Новости Тренинги Типовые ситуации Калькуляторы Формы
Журнал Вебинары Календарь Консультации Форум Тесты
Добавить в «Нужное»

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 19 июня 2015 г.

Содержание журнала № 13 за 2015 г.
М.Г. Суховская, юрист

«Личное» банкротство

С 1 июляст. 13 Закона от 29.12.2014 № 476-ФЗ вступают в силу поправки в Закон о банкротствеЗакон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред., действ. с 01.07.2015) (далее — Закон о банкротстве), детально регулирующие процедуру признания банкротами физических лиц, не являющихся предпринимателями. Основным поводом для принятия этих поправок стал неуклонный рост просроченной задолженности граждан по кредитам, усилившийся на фоне экономического кризиса.

В ряде источников поправки комментируются в таком ключе: признать себя банкротом — это отличный шанс для гражданина-должника быстро и практически безболезненно «очиститься» от всех своих долгов. Так ли это на самом деле? Давайте разложим все по полочкам.

На момент подписания номера в печать нам стало известно, что подготовлен законопроект № 715037-6, который переносит срок вступления в силу комментируемых поправок на 1 октября 2015 г. Кроме того, предполагается, что банкротством граждан будут заниматься не суды общей юрисдикции, как планировалось ранее, а арбитражные суды.

Кто может инициировать в суде дело о банкротстве должника

Обратиться в суд с заявлением о признании гражданина банкротом могутп. 1 ст. 33, ст. 213.3 Закона о банкротстве; ч. 1 ст. 289.1 ГПК РФ:

  • <или>сам гражданин;
  • <или>его кредиторы (например, банк) либо уполномоченный орган (к примеру, ИФНС), если долги гражданина составляют не менее 500 000 руб. и их уплата просрочена минимум на 3 месяца.

По общему правилу на момент подачи заявления кредитору надо иметь вступившее в законную силу решение суда о взыскании с физлица задолженности. Однако решение не потребуется, если задолженность связана, в частности, с неуплатой гражданином обязательных платежей (налогов, пеней, штрафов) или алиментов, с неисполнением кредитного договора с банком или любого нотариально удостоверенного договорапп. 1, 2 ст. 213.5 Закона о банкротстве.

Подача заявления о банкротстве: когда это право гражданина-должника, а когда — обязанность

Подать в суд заявление о признании себя банкротомпп. 1, 2 ст. 213.4 Закона о банкротстве:

  • <или>гражданин обязан — если совокупный долг, который он не в силах погасить, достиг 500 000 руб. За неисполнение этой обязанности должник может быть через суд оштрафован на 1000—3000 руб.ч. 5 ст. 14.13, ч. 3 ст. 23.1 КоАП РФ;
  • <или>гражданин вправе — если сумма его долгов пока не достигла 500 000 руб., однако он явно предвидит свое банкротство. Но в этом случае должнику придется доказывать наличие обстоятельств, не позволяющих ему в установленный срок рассчитаться с долгами. Кроме того, у него должны быть налицо признаки неплатежеспособности и (или) недостаточности имущества.

Предполагается, что должник неплатежеспособен, если имеет место хотя бы одно из следующих обстоятельствп. 3 ст. 213.6 Закона о банкротстве:

  • <или>гражданин перестал исполнять свои денежные обязательства либо уплачивать обязательные платежи, срок исполнения которых наступил;
  • <или>более 10% от суммы денежных обязательств гражданина не исполняются им больше месяца со дня, когда должны были быть исполнены;
  • <или>совокупный долг гражданина превышает стоимость его имущества;
  • <или>имеется постановление об окончании исполнительного производства по причине отсутствия у гражданина имущества, которое можно взыскатьп. 3 ч. 1, ч. 3 ст. 47 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ.

К «банкротному» заявлению, подаваемому в суд, гражданин, помимо стандартного набора документовст. 132 ГПК РФ, должен приложить целый пакет других документов, среди которых, в частностип. 3 ст. 213.4 Закона о банкротстве:

  • документ, подтверждающий, что физлицо не является ИП (это может быть справка об отсутствии в ЕГРИП запрашиваемых сведений);
  • подробный список кредиторов;
  • опись имущества гражданина с указанием мест его нахождения;
  • копии документов о праве собственности на имущество;
  • справка о банковских счетах и вкладах;
  • копии свидетельства о заключении или расторжении брака (если последнее выдано в течение 3 лет до даты подачи заявления), а также свидетельства о рождении ребенка (детей).

