Как отразить в 6-НДФЛ неудержанный налог
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ИНТЕРНЕТ-КОНФЕРЕНЦИЯ
06.02.2017 - 14.02.2017
Обсуждаем заполнение 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ с неудержанным налогом

Лариса:
— Нужно ли в отчете 6НДФЛ каким-то образом отображать справки 2НДФЛ с признаком "2"?
«Главная книга»:

— Справка 2-НДФЛ с признаком «2» составляется налоговым агентом в случае, если физическому лицу выплачивался доход, с которого невозможно было удержать НДФЛ <п. 5 ст. 226 НК РФ, Разд. II Порядка заполнения справки, утв. Приказом ФНС от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@>. К примеру, в случае выплаты дохода в натуральной форме при отсутствии денежных выплат или же при вручении человеку, не являющемуся работником организации, неденежного подарка стоимостью больше 4000 руб. По этим же людям надо сдать и справку 2-НДФЛ с признаком 1 <Письмо ФНС от 30.03.2016 N БС-4-11/5443>.

В такой ситуации в том периоде, в котором выплачен такой доход, указывается:

- в разделе 2 расчета 6-НДФЛ: 

                   - по строке 100 - дата получения дохода, 

                   -  по строке 130 - сумма дохода,

                  - в остальных строках (110, 120, 140) – нули;

- в разделе 1 расчета 6-НДФЛ: 

- по строке 020 - сумма дохода (та же, что и по строке 130 раздела 2), 

- по строке 040 - сумма исчисленного НДФЛ,

- по строке 080 – та же сумма исчисленного НДФЛ в качестве  неудержанного налога <Письмо ФНС от 01.08.2016 N БС-4-11/13984@ (вопросы 2, 5)>.

Если у вас возникли вопросы, связанные с проведением конференций, мы будем рады на них ответить: (495) 781-38-02/03, pr@glavkniga.ru
НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.69%
декабрь 2018 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 781

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.75%

История

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

ОПРОС
Хотели бы вы открыть свое дело?
Нет, свой бизнес – это слишком рискованно
Да, но мне не хватает знаний
Хочу открыть свое дело, зарегистрировав организацию
Хочу открыть свое дело, зарегистрировав ИП
Хочу открыть свое дело, но как самозанятый
У меня уже свое дело
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГКГодовой отчет Лапина.Экономика и Жизнь