Онлайн калькулятор НДС: 20 процентов
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

Сегодня 21 октября 2019 г., 04:15

Калькулятор по НДС

Калькулятор ПО НДС

Калькулятор НДС 2019 предназначен для организаций и предпринимателей - налогоплательщиков НДС, применяющих общую систему налогообложения и не получавших освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ. Также с помощью калькулятора можно проверить правильность расчета суммы НДС и ставки НДС по выставленным вам продавцами счетам-фактурам. В Калькуляторе приведены наиболее распространенные виды товаров (работ, услуг, имущественных прав).

НДС - калькулятор онлайн показывает ставку НДС, действующую на текущую дату. Калькулятор актуализируется по мере внесения поправок в законодательство.

Место продажи товаров (выполнения работ, оказания услуг)
Объект продажи
Вид товара (работы, услуги, имущественных прав)
Операция не облагается НДС
Освобождение распространяется на жилые помещения в жилищном фонде всех форм собственности (подп. 10 п. 2 ст. 149 НК РФ)
Речь идет о перевозке товаров морскими, речными судами, судами смешанного плавания, воздушными судами, железнодорожным транспортом и автомобильными средствами, при которых пункт отправления или пункт назначения товаров расположен за пределами РФ
Ставка НДС - 0%
Нулевая ставка также распространяется на услуги по предоставлению железнодорожного подвижного состава и/или контейнеров для перевозок и на транспортно-экспедиционные услуги, оказываемые на основании договора транспортной экспедиции при организации международной перевозки (подп. 2.1 п. 1 ст. 164 НК РФ)
Ставка НДС - 0%
Нулевая ставка НДС применяется при представлении в налоговый орган определенного пакета документов (п. 3, 4 Приложения № 18 к Договору о ЕАЭС, подп. 29.05.2014)
Операция не объект обложения НДС
Речь идет о работах с недвижимостью, находящейся на территории государства - члена ЕАЭС (подп. 1 п. 29 Приложения № 18 к Договору о ЕАЭС, подп. 29.05.2014)
Речь идет об услугах, связанных с недвижимостью, находящейся на территории государства - члена ЕАЭС
Операция не объект обложения НДС
Это касается и услуг по аренде, найму и предоставлению в пользование на иных основаниях недвижимого имущества (подп. 1 п. 29 Приложения № 18 к Договору о ЕАЭС, подп. 29.05.2014)
Операция не объект обложения НДС
Речь идет в том числе и о транспортных средствах, находящихся на территории государства - члена ЕАЭС (подп. 2 п. 29 Приложения № 18 к Договору о ЕАЭС, подп. 29.05.2014)
Операция не объект обложения НДС
Сюда же относятся работы, услуги по адаптации и модификации, сопровождению таких программ и баз данных (подп. 4 п. 29 Приложения № 18 к Договору о ЕАЭС, подп. 29.05.2014)
Такая же ставка, как при выполнении работ на территории РФ
Посмотреть ставку НДС можно, выбрав в Калькуляторе в качестве места выполнения работ Российскую Федерацию и выбрав выполняемые вами работы (подп. 5 п. 29 Приложения № 18 к Договору о ЕАЭС, подп. 29.05.2014)
Это услуги, предоставляемые по ОМС, услуги по Правительственному перечню (см. перечень ниже), услуги по сбору у населения крови, услуги скорой медпомощи, услуги по дежурству у постели больного, услуги патолого-анатомические
Операция не облагается НДС
Под освобождение не подпадают косметические, ветеринарные, санитарно-эпидемиологические услуги (кроме финансируемых из бюджета) (подп. 2 п. 2 ст. 149 НК РФ). Иные услуги, не поименованные выше, облагаются НДС по общей ставке 20%
Операция не облагается НДС
Также освобождение действует в отношении прав на изобретения, полезные модели, промышленные образцы, базы данных, ноу-хау и прав на использование указанных результатов интеллектуальной деятельности на основании лицензионного договора (подп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ)
