать с 25 по 29 июня

Время летит незаметно. Казалось бы, только недавно мы радовались первому весеннему теплу, а уже пора составлять рабочий план на последнюю неделю июня. Как обычно, грамотно распланировать свои дела и ничего не забыть вам помогут наши еженедельные бухгалтерские напоминания. < ... > < ... >

Оплата лечения будущей супруги не дает права на соцвычет по НДФЛ

Муж не может претендовать на получение социального НДФЛ-вычета по расходам на лечение жены, если медицинские процедуры были оплачены до свадьбы. < ... >

Налоговики не будут иметь свободный доступ к счетам граждан

В интернете «гуляет» информация о том, что с 1 июля налоговики смогут полностью контролировать операции по счетам физлиц. И если гражданин не сможет обосновать получение на банковскую карту той или иной суммы, а также причину неуплаты НДФЛ с нее, то ему грозит доначисление налога, пеней и штрафа. Ссылка идет на поправки в ст.86 НК РФ. Так ли это? < ... >

Налог с продаж вводить не будут

Президент РФ считает нецелесообразным введение налога с продаж и прогрессивной шкалы НДФЛ. < ... >

ФНС подтвердила: тотального контроля за счетами граждан не будет

Запрашивать у банков информацию о поступлениях на счета физлиц сотрудники инспекций вправе лишь в особых случаях. < ... >

Шведский стол для персонала - натуральный доход сотрудников

При оплате работодателем питания работников, в том числе, по системе шведский стол, у «кормильца» возникают обязанности налогового агента по НДФЛ. < ... >

Уволить сам себя директор не может

Если общее собрание учредителей Общества приняло решение о прекращении трудовых отношений с директором и назначило нового, разжалованный директор не может подписать приказ о своем увольнении. < ... >

Декларация по н/прибыль (в качестве налогового агента) за 1 квартал 2018 г.

Раздел обновлен 8 июня 2018 г.

Срок сдачи истек 28 апреля 2018 г.

Установленная дата сдачи

Фактическая дата сдачи декларации (расчета)

Сумма налога,
отраженная в декларации (расчете) и не уплаченная в установленный законом срок

Если вы не перечислили в установленный законом срок (п. 1 ст. 119 НК, п. 18 Постановления Пленума ВАС от 30.07.2013 № 57):
- всю сумму платежа, отраженную к уплате в опоздавшей декларации, - укажите всю сумму;
- часть суммы - укажите часть.
Если всю сумму налога, отраженную в опоздавшей декларации, вы уплатили в срок, укажите 0.
Рассчитать
Очистить

Декларация по налогу на прибыль (налоговый агент): кто сдает

Представлять «агентские» декларации по налогу на прибыль должны организации, выплатившие в течение отчетного года дивиденды (п. 3 ст. 275, п. 5 ст. 286 НК РФ):

  • российским организациям;
  • иностранным организациям;
  • физлицам.

Кроме того, организация становится налоговым агентом при выплате иностранной организации доходов, указанных в п. 1 ст. 309 НК РФ (п. 4 ст. 286, п. 1 ст. 310 НК РФ).

Какую отчетность сдавать налоговому агенту по налогу на прибыль

Форма подаваемой в ИФНС отчетности зависит от того, кому были выплачены доходы, в отношении которых организация признается налоговым агентом.

  1. Получатель доходов – российские организации и физлица.

В этом случае подается обычная «прибыльная» декларация (с ее формой вы сможете ознакомиться ниже), в состав которой нужно включить:

  • титульный лист;
  • подраздел 1.3 раздела 1 Листа 01;
  • раздел А Листа 03;
  • раздел В Листа 03 — по каждому участнику — организации;
  • Приложение 2 — по каждому акционеру-физлицу (это приложение сдается только с годовой декларацией).
  1. Получатель доходов – иностранная фирма.

В данной ситуации в ИНФС представляется Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов (утв. Приказом ФНС от 02.03.2016 N ММВ-7-3/115@).

Декларация по налогу на прибыль: бланк

Бланк декларации по налогу на прибыль можно скачать через систему КонсультантПлюс. Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов также можно скачать через данную систему.

Куда сдавать декларацию по налогу на прибыль и расчет

Декларацию/расчет нужно подать в ИФНС по месту нахождения организации-налогового агента (п. 1 ст. 289 НК РФ).

Способ представления декларации

Если среднесписочная численность работников организации за предшествующий календарный год превысила 100 человек, то организация обязана представить декларацию по налогу на прибыль в электронном виде (п. 3 ст. 80 НК РФ). Если же среднесписочная численность не превышает этого значения, то декларацию можно сдать на бумаге.

Декларация по налогу на прибыль: сроки

«Агентскую» декларацию по налогу на прибыль нужно представить не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом: I кварталом, полугодием или 9-тью месяцами (п. 3 ст. 289 НК РФ).

Декларацию по итогам года необходимо подать не позднее 28 марта года, следующего за отчетным годом (п. 4 ст. 289 НК РФ).

При нарушении срока подачи декларации организации будет начислен штраф (п. 1 ст. 119 НК РФ). Причем, если просрочка составит более 10 рабочих дней, то организации также будут приостановлены операции по ее банковским счетам (пп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ).

Рассчитать сумму штрафа за просрочку сдачи декларации вам поможет наш Калькулятор.

В эти же сроки представляется и расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов.

Чем утверждена форма

Посмотреть форму

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций

Уточненная отчетность

При подаче уточненки за 1 квартал используйте указанную выше форму, а не действующую в настоящее время!
Месяц
Квартал
Полгода
Год
Все страницы
О чем нужно уведомить налоговую и фонды
Регистрационные данные компании
Ваша компания изменила наименование Ваша компания начала деятельность, которая не указана во внесенных в ЕГРЮЛ сведениях о ней Изменился состав участников ООО либо внесенные в ЕГРЮЛ сведения о каком-либо из участников Изменились внесенные в ЕГРЮЛ сведения о долях участников ООО в его уставном капитале (без изменения размера самого УК) Сменился держатель реестра акционеров у АО В вашей компании сменился директор Продлены полномочия директора вашей компании, сведения о котором уже есть в ЕГРЮЛ Директор вашей компании сменил фамилию Директор вашей компании получил новый паспорт (его ф. и. о., дата и место рождения остались прежними) Ваша компания переехала (изменился адрес ее местонахождения, внесенный в ЕГРЮЛ) Ваша компания приняла решение о реорганизации (преобразовании, слиянии, разделении, выделении, присоединении) Ваша компания приняла решение о ликвидации В вашей компании решили уменьшить уставный капитал В вашей компании решили увеличить уставный капитал Ваша компания получила лицензию У вашей компании отозвали лицензию
Полезная информация
                                                                                                                                                     
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.41%
май 2018 г.
45000000
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

18 742

Примечание

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Пришлось ли вашей организации в связи с изменением МРОТ с 1 мая повышать зарплату работникам?
Да (всем/почти всем)
Да, отдельным сотрудникам
Нет, у нас зарплата выше 11 163 руб. в месяц

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГКСмарт-комплект