Доход по ГПХ в 6-НДФЛ
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ИНТЕРНЕТ-КОНФЕРЕНЦИЯ
06.02.2017 - 14.02.2017
Обсуждаем заполнение 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Отражение договора ГПХ в 6-НДФЛ

ООО "МЦЭ-Инжиниринг" гл. бух.Наталья Михайловна:
— 26 декабря 2016 года по ГПД был подписан акт выполненных работ с физ. лицом выполнявшим эти работы и начислена зарплата в размере 60000 рублей ( по условиям договора мы НДФЛ 13% удерживаем и перечисляем как агенты за физика в бюджет ). В декабре исчислены все полагающиеся взносы и отражены в расчетах по страховым взносам в ПФР и т.д. , включили физика в сведения СЗВМ-1 за декабрь. Необходимость в начислении по данному акту в декабре вытекает из того что эти работы привязаны к конкретному этапу работ который был реализован в декабре с нашим Заказчиком. Расчеты заказчик по срокам уплаты с нами производит в феврале 2017года, соответственно получив деньги от нашего заказчика мы выплатим деньги (за минусом НДФЛ ) физику по ГПД начисленные в декабре. Как отразить начисление з/платы и сумму НДФЛ 13% в 6-НДФЛ и 2 НДФЛ за 2016 год и в 1 квартале 2017. Спасибо.
«Главная книга»:

— Датой получения дохода по договору гражданско-правового характера является день его выплаты <подп.1 п.1 ст.223 НК РФ>. Поэтому вознаграждение по ГПД нужно отразить в расчете 6-НДФЛ и справке 2-НДФЛ в периоде выплаты денег, а не когда подписан акт. В вашем случае вознаграждение по ГПХ нужно отразить:

- в разделах 1 и 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года. При этом данная операция не отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за 2016 год <Письмо ФНС от 26.10.2016 N БС-4-11/20365 (п.1)>

- в справке 2-НДФЛ за 2017 г.

Правильность заполнения отчетов СЗВ-М и РСВ-1 мы не рассматриваем, поскольку это не является темой данной интернет-конференции.

Если у вас возникли вопросы, связанные с проведением конференций, мы будем рады на них ответить: (495) 781-38-02/03, pr@glavkniga.ru
НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.69%
декабрь 2018 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 781

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.75%

История

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

ОПРОС
Вы рассчитываете налоговую амортизацию после модернизации ОС исходя из?
Увеличенной первоначальной стоимости и первоначального СПИ
Увеличенной первоначальной стоимости и оставшегося СПИ
Увеличенной остаточной стоимости и оставшегося СПИ
Стоимости модернизации и первоначального СПИ
Увеличенной первоначальной стоимости и нового СПИ
Мы никогда не модернизировали наши ОС
У нас нет ОС
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Годовой отчет Лапина.Экономика и ЖизньПодписка на ГК