Речь идет о ситуации, когда пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории РФ
Ставка НДС - 0%
Перевозка должна быть оформлена на основании единых международных перевозочных документов (подп. 4 п. 1 ст. 164 НК РФ)
Операция не объект обложения НДС
Речь идет в том числе и об услугах, связанных непосредственно с транспортными средствами, находящимися на территории государства - члена ЕАЭС (подп. 2 п. 29 Приложения № 18 к Договору о ЕАЭС, подп. 29.05.2014)
Операция не облагается НДС
Сюда относится изготовление лекарственных препаратов для медицинского применения, изготовление и ремонт очковой оптики (за исключением солнцезащитной), ремонт слуховых аппаратов и протезно-ортопедических изделий (подп. 24 п. 2 ст. 149 НК РФ)
Важное условие - пункт отправления и пункт назначения должны находиться за пределами территории РФ
Ставка НДС - 0%
Нулевая ставка применяется, если место прибытия товаров на территорию РФ и место убытия товаров с территории РФ совпадают (подп. 2.10 п. 1 ст. 164 НК РФ)
Операция не объект обложения НДС
Сюда же относятся услуги в сфере искусства, образования, физкультуры, отдыха (подп. 3 п. 29 Приложения № 18 к Договору о ЕАЭС, подп. 29.05.2014)
Организации, оказывающие услуги, должны быть расположены на территории РФ
Операция не облагается НДС
Услуги должны быть оформлены путевками или курсовками, являющимися БСО (подп. 18 п. 3 ст. 149 НК РФ)
Ремонт должен выполняться в период гарантийного срока эксплуатации в целях исполнения обязательств по гарантийному ремонту при условии невзимания дополнительной платы за такие услуги
Операция не облагается НДС
Освобождение действует и в отношении запчастей и деталей для гарантийного ремонта (подп. 37 п. 3 ст. 149 НК РФ)
Сюда же относятся услуги по предоставлению железнодорожного подвижного состава для перевозки экспортируемых (реэкспортируемых) товаров, при условии, что пункт отправления и пункт назначения находятся на территории РФ
Ставка НДС - 0%
Нулевая ставка применяется, если на перевозочных документах есть соответствующие отметки таможенных органов (подп. 2.7 п. 1 ст. 164 НК РФ)
Операция не объект обложения НДС
НДС не возникает, если персонал работает в месте деятельности покупателя (подп. 4 п. 29 Приложения № 18 к Договору о ЕАЭС, подп. 29.05.2014)
Операция не облагается НДС
Услуги должны оказываться по основным и дополнительным образовательным программам, указанным в лицензии (подп. 14 п. 2 ст. 149 НК РФ)
Услуги должны оказываться непосредственно в международных аэропортах РФ
Ставка НДС - 0%
Под нулевую ставку подпадают лишь услуги по "правительственному" перечню - см. Перечень ниже (подп. 2.12 п. 1 ст. 164 НК РФ)
В список в частности входят: скот и птица в живом весе, мясо и мясопродукты (кроме деликатесных), молоко и молокопродукты, яйца и яйцепродукты, масло растительное, маргарин, сахар, соль, зерно, комбикорма, маслосемена, хлеб и хлебобулочные изделия, крупы, мука, макаронные изделия, живая рыба (кроме ценных пород), море- и рыбопродукты (кроме деликатесных), продукты детского и диетического питания, овощи, фрукты и ягоды (включая виноград)
Ставка НДС - 10%
Полный список продовольственных товаров можно посмотреть в подп. 1 п. 2 ст. 164 НК РФ
Операция не объект обложения НДС
Сюда же относятся передача (уступка) иных документов, удостоверяющих права на охраняемые государством объекты промышленной собственности, торговых марок, товарных знаков, фирменных наименований, знаков обслуживания, авторских, смежных прав или иных аналогичных прав (подп. 4 п. 29 Приложения № 18 к Договору о ЕАЭС, подп. 29.05.2014)
Операция не облагается НДС
Также не облагаются НДС услуги по проведению занятий с детьми в секциях (включая спортивные) и студиях (подп. 4 п. 2 ст. 149 НК РФ)
