Как отразить в 6-НДФЛ отрицательный НДФЛ
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Форум
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ИНТЕРНЕТ-КОНФЕРЕНЦИЯ
06.02.2017 - 14.02.2017
Обсуждаем заполнение 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

В 6-НДФЛ строки с минусом?

Ольга Александровна:
— Добрый день! В ноябре-декабре 2016 г. работники находились в отпуске без сохранения заработной платы. В декабре некоторым из них была выплачена не облагаемая НДФЛ материальная помощь. По правилам исчисления НДФЛ за ноябрь-декабрь были предоставлены вычеты на детей за счет чего был произведен перерасчет ранее удержанного НДФЛ в сторону уменьшения. Таким образом, на 31.12.2016 г. образовались суммы излишне удержанного налога, которые вернуть работникам не представилось возможным. Для того чтобы раздел 1 формы 6-НДФЛ сошёлся с разделом 2 нарастающим итогом с начала года, в разделе 2 следует отразить сумму НДФЛ на 31.12.2016 г. со знаком "-", то есть то, что было излишне удержано. Вопрос: Можно ли в разделе 2 формы 6-НДФЛ отражать НДФЛ со знаком "-" ? Если нет, то какой выход из этой ситуации?
«Главная книга»:

— В разделе 2 формы 6-НДФЛ не должно быть сумм со знаком "-". Таким образом, в этом разделе вообще не будут отражаться какие-либо выплаты и начисления за ноябрь и декабрь 2016 года. 

Налоговая инспекция в карточке расчетов с бюджетом по вашей организации увидит, что НДФЛ переплачен. Возвращать его работники будут самостоятельно, подавая декларацию за 2016 год.

Если у вас возникли вопросы, связанные с проведением конференций, мы будем рады на них ответить: (495) 781-38-02/03, pr@glavkniga.ru
НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ОПРОС
Кто у вас подписывает кадровые приказы и трудовые договоры от имени работодателя?
Только руководитель
Обычно руководитель, а в его отсутствие сотрудник по доверенности
Всегда сотрудник по доверенности
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.52%
февраль 2019 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 781

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.75%

История

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
ФорумИРСОТ весенняя конференция
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
01.04.2019

Конференция: «Налогообложение в условиях цифровой реальности: вызовы налогового администрирования и решения для бизнеса», Союз по организации деятельности консультантов по налогам и сборам «Палата налоговых консультантов»

03.04.2019

Конференция: «Налоговый контроль в 2019 году: новые тренды. «Горячие» вопросы налоговых проверок»,г.Москва, Институт развития современных образовательных технологий (ИРСОТ)