Кроме того, гражданин должен внести на депозит суда 10 000 руб. Если суд признает «банкротное» заявление обоснованным, эти деньги пойдут на выплату единовременного вознаграждения финансовому управляющемуп. 3 ст. 20.6, п. 4 ст. 213.4 Закона о банкротстве.

Если заявление подают кредиторы гражданина, то внесение депозита ложится на их плечип. 4 ст. 213.5 Закона о банкротстве.

Суд должен рассмотреть заявление о признании гражданина банкротом не ранее чем через 15 дней и не позднее чем через 3 месяца с даты его принятияп. 5 ст. 213.6 Закона о банкротстве.

Реструктуризация долгов

Если, рассмотрев заявление, суд сочтет, что оно отвечает всем требованиям, изложенные в нем доводы документально подтверждены, а неплатежеспособность должника доказана, выносится определение о признании заявления обоснованным и введении реструктуризации долгов гражданинапп. 1, 2 ст. 213.6 Закона о банкротстве.

Сведения о вынесении такого определения должны быть опубликованы в газете «Коммерсант» и включены в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве, причем за счет гражданина-должникап. 1 ст. 28, пп. 1, 4 ст. 213.7 Закона о банкротстве; п. 1 Распоряжения Правительства от 21.07.2008 № 1049-Р.

Этим же определением назначается и финансовый управляющий, который будет руководить процессом банкротства гражданина. По требованию управляющего гражданин обязан представлять ему любые сведения о составе своего имущества, месте его нахождения, о составе своих обязательств, кредиторах и другие данные, имеющие отношение к делу о банкротствеп. 4 ст. 213.6, пп. 1, 9 ст. 213.9 Закона о банкротстве. Утаивание таких сведений чревато для гражданина штрафом в 4000—5000 руб.ч. 1 ст. 14.13 КоАП РФ

Последствия введения реструктуризации

С той даты, когда суд вынес вышеназванное определение, вводится мораторий на удовлетворение требованийп. 1 ст. 213.11 Закона о банкротстве:

  • по денежным обязательствам перед кредиторами;
  • об уплате обязательных платежей.

С этой же датып. 2 ст. 213.11 Закона о банкротстве:

  • прекращается начисление неустоек (штрафов, пеней), а также процентов по всем обязательствам гражданина, кроме тех, что возникли уже после принятия заявления о банкротстве;
  • приостанавливаются имущественные взыскания по исполнительным документам (за рядом исключений, в частности взыскания алиментов, возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью).

С момента введения реструктуризации гражданин-должник не сможет свободно распоряжаться своим имуществом и деньгами. Отныне только с письменного согласия финансового управляющего он вправеп. 5 ст. 213.11 Закона о банкротстве:

  • приобретать или продавать имущество стоимостью более 50 000 руб., а также недвижимость, транспорт, ценные бумаги и доли в уставном капитале;
  • брать займы (кредиты) или выдавать их, быть поручителем;
  • закладывать свое имущество.

Кроме того, должник не сможет вносить свое имущество в качестве вклада в уставный капитал организации, приобретать доли или акции в уставных капиталах, а также совершать безвозмездные сделки (дарение).

План реструктуризации долгов гражданина

Сразу оговоримся: такой план может быть разработан и представлен, только если должникп. 1 ст. 213.13 Закона о банкротстве:

  • имеет хотя бы один постоянный источник дохода;
  • не имеет неснятой или непогашенной судимости за экономические преступления;
  • в течение годаст. 4.6 КоАП РФ до подачи заявления о банкротстве не подвергался административному наказанию за мелкое хищение, умышленное уничтожение или повреждение имущества либо за фиктивное или преднамеренное банкротство.

Проект плана реструктуризации могут разработать как сам гражданин, так и его кредиторы. На это отведено 2 месяца и 10 дней с даты публикации сообщения о признании обоснованным «банкротного» заявления гражданина. После чего проект плана и сопутствующие документыст. 213.15 Закона о банкротстве должны быть направлены финансовому управляющему, а также всем кредиторам и другим заинтересованным лицамп. 1 ст. 213.12 Закона о банкротстве.

В проект плана обязательно должны быть включены порядок и сроки погашения требований (с учетом процентов) всех известных гражданину кредиторов. Срок реализации плана не может превышать 3 летпп. 1, 2 ст. 213.14 Закона о банкротстве.

Впоследствии суд может продлить этот срок максимум еще на 3 года, если продление будет одобрено собранием кредиторовп. 6 ст. 213.20 Закона о банкротстве.