Это монтаж, сборка, переработка, обработка, ремонт и техническое обслуживание
Операция не объект обложения НДС
Также сюда относятся работы с находящимися за пределами РФ воздушными, морскими судами, судами внутреннего плавания (подп. 2 п. 1.1 НК РФ)
Операция не объект обложения НДС
Важное условие - услуги должны фактически оказываться за пределами территории РФ (подп. 3 п. 1.1 ст. 148 НК РФ)
Операция не объект обложения НДС
НДС также не возникает при предоставлении в пользование движимого имущества (кроме транспортных средств) и на иных основаниях (подп. 4 п. 29 Приложения № 18 к Договору о ЕАЭС, подп. 29.05.2014)
Операция не облагается НДС
Речь идет об организациях, осуществляющих образовательную деятельность по реализации образовательных программ дошкольного образования (подп. 4 п. 2 ст. 149 НК РФ)
Ставка НДС - 0%
Это касается предоставления морских судов и судов смешанного плавания в пользование на определенный срок на основании договоров тайм-чартера (подп. 12 п. 1 ст. 164 НК РФ)
Ставка НДС - 20%
Такая же ставка НДС применяется при предоставлении в пользование транспортных средств на иных основаниях (подп. 5 п. 29 Приложения № 18 к Договору о ЕАЭС, подп. 29.05.2014)
Операция не облагается НДС
Необходимость ухода должна быть подтверждена заключениями организаций здравоохранения, органов соцзащиты или федеральных учреждений медико-социальной защиты (подп. 3 п. 2 ст. 149 НК РФ)
Операция не облагается НДС
Также освобождение распространяется на выполнение НИОКР образовательными и научными организациями (подп. 16 п. 3 ст. 149 НК РФ)
Речь идет о передаче патентов, лицензий, авторских прав, разработке программ для ЭВМ и баз данных, консультационных, юридических, бухгалтерских, аудиторских, рекламных услугах, НИОКР, предоставлении труда работников, сдаче в аренду движимого имущества, услугах агента и т.д. Полный перечень перечислен в подп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ
Операция не объект обложения НДС
НДС не будет, если покупатель работ, услуг не ведет деятельность на территории РФ (подп. 4 п. 1.1. ст. 148 НК РФ)
Речь идет о консультационных, юридических, бухгалтерских, аудиторских, инжиниринговых, рекламных, дизайнерских, маркетинговых услугах, услугах по обработке информации (подп. 4 п. 29 Приложения № 18 к Договору о ЕАЭС, подп. 29.05.2014)
Операция не объект обложения НДС
Важное условие - заказчик является налогоплательщиком иностранного государства - члена ЕАЭС
Речь идет о театрально-зрелищных, культурно-просветительных, зрелищно-развлекательных мероприятиях, аттракционах в парках, океанариумах, парках культуры и отдыха
Операция не облагается НДС
При реализации билетов физлицам освобождение от НДС применяется в случае выдачи или билета в виде БСО, сформированного в том же порядке, что и чек ККТ; или билета в виде БСО плюс кассового чека; или билета в виде БСО, содержащего реквизиты кассового чека (подп. 20 п. 2 ст. 149 НК РФ; Письмо ФНС от 30.08.2019 № АС-4-20/17479)
Такая же ставка, как при оказании услуг на территории РФ
Посмотреть ставку НДС можно, выбрав в Калькуляторе в качестве места оказания услуг Российскую Федерацию и выбрав оказываемые вами услуги (подп. 5 п. 29 Приложения № 18 к Договору о ЕАЭС, подп. 29.05.2014)
Также под освобождение подпадает оказание услуг по предоставлению в аренду спортивных сооружений для подготовки и проведения таких мероприятий (подп. 13 п. 3 ст. 149 НК РФ)
Операция не облагается НДС
При реализации билетов физлицам освобождение от НДС применяется в случае выдачи или билета в виде БСО, сформированного в том же порядке, что и чек ККТ; или билета в виде БСО плюс кассового чека; или билета в виде БСО, содержащего реквизиты кассового чека (подп. 13 п. 3 ст. 149 НК РФ; Письмо ФНС от 30.08.2019 № АС-4-20/17479)
