Как составить пояснения по НДС
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ИНТЕРНЕТ-КОНФЕРЕНЦИЯ
10.09.2018 - 14.09.2018
Требования и запросы ИФНС

Пояснения по декларации по НДС

Мария:
— Как составить пояснение на информационное письмо из налоговой по декларации по НДС за 1 кв.2018. По двум нашим поставщикам налоговая установила, что данные организации имеют признаки "транзитной" организации по следующим основаниям: - организация создана незадолго до совершения спорных операций; - на балансе отсутствует движимое и недвижимое имущество; - не являются участниками арбитражных и судебных процессов; - согласно данным СУР ПК "АСК НДС-2" присвоен "средний" уровень налогового риска; - не являются участниками госзакупок; - отсутствуют лицензии, сертификаты и декларации; - отсутствуют трудовые ресурсы( численность на 01.01.18 г составляет - 1 чел. ) и прочее; - отсутствие оплаты по расчетному счету в адрес основных поставщиков; - отсутствие организации по адресу регистрации Предлагается сдать уточненную декларацию за 1 кв.2018 г. за минусом НДС по с.ф.этих организаций в срок до 24.09.2018 г. Повесткой вызывают руководителя по этим вопросам. А у нас есть оплата, есть первичные документы, даже можем сфотографировать эти металлоконструкции (Б/У) , которые мы от них получали.Мотевация цены ниже, чем у других. Одна из организаций действительно открылась 21.02.18 г.
«Главная книга»:

— Прежде всего, вашему руководителю лучше явиться в инспекцию и дать пояснения по вопросам, возникшим у проверяющих. Не игнорируйте вызов инспекции, иначе они могут пересчитать сумму НДС к уплате, заявленную вами в декларации, и выставить требование на доплату налога.

Для того, чтобы отстоять заявленные вычеты, упирайте на то, что ваши операции были реальными, и необоснованной налоговой выгоды вы не получали <ст.54.1 НК РФ>. В этом вам могут помочь не только первичные документы на приобретение и оплату, но и фотографии приобретенных товаров.

Подавать уточненку только потому, что контрагент может быть для кого-то «транзитным», вы не обязаны.

Если вы не подадите уточненную декларацию, а инспекции будет недостаточно приведенных вами аргументов, то она будет проверять подконтрольность и взаимозависимость ваших компаний, есть ли косвенные связи между руководителями и/или учредителями, имеются ли замкнутые цепочки движения денег и так далее. То есть ИФНС должна доказать, что конкретные поставщики являются именно для вас «транзитными».

В случае, если доказательств подконтрольности не будет, то ИФНС будет проверять вашу добросовестность по выбору конкретного проблемного контрагента. Желательно, чтобы у вас имелось досье на контрагентов, которое можно собрать, воспользовавшись электронными сервисами на сайте nalog.ru.

Если вы проявили должную осмотрительность при выборе контрагента, к вам не должно быть претензий, даже если ваш контрагент не уплатил налог в бюджет, но при этом сам факт существования операции не опровергается <Письмо ФНС от 23.03.2017 № ЕД-5-9/547@>. 

В крайнем случае вы можете оспорить решение инспекции в вышестоящем налоговом органе, а если это не даст результата, то в суде.

Если у вас возникли вопросы, связанные с проведением конференций, мы будем рады на них ответить: (495) 781-38-02/03, pr@glavkniga.ru
НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.5%
ноябрь 2018 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 781

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.75%

История

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

ОПРОС
Уплачиваете ли вы налог на имущество с движимых ОС?
Нет, в нашем регионе есть льгота
Нет, у нас только ОС из 1 и 2 амортизационных групп
Нет, наши движимые ОС уже самортизированы
Да, у нас в регионе движимое имущество не льготируется
Да, но только по ОС, приобретенным до 2013 года
Да, наши ОС получены от взаимозависимого лица
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГКЗимний конгресс ТАКСКОМ
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