Калькулятор отпускных - это калькулятор-онлайн, воспользовавшись которым вы без проблем сможете рассчитать сумму отпускных в любой ситуации, когда отпуск работнику установлен в календарных днях.
Калькулятор отпускных производит расчет по правилам ст. 139 ТК РФ и Положения об особенностях порядка исчисления средней заработной платы, утв. Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922.
Если в течение расчетного периода работнику был увеличен оклад или же выплачивалась премия, наш калькулятор поможет рассчитать отпускные онлайн, учитывая эти нюансы.
Инструкция по заполнению данных
В поле «Выплаты, учитываемые при расчете среднего заработка» нужно указать все начисленные выплаты, включая премии, надбавки и т.д.
Заполнять поле «Для целей корректировки премий» надо в 2-х случаях:
- премия начислена без учета отработанного времени (например, сотрудник проболел один месяц в квартале, но ему все равно выплачена полная сумма премии за этот квартал, поскольку условия премирования выполнены);
- премия начислена за период, который не полностью входит в расчетный период (например, расчетный период с 1 марта 2024 г. по 28 февраля 2025 г. и была выплачена премия за I квартал 2024 г.).
Такие премии при расчете среднего заработка корректируются с применением пропорции: фактическое количество рабочих дней, отработанных в расчетном периоде / количество рабочих дней в расчетном периоде по производственному календарю.
Поле «Для целей индексации» надо заполнять, если в расчетном периоде было повышение зарплат и были премии, доплаты и надбавки, установленные в диапазоне значений (например, надбавка в размере от 10 до 15%), в твердой сумме (например, ежемесячная премия 5000 руб.) или выплаты, установленные как расчетная величина от какого-то показателя, но не оклада (например, процент от выручки). Эти суммы не индексируются в ситуации, когда в последующих периодах было повышение зарплат.
Дата начала отпуска
Дата конца отпуска
Расчетный период
В расчетный период сотрудник:
отработал какое-то время
не отработал ни одного дня
Отработал какое-то время - в указанном периоде работник отработал хотя бы один день, то есть ему начислялась заработная плата Не отработал ни одного дня - в указанном периоде работник не получал заработную плату, поскольку либо еще не работал в организации, либо все это время находился в отпусках (в том числе по уходу за ребенком или за свой счет), на больничном, в командировке или был освобожден от работы (простой, военные сборы и т.д.)
был принят на работу
Дата приема на работу
Следующий шаг
Очистить
Назад
Сотрудник
успел отработать в этом месяце какое-то время
не успел отработать в этом месяце ни одного дня
Зарплата за отработанные в этом месяце дни
Исключаемые дни
Оклад за месяц
Рассчитать
Назад
Рассчитать
Очистить
[название организации]
РАСЧЕТ № [номер] от 22 января 2025 г. среднего заработка, сохраняемого за работником на время отпуска
В общем случае средний дневной заработок рассчитывается таким образом:
В отдельном материале вы можете прочитать о том, какой период признается расчетным, а также какие выплаты расчетного периода учитываются при расчете суммы среднего дневного заработка.
Обратите внимание: если уже в период отпуска работника произошло повышение зарплат всех работников (индексация зарплат), то необходимо пересчитать и доплатить отпускные за дни, приходящиеся на период после повышения зарплат. Средний заработок повышается с учетом коэффициента индексации зарплат.
Важным моментом является то, что средний месячный заработок работника, отработавшего полностью в расчетный период норму рабочего времени и выполнившего трудовые обязанности, не может быть меньше федерального МРОТ (п. 18 Положения, утв. Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 N 922). Поэтому перед выплатой отпускных рассчитайте средний месячный заработок работника для сравнения его с МРОТ по следующей формуле.
Полученное значение сравните в действующим в период оплаты по среднему заработку МРОТ (напомним, что с 01.01.2025 федеральный МРОТ составляет 22 440 руб.). Если средний месячный заработок получился меньше федерального МРОТ, то отпускные рассчитываются так.
Сумма отпускных = Количество календарных дней отпуска х МРОТ, действующий в период отпуска / 29,3
Если же МРОТ вырос во время отпуска, то необходимо пересчитать и доплатить отпускные суммы за дни после повышения МРОТ.
Сроки выплаты отпускных
Работодатель должен выплатить отпускные работнику не позднее, чем за три календарных дня до начала отпуска (ст.136 ТК РФ).
Если же работодатель нарушит срок выплаты отпускных и об этом станет известно трудинспекции, то работодателю грозит штраф в размере (ч.6 ст.5.27 КоАП РФ):
- от 30000 руб. до 50000 руб. - для организации;
- от 10000 руб. до 20000 руб. - для ее должностных лиц;
- от 1000 руб. до 5000 руб. - для работодателя-ИП.
Стоит отметить, что если работодателя ранее уже наказывали за данное нарушение, то размер штрафа будет больше (ч.7 ст.5.27 КоАП РФ).
Отпускные и НДФЛ
С выплаченных работнику отпускных работодатель (как налоговый агент) должен удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет.
Если работодатель применяет общий режим налогообложения, то отпускные (включая удержанный НДФЛ), а также начисленные с них страховые взносы он может учесть в составе «прибыльных» расходов (п.7 ст.255, пп.1 п.1 ст.264 НК РФ).
При этом есть особенности, касающиеся периода списания отпускных затрат в расходы:
Вид расхода
Когда расходы учитываются при расчете налога на прибыль
«Доходные» упрощенцы вправе уменьшить налог (авансы) при УСН на сумму взносов, начисленных с отпускных, в том периоде, в котором взносы уплачены в бюджет (пп.1 п.3.1 ст.346.21 НК РФ).
Компенсация за неиспользованный отпуск
Если увольняющийся работник имеет неотгулянные отпуска, то работодатель должен выплатить ему при увольнении компенсацию за неиспользованный отпуск (ст.127 ТК РФ).
Рассчитать сумму компенсации за неиспользованный отпуск также поможет наш онлайн-калькулятор.
