6-НДФЛ: перерасчет за прошлые периоды
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ИНТЕРНЕТ-КОНФЕРЕНЦИЯ
06.02.2017 - 14.02.2017
Обсуждаем заполнение 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Перерасчет заработной платы в 6-НДФЛ

Алексеева наталья Дмитриевна:
— Сотруднику в марте рассчитан отпуск с 28.03.16 по 10.04.16. - 17689,28 руб. Дата выплаты дохода - 25.03.16 (в межрасч.период). В апреле сотрудник приносит б/л с 05.04.16 по 12.04.16. Расчеты в апреле: производим перерасчет отпуска: сторнируем начисление отпуска с 05.04.16 по 10.04.16 (-7581,12 руб.); НДФЛ (-985,00 руб.) производим начисление по б/л с 05.04.16 по 12.04.16 - 9019,36 руб. НДФЛ - 1172,00 руб. Дата выплаты дохода - 06.05.16 (с з/п); производим доначисление отпуска с 13.04.16 по 18.04.16 - 7433,10 руб. НДФЛ - 967,00 руб. Дата выплаты дохода - 06.05.16 (с з/п); начисляем з/п - 8571,43 руб. НДФЛ - 1114,00 руб. Дата получения дохода - 30.04.16 Итого начислено в апреле: (1438,24 руб. (б/л) + 7433,10 руб. (отпуск) + 8571,43 руб. (з/п)) = 17442,77 руб.; Удержано в апреле: 2268,00 (НДФЛ); Выплачено в апреле: 5000,00 руб. (аванс) - 22.04.16; Выплачено в мае: 10174,77 руб. (з/п). Отчет 6-НДФЛ. Раздел 2: стр.100... 25.03.2016 стр.130... (-7581,12) стр.110... 06.05.2016 стр.140... (-985,00) стр.120... 31.05.2016 Вопрос: правильно ли это? Смущают отрицательные записи в отчете. Но все эти перерасчеты и записи формирует программа 1С:ЗУП 8.3. Исправить можно только руками, но сомневаюсь насколько это необходимо?
«Главная книга»:

— В случае болезни работника отпуск должен быть либо продлен, либо перенесен <ст. 124 ТК РФ>. Как мы поняли, вы продлили работнику отпуск на 6 календарных дней. В такой ситуации не нужно пересчитывать ранее выплаченные отпускные. Иначе говоря, вы не должны заново рассчитывать отпускные за дни отпуска, которые сотрудник догулял после больничного. Нет у вас и оснований для удержания суммы, ранее выданной в оплату дней отпуска, на которые пришлись дни нетрудоспособности <ст. 137, 139 ТК РФ; Положение, утв. Постановлением Правительства от 24.12.2007 N 922>.

Таким образом, в разделе 2 формы 6-НДФЛ за I квартал 2016 года выплата отпускных должна быть отражена так:

- строка 100 – 25.03.2016;

- строка 110 – 25.03.2016;

- строка 120 – 31.03.2016;

- строка 130 – 17689,28

- строка 140 – НДФЛ, удержанный с суммы отпускных.

А в разделе 2 формы 6- НДФЛ за полугодие вам просто нужно показать выплату пособия:

- строка 100 – 06.05.2016;

- строка 110 – 06.05.2016;

- строка 120 – 31.05.2016;

- строка 130 – 9019,36

- строка 140 – 1172.

Если программа не позволяет вести корректный учет выплат работникам, вам необходимо при оформлении расчета 6-НДФЛ внести необходимые корректировки вручную.

Если у вас возникли вопросы, связанные с проведением конференций, мы будем рады на них ответить: (495) 781-38-02/03, pr@glavkniga.ru
НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.5%
ноябрь 2018 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 781

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.75%

История

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

ОПРОС
Уплачиваете ли вы налог на имущество с движимых ОС?
Нет, в нашем регионе есть льгота
Нет, у нас только ОС из 1 и 2 амортизационных групп
Нет, наши движимые ОС уже самортизированы
Да, у нас в регионе движимое имущество не льготируется
Да, но только по ОС, приобретенным до 2013 года
Да, наши ОС получены от взаимозависимого лица
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГКЗимний конгресс ТАКСКОМ
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