Проект плана реструктуризации должен бытьст. 213.16, п. 1 ст. 213.17 Закона о банкротстве:

  • одобрен собранием кредиторов должника (простым большинством голосов);
  • утвержден судом.

По ходу реализации плана в него по инициативе гражданина либо собрания кредиторов могут вноситься изменения, которые также должны быть утверждены судомп. 1 ст. 213.20, пп. 1, 2, 4 ст. 213.21 Закона о банкротстве.

Реструктуризация долгов считается успешно оконченной после того, как на судебном заседании будут рассмотрены и одобрены результаты исполнения плана и в итоге суд вынесет определение о завершении реструктуризациипп. 4, 5 ст. 213.22 Закона о банкротстве.

Продажа имущества должника с молотка

Эта стадия «личного» банкротства наступает, если по какой-либо причине не состоялась реструктуризация, в частностип. 1 ст. 213.24 Закона о банкротстве:

  • <или>финансовый управляющий в установленный срок не получил ни одного варианта проекта плана по реструктуризации долгов;
  • <или>собрание кредиторов не одобрило представленный план;
  • <или>суд отказался утвердить план реструктуризациип. 3 ст. 213.17, ст. 213.18 Закона о банкротстве либо впоследствии отменил его (например, из-за того что должник нарушал условия плана);
  • <или>производство по делу о банкротстве возобновилось.

В этих случаях суд принимает решение о признании гражданина банкротом и о введении реализации всего его имущества, включая имущество, принадлежащее ему на праве общей собственности с супругом, а также имущество, находящееся в залоге.

При этом из конкурсной массы исключается имущество, которое не может быть взыскано с гражданина для погашения его долгов, а именноп. 3 ст. 213.25 Закона о банкротстве; ч. 1 ст. 446 ГПК РФ:

  • единственное жилье должника, а также земельный участок, на котором оно расположено, при условии что и жилье, и участок не являются предметом ипотеки;
  • предметы обычной домашней обстановки и обихода (кроме предметов роскоши и драгоценностей);
  • вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и т. д.);
  • имущество, необходимое для профессиональных занятий гражданина-должника, кроме предметов стоимостью более 10 000 руб.;
  • племенной, молочный и рабочий скот, олени, кролики, птица, пчелы, корма, а также хозяйственные строения и сооружения, необходимые для их содержания (если все это используется для целей, не связанных с предпринимательством);
  • семена, необходимые для очередного посева;
  • продукты и деньги на общую сумму не меньше установленного прожиточного минимума самого должника и лиц, находящихся на его иждивении;
  • топливо, необходимое семье должника для приготовления пищи и отопления жилого помещения;
  • транспорт и другое имущество, необходимое гражданину по причине его инвалидности;
  • государственные награды и призы должника, а также почетные и памятные знаки.

С той даты, когда суд вынес определение о признании гражданина банкротом, он не вправе:

  • каким-либо образом распоряжаться своим имуществом, которое составляет конкурсную массу;
  • открывать счета и вклады в банках и получать по ним деньги.

Все имущественные сделки и операции от имени должника может совершать только его финансовый управляющий. Третьи лица, у которых есть имущественные обязательства перед гражданином (например, по выплате арендной платы), также должны отвечать по ним перед управляющимпп. 5—7 ст. 213.25 Закона о банкротстве.

Реализация имущества происходит на торгах (а в отношении недвижимости, драгоценностей и других предметов роскоши стоимостью свыше 100 000 руб. — на открытых торгах) и может длиться до полугодап. 2 ст. 213.24, пп. 1, 4 ст. 213.25, п. 3 ст. 213.26 Закона о банкротстве. Правда, суд может продлить этот срок. Оценку имущества проводит финансовый управляющий. Однако собрание кредиторов может принять решение о привлечении для этих целей оценщика. В этом случае его работа оплачивается за счет кредиторов, отдавших свои голоса за это решениеп. 2 ст. 213.26 Закона о банкротстве.

Если финансовый управляющий не сможет реализовать какое-то имущество (например, его никто не купит на торгах) и кредиторы откажутся принять его в счет погашения долга, то право гражданина распоряжаться этим имуществом восстанавливаетсяп. 5 ст. 213.26 Закона о банкротстве.

С момента признания гражданина банкротом суд может ограничить его в праве на выезд из РФ — до того дня, как будет вынесено определение о завершении или прекращении производства по делу о банкротстве, в том числе в результате утверждения судом мирового соглашенияп. 3 ст. 213.24 Закона о банкротстве; п. 8 ст. 15 Закона от 15.08.96 № 114-ФЗ.

