НДС с аванса при зачете
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Форум
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ИНТЕРНЕТ-КОНФЕРЕНЦИЯ
25.09.2017 - 29.09.2017
НДС: вопросы по счетам-фактурам и декларации

НДС с аванса при зачете требований

Лазарева А.С.:
— По одному договору образовалась переплата, которую решили зачесть в счет оплаты за выполненные работы по другому договору. По первому договору был начислен НДС с аванса и выставлен счет-фактура на аванс. При проведении зачета что делать с авансовым НДС по первому договору и как это отразить в декларации по НДС?
«Главная книга»:

— По мнению Минфина, принять НДС к вычету с зачтенной суммы на дату зачета нельзя, так как в таком случае не происходит возврата денег покупателю <п. 5 ст. 171 НК РФ; Письма Минфина от 24.11.2016 № 03-07-11/69332, от 12.11.2015 № 03-07-11/65164>.
    Безопасно принять НДС к вычету (в полной сумме по авансовому счету-фактуре) вы сможете, когда состоится отгрузка товаров (работ, услуг) <п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ>. Этот вычет отражается в декларации в общем порядке – по строке 170 раздела 3. Если же вы все-таки решите воспользоваться частичным вычетом на дату зачета, то такой вычет отражается по строке 120 раздела 3.

Если у вас возникли вопросы, связанные с проведением конференций, мы будем рады на них ответить: (495) 781-38-02/03, pr@glavkniga.ru
НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ОПРОС
Кто у вас подписывает кадровые приказы и трудовые договоры от имени работодателя?
Только руководитель
Обычно руководитель, а в его отсутствие сотрудник по доверенности
Всегда сотрудник по доверенности
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.52%
февраль 2019 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 781

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.75%

История

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
ИРСОТ весенняя конференцияПодписка на ГК
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
01.04.2019

Конференция: «Налогообложение в условиях цифровой реальности: вызовы налогового администрирования и решения для бизнеса», Союз по организации деятельности консультантов по налогам и сборам «Палата налоговых консультантов»

03.04.2019

Конференция: «Налоговый контроль в 2019 году: новые тренды. «Горячие» вопросы налоговых проверок»,г.Москва, Институт развития современных образовательных технологий (ИРСОТ)