Авансовый отчет на другого: как правильно написать
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Форум
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ИНТЕРНЕТ-КОНФЕРЕНЦИЯ
23.05.2016 - 31.05.2016
Сложные расходы: командировочные и представительские

Сотрудник купил билет другому сотруднику: авансовый отчет

Алена:
— В командировку едет руководство: за билеты и проживание в гостинице оплачивает секретарь со своей банковской карты, т.к. главным людям некогда). Вопрос: как правильно оформить - что приложить в обоснование, т.к. отчитываться, за руководителя, будет тоже секретарь? Спасибо.
«Главная книга»:

— Как мы поняли из вашего вопроса, секретарь тоже направлен в командировку, и там он оплачивает затраты на проезд и проживание за руководство. Каждый работник по итогам командировки должен отчитываться только о своих тратах. Секретарь в расходах отразит оплату проживания в гостинице за себя и руководство, а также за билеты. У руководителя таких расходов вообще не будет. И это нормально. Ведь расходы секретаря обоснованны – они сделаны не для личных целей, а для нужд компании. 

Для подтверждения командировочных расходов секретаря (в том числе на проживание и транспорт) помимо приказа о направлении его в командировку нужен авансовый отчет, а также первичные документы (к примеру, счет на оплату из гостиницы и билеты). Если хотите дополнительно подстраховаться, можно попросить секретаря написать пояснительную записку с описанием ситуации.

Если же секретарь не ездил в командировку, а оплатил затраты на билеты и проживание в гостинице со своей банковской карты до начала командировки руководителя, нужно:

(и) секретарю составить авансовый отчет о его расходах, приложив к нему подтверждающие документы (приобретенные билеты, подтверждение из гостиницы об оплате, выписка с банковской карты). Если аванс не выдавался, нужно написать заявление на возмещение расходов;

(и) руководитель должен утвердить данный авансовый отчет. После чего надо возместить расходы секретарю. Дожидаться начала/окончания командировки руководителя для этого не нужно.

А вот для целей налогообложения прибыли расходы на проезд и проживание в командировке надо будет учесть после окончания самой командировки и утверждения авансового отчета по ней < подп.12 п.1 ст.264, подп.5 п.7 ст.272 НК РФ>.

Если у вас возникли вопросы, связанные с проведением конференций, мы будем рады на них ответить: (495) 781-38-02/03, pr@glavkniga.ru
НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ОПРОС
Каким способом вы сдаете в ФСС документы для подтверждения основного вида экономической деятельности?
На бумаге лично относим в ФСС
На бумаге отправляем в ФСС по почте
Подаем через сайт Госуслуги
Подаем через Личный кабинет страхователя на сайте http://cabinets.fss.ru
Подаем через МФЦ
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.33%
март 2019 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 781

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.75%

История

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
ФорумПодписка на ГК
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
Информации о мероприятиях в данный момент нет