6-НДФЛ, если зарплату выдали 30 декабря
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ИНТЕРНЕТ-КОНФЕРЕНЦИЯ
06.02.2017 - 14.02.2017
Обсуждаем заполнение 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Выплата зарплаты 30 декабря: 6-НДФЛ

Светлана Геннадиевна:
— 6-НДФЛ: зарплата выплачена за квартал в декабре. Добрый день. Мой вопрос: Фирма образовалась 04 октября 2016г., заработную плату выплатили за все три месяца (октябрь - декабрь 2016г.) 30.12.2016г. , удержали и заплатили налог НДФЛ 30.12.2016г. Какими датами я должна заполнить строки : - 100, 110, 120 ?
«Главная книга»:

— Дата получения дохода в виде зарплаты – последний  день месяца, за который она начислена <п. 2 ст. 223 НК>. Крайний срок перечисления налога – следующий за удержанием налога рабочий день <п. 6 ст. 226 НК > – в вашем случае приходится на 09.01.2017  (т.к. 31.12.2016  – выходной).

Поэтому в раздел 2 формы 6-НДФЛ за 2016 год эти суммы не попадут. Их нужно показать в разделе 2 расчета 6-НДФЛ за I квартал 2017 год <Письма ФНС от 02.11.2016 № БС-4-11/20829@, от 24.10.2016 № БС-4-11/20126@>. Для этого выплаченную за три месяца сумму зарплаты разбейте на три блока строк 100 – 140:

– у суммы зарплаты, начисленной за октябрь, по строке 100 поставьте 31.10.2016, строке 110 – 30.12.2016, строке 120 – 09.01.2017;

– у суммы зарплаты, начисленной за ноябрь, по строке 100 поставьте 30.11.2016, строке 110 – 30.12.2016, строке 120 – 09.01.2017.;

– у суммы зарплаты, начисленной за декабрь, по строке 100 поставьте 30.10.2016, строке 110 – 30.12.2016, строке 120 – 09.01.2017.

Если у вас возникли вопросы, связанные с проведением конференций, мы будем рады на них ответить: (495) 781-38-02/03, pr@glavkniga.ru
НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.5%
ноябрь 2018 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 781

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.75%

История

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

ОПРОС
Уплачиваете ли вы налог на имущество с движимых ОС?
Нет, в нашем регионе есть льгота
Нет, у нас только ОС из 1 и 2 амортизационных групп
Нет, наши движимые ОС уже самортизированы
Да, у нас в регионе движимое имущество не льготируется
Да, но только по ОС, приобретенным до 2013 года
Да, наши ОС получены от взаимозависимого лица
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГКЗимний конгресс ТАКСКОМ
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