Если имущества гражданина не хватило, чтобы рассчитаться абсолютно по всем долгам, то неоплаченная задолженность считается погашеннойп. 6 ст. 213.27 Закона о банкротстве.

После того как управляющий завершит все расчеты с кредиторами, он должен будет представить отчет о результатах реализации в суд, который по итогам рассмотрения отчета признает процедуру банкротства завершеннойпп. 1, 2 ст. 213.28 Закона о банкротстве. С этого момента все ограничения с гражданина должны быть сняты.

После этого гражданин, признанный банкротом, освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов, включая те требования, что не были заявлены на стадиях введения реструктуризации или продажи имущества.

Однако такое освобождение не применяется, если в ходе дела о банкротстве должник был уличенпп. 3, 4 ст. 213.28 Закона о банкротстве:

  • в неправомерных действиях при банкротстве, а также в преднамеренном или фиктивном банкротстве;
  • в непредставлении необходимых сведений финансовому управляющему или суду либо в представлении заведомо недостоверных сведений;
  • в других незаконных действиях, в частности в умышленном сокрытии имущества или уклонении от погашения своих долгов.

А вот требования, которые неразрывно связаны с личностью должника, сохраняют свою актуальность и могут быть предъявлены после завершения банкротной процедуры. В частности, это требованияп. 5 ст. 213.28 Закона о банкротстве:

  • по текущим платежам;
  • о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, а также морального вреда;
  • о взыскании алиментов.

«Банкротные» последствия

После объявления гражданина банкротом, он в течение 5 лет не сможетст. 213.30 Закона о банкротстве:

  • брать кредиты и займы без указания на факт своего банкротства;
  • инициировать новое дело о своем банкротстве, подав соответствующее заявление. Если же в этот 5-лет­ний «период ожидания» он все-таки будет повторно признан банкротом по инициативе кредиторов, то даже после продажи его имущества оставшиеся долги перед кредиторами ему не спишут.

А в течение 3 лет после своего банкротства гражданин не вправе участвовать в управлении организацией, например занимать должность руководителя компании или входить в состав совета директоров.

***

Нельзя не сказать о том, что у гражданина-должника есть возможность заключить мировое соглашение с кредиторами. Решение об этом должно быть одобрено собранием кредитором, а само соглашение — утверждено судомпп. 3, 4 ст. 213.31 Закона о банкротстве.

При заключении мирового соглашения прекращается действие плана реструктуризации, а также моратория на удовлетворение требований кредиторов. Гражданин приступает к погашению задолженности на условиях, прописанных в соглашении. Если он их нарушит, то производство по делу о банкротстве может быть возобновлено, и суд в этом случае введет реализацию имуществапп. 5—7 ст. 213.31 Закона о банкротстве.

Итак, в чем же положительные и отрицательные стороны «личного» банкротства?

К плюсам можно отнести следующее:

  • с определенного момента прекращают начисляться проценты и санкции на сумму задолженности;
  • ряд долгов, для погашения которых не хватило имеющегося у гражданина имущества, автоматом полностью списываются.

А вот минусов больше:

  • банкротная процедура далеко не быстрая;
  • если у должника есть хоть какое-то имущество в собственности, то, скорее всего, оно уйдет с молотка;
  • гражданину спишут не все долги;
  • статус банкрота, по сути, лишит его возможности в течение следующих 5 лет брать кредиты.
Понравилась ли вам статья?
  • Почему оценка снижена?
  • Есть ошибки
    Укажите ошибки Не более 300 знаков. Осталось 300/300
  • Слишком теоретическая статья, в работе бесполезна
  • Нет ответа по поставленные вопросы
  • Аргументы неубедительны
  • Ничего нового не нашел
  • Нужно больше примеров
  • Тема не актуальна
  • Статья появилась слишком поздно
  • Слишком много слов
  • Другое
    Напишите подробнее Не более 300 знаков. Осталось 300/300
Поставить оценку
Комментарии (0)

Оценивать статьи могут только подписчики журнала «Главная книга» или по демодоступу.

Другие статьи журнала по теме:
Личный интерес / Налоги физических лиц
Личный интерес / Налоги физических лиц

2024 г.

2023 г.