Освобождение касается морского, речного, железнодорожного и автомобильного транспорта
Операция не облагается НДС
Услуги должны оказываться по единым тарифам (подп. 7 п. 2 ст. 149 НК РФ)
Исключение - уступка по договору реализации товаров (работ, услуг), которые освобождаются от НДС по ст. 149 НК РФ
Ставка НДС - 20%
Налоговая база при уступке первоначальным кредитором определяется как превышение дохода, полученного при уступке, над размером денежного требования, права по которому уступлены (п. 1 ст. 155 НК РФ)
Кроме маршрутного такси
Операция не облагается НДС
Услуги должны оказываться по единым условиям перевозок по единым тарифам, установленным органами местного самоуправления (подп. 7 п. 2 ст. 149 НК РФ)
В список в частности входят: трикотажные изделия, швейные изделия, обувь (кроме спортивной), кровати, матрасы, коляски, тетради и дневники школьные, игрушки, пластилин, пеналы, тетради и альбомы для рисования,папки и обложки для тетрадей, подгузники
Ставка НДС - 10%
Полный список продовольственных товаров можно посмотреть в подп. 2 п. 2 ст. 164 НК РФ
Речь идет о ситуации, когда пункт отправления или пункт назначения расположен на территории Республики Крым, города Севастополя, Калининградской области или Дальневосточного федерального округа
Ставка НДС - 0%
Нулевая ставка применяется до 01.01.2025 (подп. 4.1, 4.2 п. 1 ст. 164 НК РФ)
Ставка НДС - 10%
Исключение - перевозки в Крым, Севастополь, Калининградскую область, Дальневосточный федеральный округ (подп. 6 п. 2 ст. 164 НК РФ)
Речь идет о строительных, монтажных, строительно-монтажных, ремонтных, реставрационных работах, работах по озеленению
Операция не объект обложения НДС
В данном случае к недвижимости не относятся воздушные, морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты (подп. 1 п. 1.1 ст. 148 НК РФ)
Сюда входят медицинские изделия, на которые имеются особые регистрационные удостоверения, протезно-ортопедические изделия, технические средства для профилактики инвалидности и реабилитации инвалидов, очки корригирующие и оправы для них, линзы для коррекции зрения
Операция не облагается НДС
Перечень, утв. постановлением Правительства, можно посмотреть ниже (подп. 1 п. 2 ст. 149 НК РФ)
Операция не облагается НДС
Услуги должны оказываться в соответствии с законодательством в области технического осмотра транспортных средств (подп. 17.2 п. 2 ст. 149 НК РФ)
Речь идет также о предоставлении услуг иными специализированными потребительскими кооперативами, созданными в целях удовлетворения потребностей граждан в жилье и отвечающими за обслуживание внутридомовых инженерных систем, с использованием которых предоставляются коммунальные услуги
Операция не облагается НДС
Освобождение действует при выполнении двух условий. Певрое - приобретение коммунальных услуг у организаций коммунального комплекса, поставщиков электроэнергии и газоснабжающих организаций, организаций, осуществляющих горячее водоснабжение, холодное водоснабжение и/или водоотведение, региональных операторов по обращению с ТКО. Второе - предоставление услуг по стоимости, соответствующей стоимости приобретения этих услуг у организаций, непосредственно оказывающих данные услуги (подп. 29 п. 3 ст. 149 НК РФ; Письмо Минфина от 23.01.2017 № 03-07-11/2838)
Операция не облагается НДС
Услуги должны оказываться региональными операторами, по предельным единым тарифам, вводимым в действие с 01.01.2020 (подп. 36 п. 2 ст. 149 НК РФ)
Операция не облагается НДС
Сюда входят: разработка конструкции инженерного объекта или технической системы; разработка новых технологий; создание опытных образцов машин, оборудования, материалов (подп. 16.1 п. 3 ст. 149 НК РФ)
Операция не облагается НДС
