Как закрыть акт, если аванс в 2018, отгрузка в 2019
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ИНТЕРНЕТ-КОНФЕРЕНЦИЯ
10.12.2018 - 14.12.2018
Новая ставка НДС 20%

Закрытие акта в 2019 г. при авансе в 2018

Ольга :
— Добрый день, как быть договор переходящий на 2019 г акт будет в 2019 аванс получили в 2018г как теперь закрыть акт с 20 ндс и выписать счёт фактуры? Заранее спасибо
«Главная книга»:

— Сначала вам надо согласовать с покупателем, будет ли увеличена итоговая цена товара или нет. То есть согласен ли покупатель доплатить вам 2 процентных пункта из-за изменения ставки НДС. 

Даже если итоговая цена договора не увеличится, можно составить дополнительное соглашение к договору. Укажите в нем, что стоимость товаров (работ, услуг) с учетом НДС по ставке 20% составляет прежнюю сумму (к примеру, 118 000 руб.), из них:

- стоимость товаров (работ, услуг) без учета НДС – 98 333,33 руб.,

- сумма НДС по ставке 20% - 19 666,67 руб.

Если итоговая цена договора по условиям дополнительного соглашения вырастет (к примеру, составит 120 000 руб.), то:

- стоимость товаров (работ, услуг) без учета НДС составит 100 000 руб.,

- сумма НДС по ставке 20% - 20 000 руб.

В любом случае (внесете ли вы изменения в договор или нет) в 2019 г. при составлении акта вы должны указать ставку НДС 20%. При этом:

- надо выставить покупателю/заказчику счет-фактуру с указанием 20% НДС и полной суммы налога. Ее вам надо будет заплатить в бюджет. Если цена договора останется прежней (118 000 руб.), то сумма НДС составит 19 666,67 руб. Если же цена договора будет увеличена до 120 000 руб., то сумма НДС составит 20 000 руб.;

- можно принять к вычету авансовый НДС по ставке 18/118, который вы исчислили в 2018 году при получении аванса.

Если у вас возникли вопросы, связанные с проведением конференций, мы будем рады на них ответить: (495) 781-38-02/03, pr@glavkniga.ru
НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.69%
декабрь 2018 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 781

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.75%

История

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

ОПРОС
Вы рассчитываете налоговую амортизацию после модернизации ОС исходя из?
Увеличенной первоначальной стоимости и первоначального СПИ
Увеличенной первоначальной стоимости и оставшегося СПИ
Увеличенной остаточной стоимости и оставшегося СПИ
Стоимости модернизации и первоначального СПИ
Увеличенной первоначальной стоимости и нового СПИ
Мы никогда не модернизировали наши ОС
У нас нет ОС
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Годовой отчет Лапина.Экономика и ЖизньПодписка на ГК