Можно ли перечислить в декабре аванс со ставкой НДС 20%
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ИНТЕРНЕТ-КОНФЕРЕНЦИЯ
10.12.2018 - 14.12.2018
Новая ставка НДС 20%

Аванс в декабре со ставкой НДС 20%

Людмила:
— Добрый день! Возник следующий вопрос. Мы собираемся в декабре 2018 г. перечислить предоплату нашему поставщику за услуги в январе 2019 г. (аренда). Наш поставщик выставил нам счет за услуги с увеличенной суммой, указав ставку 20%. Будет ли у нас, как у покупателя, какие-то риски в связи с этим? Получается, что мы заплатим верную сумму и никаких доплат мы не должны производить, т.к. уже перечисляем оплату по другой стоимости со ставкой 20%. Заранее спасибо!
«Главная книга»:

— Если в 2018 году вы перечислите полную стоимость аренды за январь, исчисленную с учетом НДС 20%, никаких доплат в 2019 году вы не должны будете делать, и каких-либо рисков для вас не наблюдается. 

Учтите только, что при перечислении аванса в 2018 году надо указывать старую ставку НДС - ведь повышенная ставка НДС еще не вступила в силу. И по старой ставке надо принимать «авансовый» НДС к вычету.

К примеру, общая сумма декабрьского аванса – 120 000 руб. Сумма НДС, которую должен исчислить с нее арендодатель, составит 18 305,08 руб. (120 000 *18/118). Именно эта сумма должна быть указана в «авансовом» счете-фактуре, который вам выпишут.

По завершении января 2019 г.  арендодатель должен будет выставить вам обычный счет-фактуру с указанием НДС по ставке 20%: стоимость аренды без НДС – 100 000 руб., НДС – 20 000 руб.

На его основании вы сможете принять к вычету НДС в сумме 20 000 руб. Принятый ранее к вычету «авансовый» НДС надо будет восстановить в сумме 18305,08 руб., то есть по ставке 18/118.

Если у вас возникли вопросы, связанные с проведением конференций, мы будем рады на них ответить: (495) 781-38-02/03, pr@glavkniga.ru
НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.69%
декабрь 2018 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 781

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.75%

История

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

ОПРОС
Вы рассчитываете налоговую амортизацию после модернизации ОС исходя из?
Увеличенной первоначальной стоимости и первоначального СПИ
Увеличенной первоначальной стоимости и оставшегося СПИ
Увеличенной остаточной стоимости и оставшегося СПИ
Стоимости модернизации и первоначального СПИ
Увеличенной первоначальной стоимости и нового СПИ
Мы никогда не модернизировали наши ОС
У нас нет ОС
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Годовой отчет Лапина.Экономика и ЖизньПодписка на ГК