Сюда же относятся работы по изготовлению надгробных памятников и реализация похоронных принадлежностей по Правительственному перечню - см. перечень ниже (подп. 8 п. 2 ст. 149 НК РФ)
Речь идет об уступке по договору реализации товаров (работ, услуг), за исключением уступки по договору товаров (работ, услуг), реализация которых освобождается от НДС по ст. 149 НК РФ
Ставка НДС - 20/120
Налоговая база при уступке новым кредитором (переуступке) определяется как превышение дохода, полученного при последующей уступке или при прекращении обязательства, над расходами на приобретение требования (п. 2 ст. 155 НК РФ)
Договор должен быть заключен в соответствии с Законом от 30.12.2004 № 214-ФЗ
Операция не облагается НДС
Исключение составляют услуги застройщика, оказываемые при строительстве объектов производственного назначения (подп. 23.1 п. 3 ст. 149 НК РФ). К объектам производственного назначения относятся объекты, предназначенные для использования в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг)
Ставка НДС - 0%
По указанным работам (подп. 2.6 п.1 ст. 164 НК РФ) можно применять ставку НДС 20%, если заранее подать соответствующее заявление в ИФНС (п. 7 ст. 164 НК РФ)
Операция не облагается НДС
Должны выполняться требования к упоминаниям о спонсорах (подп. 32 п. 3 ст. 149 НК РФ)
Операция не облагается НДС
Освобождение применяется, если законодательством иностранного государства установлен аналогичный порядок в отношении российских лиц, либо такая норма предусмотрена международным соглашением (п. 1 ст. 149 НК РФ)
Операция не облагается НДС
Также освобождение распространяется и на исполнение заемщиком обязательств перед каждым новым кредитором по первоначальному договору, лежащему в основе договора уступки (подп. 26 п. 3 ст. 149 НК РФ)
Ставка НДС - 20%
Налоговая база определяется как стоимость услуг без учета налога. То есть НДС рассчитывается как 20% сверх цены услуг (п. 1 ст. 154 НК РФ)
Работы должны выполняться управляющими организациями, ТСЖ, ЖСК, ЖК и иными специализированными потребительсткими кооперативами
Операция не облагается НДС
Освобождение предоставляется при условии приобретения работ у организаций и ИП, непосредственно выполняющих работы (подп. 30 п. 3 ст. 149 НК РФ)
Ставка НДС - 0%
В товаросопроводительных документах должны быть указаны пункт отправления и/или пункт назначения, находящиеся за пределами территории РФ (подп. 2.5 п. 1 ст. 164 НК РФ)
Ставка НДС - 10%
Пониженная ставка применяется при представлении в ИФНС регистрационного удостоверения медицинского изделия (подп. 4 п. 2 ст. 164 НК РФ)
Операция не облагается НДС
Сюда же относятся работы по обслуживанию судов смешанного плавания в период стоянки в портах, работы по лоцманской проводке, по классификации и освидетельствованию судов (подп. 23 п. 2 ст. 149 НК РФ)
Сюда же относится уступка (переуступка) прав на жилые помещения, доли в жилых домах и помещениях
Ставка НДС - 20/120
Налоговая база определяется как разница между стоимостью, по которой передаются права, с учетом налога и расходами на приобретение прав (п. 3 ст. 155 НК РФ)
Речь идет о товарах, вывозимых в таможенной процедуре экспорта (реэкспорта) при перевозке товаров в пределах РФ из пункта отправления до пункта выгрузки или перегрузки на морские суда, суда смешанного плавания и иные виды транспорта
Ставка НДС - 0%
К организациям внутреннего водного транспорта относятся организации, осуществляющие судоходство на внутренних водных путях РФ, а также с входом во внутренние воды и выходом в территориальное море РФ (подп. 2.8 п. 1 ст. 164 НК РФ)
Ставка НДС - 10%
Пониженная ставка применяется при реализации фармацевтических субстанций, лекарственных средств, предназначенных для проведения клинических исследований лекарственных препаратов, лекарственных препаратов, изготовленных аптеками (подп. 4 п. 2 ст. 164 НК РФ)
