Стр 070 расчета 6-НДФЛ
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ИНТЕРНЕТ-КОНФЕРЕНЦИЯ
06.02.2017 - 14.02.2017
Обсуждаем заполнение 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Стр 070 в 6-НДФЛ: как заполнить

Костина Наталья:
— - НДФЛ с больничного листа за декабрь 2016 г перечислен 09.12.2016, крайняя дата перечисления 09.01.2017 (31.12.16 выходной). - НДФЛ с аренды а/машины за декабрь 2016 г перечислен 30.12.2016, крайняя дата перечисления 09.01.2017 (31.12.16 выходной). Вопрос: отражать ли эти выплаты во 2 разделе за 2016 год? И как отразить их в строке 070 раздела 1 за 2016 год?
«Главная книга»:

— Отпускные в расчете 6-НДФЛ за 2016 год не нужно отражать в разделе 2, но надо показать в разделе 1. Так как НДФЛ удержан в декабре 2016, то его нужно указать в строке 070 раздела 1 за 2016 год. Подробно об этом читайте в ответах на вопросы: «Выплаты - декабрем, НДФЛ - в январе» (ответы на вопросы 2, 3).

Доход в виде арендной платы считается полученным в день его выплаты работнику (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). Если сумму арендной платы вы выплатили физлицу 30.12.2016, то исчисленный с этой суммы НДФЛ по НК нужно перечислить в бюджет на следующий день. Но раз он попадает на выходной, то переносится на 09.01.2017 г. (Письмо ФНС от 16.05.2016 № БС-4-11/8568@). Как мы поняли из вопроса, НДФЛ был удержан 30.12.2016 и в этот же день перечислен в бюджет. Тогда порядок отражения суммы арендной платы в расчете 6-НДФЛ будет такой же, как и отпускных. Подробно об этом читайте в ответах на вопросы: «Выплаты - декабрем, НДФЛ - в январе» (ответы на вопросы 2, 3).

Если у вас возникли вопросы, связанные с проведением конференций, мы будем рады на них ответить: (495) 781-38-02/03, pr@glavkniga.ru
НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.5%
ноябрь 2018 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 781

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.75%

История

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

ОПРОС
Уплачиваете ли вы налог на имущество с движимых ОС?
Нет, в нашем регионе есть льгота
Нет, у нас только ОС из 1 и 2 амортизационных групп
Нет, наши движимые ОС уже самортизированы
Да, у нас в регионе движимое имущество не льготируется
Да, но только по ОС, приобретенным до 2013 года
Да, наши ОС получены от взаимозависимого лица
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГКЗимний конгресс ТАКСКОМ
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