6-НДФЛ (строка 080): какая сумма?
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Форум
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ИНТЕРНЕТ-КОНФЕРЕНЦИЯ
06.02.2017 - 14.02.2017
Обсуждаем заполнение 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Строка 080 6-НДФЛ: что туда входит

Лидия:
— В программе 1С Бухгалтерия 6НДФЛ раздел 1 стр.080 заполняется весь начисленный за год НДФЛ, хотя ЗП за декабрь 2016 года выплачена в январе 2017
«Главная книга»:

— В расчете 6-НДФЛ в разделе 1 по строке 080 сумма неудержанного налога отражается только в том случае, если до конца года вы не сможете удержать налог у физлиц (Письма ФНС от 16.11.2016 № БС-4-11/21695@, от 19.07.2016 № БС-4-11/12975@). Обычно это происходит, когда вы выплачиваете неденежные доходы физлицам, которые не являются вашими работниками, например, выдаете подарки, призы. На этих же физлиц вы по окончании 2016 г. представите в ИФНС справки 2-НДФЛ с признаком «2».

ФНС разъяснила: в строке 080 не нужно отражать НДФЛ с переходящей зарплаты – мартовской, выплаченной в апреле, июньской, выплаченной в июле, сентябрьской, выплаченной в октябре, и декабрьской, выплаченной в январе (Письма ФНС от 15.12.2016 № БС-4-11/24063@, от 29.11.2016 № БС-4-11/22677@, от 24.05.2016 № БС-4-11/9194, от 16.05.2016 № БС-3-11/2169@). Ведь при своевременной выплате зарплаты вы его в течение года удержите.

Поэтому если вы сдавали в инспекцию расчеты 6-НДФЛ, в которых показывали переходящий налог в строке 080, то теперь вам нужно сдать уточненные расчеты за все периоды, в которых вы так делали. Ведь неверное заполнение строки 080 влияет на сумму НДФЛ, которую нужно перечислить в бюджет. Причем откорректировать данные только в годовом расчете не получится, поскольку раздел 1 заполняется нарастающим итогом. В уточненных расчетах суммы переходящего НДФЛ из строк 080 надо исключить (Письмо ФНС от 15.12.2016 № БС-4-11/24062@).

Если у вас возникли вопросы, связанные с проведением конференций, мы будем рады на них ответить: (495) 781-38-02/03, pr@glavkniga.ru
НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ОПРОС
Каким способом вы сдаете в ФСС документы для подтверждения основного вида экономической деятельности?
На бумаге лично относим в ФСС
На бумаге отправляем в ФСС по почте
Подаем через сайт Госуслуги
Подаем через Личный кабинет страхователя на сайте http://cabinets.fss.ru
Подаем через МФЦ
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.33%
март 2019 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 781

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.75%

История

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГКФорум
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
Информации о мероприятиях в данный момент нет