Ставка НДС - 20%
Налоговая база определяется как полная стоимость уступаемых прав без учета налога (п. 5 ст. 155 НК РФ)
Ставка НДС - 10%
Исключение - книжная продукция рекламного и эротического характера (подп. 3 п. 2 ст. 164 НК РФ)
Ставка НДС - 20%
Налоговая база определяется как стоимость работ без учета налога. То есть НДС рассчитывается как 20% сверх цены работ (п. 1 ст. 154 НК РФ)
Исключение - издания рекламного или эротического характера. При этом рекламный характер имеют издания, в которых реклама превышает 45% объема одного номера
Ставка НДС - 10%
К периодическим печатным изданиям относятся газеты, журналы, альманахи, бюллетени, иные издания, имеющие постоянное название, текущий номер и выходящие в свет не реже одного раза в год (подп. 3 п. 2 ст. 164 НК РФ)
Ставка НДС - 20%
Налоговая база определяется как стоимость передаваемых прав. То есть НДС исчисляется как 20% сверх цены уступки (п. 1 ст. 154 НК РФ)
Операция не облагается НДС
Освобождение распространяется также на реализацию долей в жилых домах и помещениях (подп. 22 п. 3 ст. 149 НК РФ)
Операция не объект обложения НДС
При реализации земельного участка (как и дургих товаров, не являющихся объектом обложения НДС) вообще не нужно выставлять счет-фактуру и начислять НДС
Товары должны входить в "правительственный" перечень
Операция не облагается НДС
Освобождение применяется при наличии племенного свидетельства, выданного в соответствии с Законом от 03.08.1995 № 123-ФЗ (подп. 35 п. 3 ст. 149 НК РФ)
Операция не облагается НДС
Освобождается от НДС реализация продуктов питания, произведенных такими столовыми или же произведенных организациями общепита и реализуемых столовым (подп. 5 п. 2 ст. 149 НК РФ)
Исключение - подакцизные товары
Ставка НДС - 10/110 или 20/120
Конкретная ставка зависит от вида продукции. С помощью калькулятора найдите свой вид реализуемой продукции и используйте соответствующую ставку (п. 4 ст. 164 НК РФ). Налоговая база определяется как разница между ценой реализуемой продукции с учетом НДС и ценой приобретения этой продукции (п. 4 ст. 154 НК РФ)
Ставка НДС - 20/120
Налоговая база определяется как разница между ценой с учетом НДС и ценой приобретения этого автомобиля (п. 5.1 ст. 154 НК РФ)
Расходы на приобретение (создание) единицы товара не должны превышать 100 руб.
Операция не облагается НДС
Освобождение не действует при передаче товаров (работ, услуг), себестоимость единицы которых превышает 100 руб. (подп. 25 п. 3 ст. 149 НК РФ)
Товары (работы, услуги) должны передаваться в соответствии с Законом от 11.08.95 № 135-ФЗ "О благотворительной деятельности ..."
Операция не облагается НДС
Исключение составляет передача подакцизных товаров (подп. 12 п. 3 ст. 149 НК РФ)
Ставка НДС - 10/110 или 20/120
Конкретная ставка зависит от вида имущества. С помощью калькулятора найдите свой вид реализуемого имущества и используйте соответствующую ставку (п. 4 ст. 164 НК РФ). Налоговая база определяется как разница между ценой реализуемого имущества с учетом НДС и остаточной стоимостью этого имущества по данным бухучета (п. 3 ст. 154 НК РФ)
Ставка НДС - 20%
Налоговая база определяется как стоимость этих товаров без учета налога. То есть НДС берется как 20% сверх цены товара (п. 1 ст. 154 НК РФ)
Также сюда относятся товары, помещенные под таможенную процедуру свободной таможенной зоны, вывезенные в таможенной процедуре реэкспорта товаров, ранее помещенных под таможенную процедуру переработки на таможенной территории или под таможенные процедуры свободной таможенной зоны, свободного склада
Ставка НДС - 0%
Нулевая ставка применяется при условии представления в ИФНС подтверждающих документов (подп. 1 п. 1 ст. 164 НК РФ)

