Новости Форум Консультации Формы Калькуляторы
Журнал Справочники Семинары Календарь Тесты

Сегодня 26 мая 2022 г., 09:02

Заполнение 6-НДФЛ онлайн 2021-2022

Обратите внимание! Расчеты доступны только для подписчиков журнала «Главная книга» или по демодоступу
Заполнение 6-НДФЛ онлайн 2021-2022

Чтобы проверить правильность заполнения строки 021 "Дата перечисления налога" раздела 1 расчета 6-НДФЛ, представляемого в ИФНС, начиная с 2021 г., вы можете воспользоваться нашим онлайн-сервисом бесплатно.
Ниже мы привели наиболее распространенные виды доходов, выплачиваемых работникам (зарплата, отпускные и т.д.). Имейте в виду: если какой-то доход не облагается НДФЛ, то в расчете 6-НДФЛ он в принципе не отражается.

С помощью нашего онлайн-сервиса вы узнаете коды доходов и вычетов, которые нужно отражать в Приложении к расчету 6-НДФЛ, а также коды вычетов (стандартных, социальных и имущественных), используемых при заполнении раздела 3 Справки о доходах и суммах налога физлица.

Выберите вид дохода

Новая форма 6-НДФЛ

С отчетности за 2021 год действует обновленная форма 6-НДФЛ, утв. (утв. Приказом ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ (ред. от 28.09.2021)).

О том, чем новая форма отличается от старой, а также о нюансах заполнения новой формы вы можете прочитать в наших статьях:

- 6-НДФЛ за 2021 год: какие новшества учесть при заполнении;

- Особенности заполнения 6-НДФЛ за 2021 год.

6-НДФЛ: состав

По итогам отчетных периодов (I квартал, полугодие, 9 месяцев) в ИФНС нужно подать:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • раздел 2.

По итогам года, помимо титульного листа и разделов 1 и 2, необходимо представить и Приложение № 1 к Расчету – справки о доходах и суммах налога физлица (п. 5.1 Порядка заполнения 6-НДФЛ).

6-НДФЛ (раздел 1): нюансы заполнения

Раздел 1 заполняется за последние три месяца, то есть:

  • за январь, февраль, март – для отчета за I квартал;
  • за апрель, май, июнь – для отчета за полугодие;
  • за июль, август, сентябрь – для отчета за 9 месяцев;
  • за октябрь, ноябрь, декабрь – для годового отчета.

КБК. Появление в свое время поля для указания КБК связано с тем, что с 2021 года доходы, превышающие 5 млн руб. в год, облагаются НДФЛ по повышенной ставке – 15%.

Обратите внимание, что если вы выплачивали доходы работникам, облагаемые по разным ставкам, то для каждой ставки заполняется свой раздел 1 и свой раздел 2 Расчета (п. 2 Письма ФНС от 01.12.2020 № БС-4-11/19702@).

Поле 020. В этом поле отражается общая сумма НДФЛ, удержанная налоговым агентом за последние 3 месяца отчетного периода.

Поле 021. В нем указывается дата, не позднее которой нужно перечислить в бюджет удержанный налог.

Поле 022. Здесь укажите сумму удержанного НДФЛ. В этом поле можно объединять НДФЛ, удержанный из разных видов доходов, но у которых совпадает срок перечисления налога.

Поля 021 и 022 нужно заполнить столько раз, сколько раз за последние три месяца удерживали НДФЛ и перечисляли его в бюджет.

Сумма в поле 020 должна равняться общей сумме в полях 022.

Поле 030. В этом поле указывается общая сумма излишне удержанного налога, возвращенная работнику в последние три месяца.

Общую сумму нужно разбить по датам возврата. Для этого предусмотрены поля 031 и 032.

Данные поля 030 должны быть равны сумме полей 032.

6-НДФЛ: раздел 2

Раздел 2 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом с начала года.

Заполнение 6-НДФЛ, если выплата доходов приходится на один период, а удержание НДФЛ или его уплата – на другой.

При заполнении раздела 1 формы 6-НДФЛ надо ориентироваться не на срок перечисления налога в бюджет, а на день его удержания из доходов физлица. Суммы НДФЛ, удержанные в одном отчетном (налоговом) периоде, надо отразить и в разделе 1, и в разделе 2, даже если срок перечисления налога по НК приходится уже на другой период.

Более подробно об этом вы можете прочитать в нашей статье.

ПОЛЕЗНОЕ
АКТУАЛЬНОЕ
Калькулятор по лизингу
КАЛЕНДАРЬ БУХГАЛТЕРА НА РАБОЧИЙ СТОЛ
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Ю-СофтСпециальная акция на подписку на ГК
ИНДЕКСЫ
Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

7.61%
май 2022 г.
Москва МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

21 371

Примечание

Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

14%
ОПРОС
Собираетесь ли вы получать из ФСС субсидию на трудоустройство молодежи?
Да, уже подали заявление
Да, уже приняли молодежь
Нет, не подходим по критериям
Нет, у нас нет вакансий
А что это за субсидия?
Нужное

Сервис открыт только для подписчиков журнала «Главная книга» или по демодоступу