№ 22
Кладовка в многоквартирном доме — почему налог такой высокий
№ 21
Взыскание налоговых долгов с граждан: судебный порядок остался в силе
№ 18
Льгота по имущественным налогам заявлена с опозданием: как ее применить задним числом
№ 17
НДФЛ-вычеты на лечение, обучение и спорт упростили
№ 16
Коллизии с возвратом ИП личного НДФЛ в 2023 году
№ 15
Получаем НДФЛ-вычеты в ИФНСФизлицам сообщат, если на них зарегистрировали фирму
№ 13
Как совмещать НДФЛ-вычеты по декларации с упрощенными вычетами
№ 11
Кто должен отчитаться о зарубежном счете и иностранном электронном кошельке
№ 10
На какие детские пособия нужно подавать заявление о продлении выплатыНДФЛ при продаже объединенного жилья: новый подход
№ 9
Зачем закрыли данные о собственниках в ЕГРН и чем это чреватоНе забудьте представить уведомление о КИК
№ 8
Как платить НДФЛ с доходов от продажи участков после изменения их границКогда с доходов от продажи имущества можно не платить НДФЛ
№ 7
Декларационная кампания — 2023 в вопросах и ответахДекларацию 3-НДФЛ обновили: что изменилось
№ 6
Как платить НДФЛ с доходов от продажи зарубежной недвижимости
№ 5
Единое пособие для семей с детьми и будущих мамЕдиное пособие: особенности переходного периода
№ 3
Как родителям уплатить налоги за детейНалоговое резидентство и НДФЛ-доходы с точки зрения вычета по ИИСФНС начнет взыскивать налоги с граждан во внесудебном порядке
№ 2
НДФЛ и проценты по вкладам в банках в 2023 году

2022 г.

№ 23
Ассорти вопросов по имущественным налогам физлиц и НДФЛКредитные каникулы для мобилизованных и их семей: как воспользоваться отсрочкой
№ 21
Кто заплатит налоги мобилизованных граждан — подробности от ФНС
№ 20
НДФЛ-вычеты по ИИС: что новогоДоход за 2021 год больше 5 млн руб.? НДФЛ по ставке 15% человек доплачивает сам!Как платить НДФЛ с доходов от сдачи в аренду зарубежной недвижимостиПо какому курсу можно снять рубли с валютного счетаСчет в зарубежном банке — рассказать ли о нем ФНС?
№ 19
Доступен новый способ подачи заявления о сохранении прожиточного минимумаОтказ от услуг после заключения договора: общие правилаОтказ от услуг: случаи из судебной практикиОтказ от услуг: туры, билеты, отели
№ 18
4 способа найти клиентов на бухгалтерские услуги
№ 16
Льготная ипотека для работников IT-компаний: брать или не брать?Неочевидные нюансы НДФЛ-вычетов по ИИС
№ 15
Долги бывшего ИП могут взыскать с его зарплатыКак снять предпринимательский статус с личной квартиры ИППополнение в семье может освободить от НДФЛ при продаже квартирыСнова об НДФЛ-вычетах за 2021 год
№ 13
Заявляем НДФЛ-вычеты за 2021 годЦБ РФ предупредил банки о недопустимости одностороннего установления комиссий
№ 12
Тонкости соцвычета на дорогостоящее лечение
№ 11
Центробанк смягчил валютные ограничения для граждан
№ 10
«Первоапрельская» выплата для семей со школьникамиЕсть авто, но вы им пока не пользуетесь: как не платить транспортный налогРеальный кейс: сдаем в аренду жилье и апартаменты
№ 9
Вопросы по «обязательной» НДФЛ-декларации за 2021 год
№ 8
Антикризисная корзина мер поддержки для граждан
№ 7
Банк России обновил валютные правила для гражданПодписан Закон о кредитных каникулах для граждан и МСП
№ 6
Регулярно жертвуете на благотворительность? Заявите НДФЛ-вычетУже известно, кому придется платить НДФЛ с процентов по вкладам
№ 4
Как получить выписку из ЕГРН, не выходя из домаМожно ли обналичить подарочный сертификат магазинаЧто «умеет» личный кабинет физлица на сайте ФНС
№ 3
НДФЛ-новшества при продаже имуществаДолжники имеют право на сохранение прожиточного минимумаМожно ли получить «просроченные» детские пособия
№ 2
Фитнес-вычет: как вернуть часть затрат на занятия спортомВы еще не внесли свой email в ЕГРН? А зря, это полезноИмущественные НДФЛ-вычеты: что меняетсяКогда нерезиденты могут не декларировать доходы от продажи имущества
№ 1
Нотариальные документы можно проверить онлайн
ПОЛЕЗНОЕ
АКТУАЛЬНОЕ

КАЛЕНДАРЬ БУХГАЛТЕРА НА РАБОЧИЙ СТОЛ
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Вебинар 27 марта НА ПРАВАХ РЕКЛАМЫ
Нужное
Содержание