БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Журналы Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

Сегодня 25 сентября 2021 г., 07:48

Заполнение 6-НДФЛ онлайн 2021

Обратите внимание! Расчеты доступны только для подписчиков журнала «Главная книга» или по демодоступу
Заполнение 6-НДФЛ онлайн 2021

Чтобы проверить правильность заполнения строки 021 "Дата перечисления налога" раздела 1 расчета 6-НДФЛ, представляемого в ИФНС, начиная с 2021 г., вы можете воспользоваться нашим онлайн-сервисом бесплатно.
Ниже мы привели наиболее распространенные виды доходов, выплачиваемых работникам (зарплата, отпускные и т.д.). Имейте в виду: если какой-то доход не облагается НДФЛ, то в расчете 6-НДФЛ он в принципе не отражается.

С помощью нашего онлайн-сервиса вы узнаете коды доходов и вычетов, которые нужно отражать в Приложении к расчету 6-НДФЛ, а также коды вычетов (стандартных, социальных и имущественных), используемых при заполнении раздела 3 Справки о доходах и суммах налога физлица.

Выберите вид дохода

Новая форма 6-НДФЛ

С отчетности за I квартал 2021 г. действует новая форма 6-НДФЛ, утв. Приказом ФНС от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@. Новая форма кардинально отличается от старой. Расскажем подробнее о новом Расчете.

6-НДФЛ: состав

По итогам отчетных периодов (I квартал, полугодие, 9 месяцев) в ИФНС нужно подать:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • раздел 2.

По итогам года, помимо титульного листа и разделов 1 и 2, необходимо представить и Приложение № 1 к Расчету – справки о доходах и суммах налога физлица (п. 5.1 Порядка заполнения 6-НДФЛ (Приложение № 2 к Приказу ФНС от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@)).

6-НДФЛ (раздел 1): нюансы заполнения

Раздел 1 заполняется за последние три месяца, то есть:

  • за январь, февраль, март – для отчета за I квартал;
  • за апрель, май, июнь – для отчета за полугодие;
  • за июль, август, сентябрь – для отчета за 9 месяцев;
  • за октябрь, ноябрь, декабрь – для годового отчета.

КБК. В разделе 1 появилось поле для указания КБК. Связано это с тем, что с 2021 года доходы, превышающие 5 млн руб. в год, облагаются НДФЛ по повышенной ставке – 15%.

Обратите внимание, что если вы выплачивали доходы работникам, облагаемые по разным ставкам, то для каждой ставки заполняется свой раздел 1 и свой раздел 2 Расчета (п. 2 Письма ФНС от 01.12.2020 № БС-4-11/19702@).

Поле 020. В этом поле отражается общая сумма НДФЛ, удержанная налоговым агентом за последние 3 месяца отчетного периода.

Поле 021. В нем указывается дата, не позднее которой нужно перечислить в бюджет удержанный налог. То есть это поле заполняется так же, как ранее заполнялась строка 120 раздела 2 старой формы 6-НДФЛ.

Поле 022. Здесь укажите сумму удержанного НДФЛ. В этом поле можно объединять НДФЛ, удержанный из разных видов доходов, но у которых совпадает срок перечисления налога.

Поля 021 и 022 нужно заполнить столько раз, сколько раз за последние три месяца удерживали НДФЛ и перечисляли его в бюджет.

Сумма в поле 020 должна равняться общей сумме в полях 022.

Поле 030. В этом поле указывается общая сумма излишне удержанного налога, возвращенная работнику в последние три месяца. По сути, это строка 090 раздела 1 прежней формы Расчета.

Общую сумму нужно разбить по датам возврата. Для этого предусмотрены поля 031 и 032.

Данные поля 030 должны быть равны сумме полей 032.

Раздел 2 6-НДФЛ: что изменилось

Раздел 2 нового 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом с начала года.

В разделе появилось поле для указания КБК. И, как мы отметили раньше, если выплачиваемые работникам доходы облагаются по разным ставкам, для каждой ставки заполняется свой раздел 2.

Новые поля 112 и 113. В старом Расчете отдельной строкой выделялась сумма дивидендов. Теперь же налоговики хотят видеть отдельно и зарплатные суммы (поле 112), и суммы, выплаченные по ГПД (поле 113).

Поле 180. В этом поле указывается общая сумма излишне удержанного НДФЛ в целом по всем физлицам.

Заполнение 6-НДФЛ, если выплата доходов приходится на один период, а удержание НДФЛ или его уплата – на другой.

При заполнении раздела 1 новой формы 6-НДФЛ надо ориентироваться не на срок перечисления налога в бюджет, а на день его удержания из доходов физлица. Суммы НДФЛ, удержанные в одном отчетном (налоговом) периоде, надо отразить и в разделе 1, и в разделе 2, даже если срок перечисления налога по НК приходится уже на другой период.

Более подробно об этом вы можете прочитать в нашей статье.

АКТУАЛЬНОЕ
ПОЛЕЗНОЕ
Свежий номер журнала Главная книга
КАЛЕНДАРЬ БУХГАЛТЕРА НА РАБОЧИЙ СТОЛ
ИНДЕКСЫ
Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.17%
сентябрь 2021 г.
Москва
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

20 589

Примечание

Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

6.75%
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
РеспектРеклама новостной рассылки
ОПРОС
Задерживала ли инспекция возврат вам личного НДФЛ (по имущественным, социальным вычетам)?
Нет, деньги перечисляют в срок – 4 месяца со дня подачи декларации 3-НДФЛ
Да, не больше чем на месяц
Да, больше чем на месяц – придрались к подтверждающим документам
Да, больше чем на месяц, хотя с документами всё было в порядке
Нужное

Сервис открыт только для подписчиков журнала «Главная книга» или по демодоступу