Стр 070 расчета 6-НДФЛ
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ИНТЕРНЕТ-КОНФЕРЕНЦИЯ
06.02.2017 - 14.02.2017
Обсуждаем заполнение 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Стр 070 в 6-НДФЛ: как заполнить

Костина Наталья:
— - НДФЛ с больничного листа за декабрь 2016 г перечислен 09.12.2016, крайняя дата перечисления 09.01.2017 (31.12.16 выходной). - НДФЛ с аренды а/машины за декабрь 2016 г перечислен 30.12.2016, крайняя дата перечисления 09.01.2017 (31.12.16 выходной). Вопрос: отражать ли эти выплаты во 2 разделе за 2016 год? И как отразить их в строке 070 раздела 1 за 2016 год?
«Главная книга»:

— Отпускные в расчете 6-НДФЛ за 2016 год не нужно отражать в разделе 2, но надо показать в разделе 1. Так как НДФЛ удержан в декабре 2016, то его нужно указать в строке 070 раздела 1 за 2016 год. Подробно об этом читайте в ответах на вопросы: «Выплаты - декабрем, НДФЛ - в январе» (ответы на вопросы 2, 3).

Доход в виде арендной платы считается полученным в день его выплаты работнику (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). Если сумму арендной платы вы выплатили физлицу 30.12.2016, то исчисленный с этой суммы НДФЛ по НК нужно перечислить в бюджет на следующий день. Но раз он попадает на выходной, то переносится на 09.01.2017 г. (Письмо ФНС от 16.05.2016 № БС-4-11/8568@). Как мы поняли из вопроса, НДФЛ был удержан 30.12.2016 и в этот же день перечислен в бюджет. Тогда порядок отражения суммы арендной платы в расчете 6-НДФЛ будет такой же, как и отпускных. Подробно об этом читайте в ответах на вопросы: «Выплаты - декабрем, НДФЛ - в январе» (ответы на вопросы 2, 3).

Если у вас возникли вопросы, связанные с проведением конференций, мы будем рады на них ответить: (495) 781-38-02/03, pr@glavkniga.ru
НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.69%
декабрь 2018 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 781

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.75%

История

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

ОПРОС
Вы рассчитываете налоговую амортизацию после модернизации ОС исходя из?
Увеличенной первоначальной стоимости и первоначального СПИ
Увеличенной первоначальной стоимости и оставшегося СПИ
Увеличенной остаточной стоимости и оставшегося СПИ
Стоимости модернизации и первоначального СПИ
Увеличенной первоначальной стоимости и нового СПИ
Мы никогда не модернизировали наши ОС
У нас нет ОС
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Годовой отчет Лапина.Экономика и ЖизньПодписка на ГК