Если вы ввозите товары на территорию РФ, то с помощью калькулятора вы можете посмотреть "ввозную" ставку, выбрав следующие пункты:

  • место реализации - Российская Федерация;
  • объект продажи - товары;
  • вид товара (работ, услуг) - ввозимые вами товары.

Онлайн - калькулятор покажет, какая ставка применяется при ввозе именно этих товаров на территорию РФ, поскольку она такая же, как при реализации на территории РФ (п. 5 ст. 164 НК РФ), правда, за небольшими исключениями - см. ст. 150 НК РФ.

При получении авансов в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, применяется расчетная ставка 10/110 или 20/120 в зависимости от вида товаров (работ, услуг, имущественных прав). Посмотрите с помощью калькулятора, какая ставка (10 процентов или 20 процентов) применяется для вашей реализации и используйте соответствующую расчетную ставку для аванса (п. 4 ст. 164 НК РФ).  Если же ваша реализация не облагается НДС, значит, НДС с  аванса платить не нужно. 

Что не является объектом по НДС

Имейте в виду, изначально некоторые операции не являются объектом обложения НДС. Это к примеру (подп. 1, 15 п. 2 ст. 146, п. 3 ст. 39 НК РФ):

  • передача имущества правопреемнику при реорганизации;
  • передача имущества некоммерческим организациям на ведение основной уставной деятельности;
  • передача имущества, носящая инвестиционный характер (вклады в уставный капитал обществ, по договору простого товарищества и т.д.);
  • реализация имущества должников, признанных банкротами.

Не забывайте, что безвозмездная передача товаров (работ, услуг) облагается НДС в общем порядке (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Просто НДС исчисляется с рыночной цены этих товаров (работ, услуг). Исключение - передача товаров в рекламных целях (см. выше Калькулятор).

Правительственные перечни особых товаров

В особом порядке (см. калькулятор выше) облагается реализация:

Освобождаемые от НДС операции

Если вы ведете операции, освобождаемые от НДС по п. 3 ст. 149 НК РФ, то вы можете отказаться от освобождения на срок не менее года, подав заранее заявление в ИФНС (п. 5 ст. 149 НК РФ).

Расчет НДС - онлайн-калькулятор

С помощью нашего Калькулятора НДС 2019 вы можете определить ставку НДС по нужной вам операции. Затем, чтобы вычислить НДС, необходимо стоимость товаров (работ, услуг, имущественных прав) без НДС умножить на эту ставку налога (п. 1 ст. 154 НК РФ). Если же налог исчисляется расчетным путем по расчетной ставке 10/110 или 20/120 (то есть НДС выделяется из суммы), то необходимо стоимость товаров (работ, услуг, имущественных прав) с учетом налога умножить на расчетную ставку, указанную в Калькуляторе.

НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ОПРОС
Какую систему налогообложения применяет ваша организация (предприниматель)?

Вы можете выбрать до 2 вариантов ответа

ОСН
УСН (доходы минус расходы)
УСН (доходы)
ЕНВД
ЕСХН
ПСН
НПД
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

-0.21%
август 2019 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

20 195

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7%

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГКИРСОТ осенняя конференция
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
24.05.2019

РЕЙТИНГ ПРОФЕССИОНАЛЫ МСФО 2019, Компания "Prof-Arena"