Аванс в декабре от иностранца
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ИНТЕРНЕТ-КОНФЕРЕНЦИЯ
10.12.2018 - 14.12.2018
Новая ставка НДС 20%

Аванс от иностранца в декабре, отгрузка в январе

Ерёмина Юлия Павловна:
— Добрый день, у меня вопрос. Если 100% аванс был перечислен в декабре от иностранного контрагента Евросоюз (Дания), отгрузка произойдет в январе 2019. Как произойдет взаимозачет между 18% НДСа в декабре аванс, и отгрузкой в январе 20%
«Главная книга»:

— Как мы поняли, вы являетесь продавцом товаров, которые облагаются по основной ставке НДС (в 2018 г. – 18%). То есть вы продаете зарубежному покупателю товары, местом реализации которых является территория РФ.

В таком случае вам надо будет по отгруженному в январе товару (п.1.1 Письма ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@):

- начислить НДС по ставке 20% (п.1 ст.168 НК РФ),

- принять к вычету «авансовый» НДС в размере, исчисленном в декабре по ставке 18/118 (п. 6 ст. 172 НК РФ).

Если у вас возникли вопросы, связанные с проведением конференций, мы будем рады на них ответить: (495) 781-38-02/03, pr@glavkniga.ru
НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.69%
декабрь 2018 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 781

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.75%

История

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

ОПРОС
Хотели бы вы открыть свое дело?
Нет, свой бизнес – это слишком рискованно
Да, но мне не хватает знаний
Хочу открыть свое дело, зарегистрировав организацию
Хочу открыть свое дело, зарегистрировав ИП
Хочу открыть свое дело, но как самозанятый
У меня уже свое дело
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Годовой отчет Лапина.Экономика и ЖизньПодписка на ГК