Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 3 июля 2015 г.
Содержание журнала № 14 за 2015 г.Банковский валютный контроль: нарушения и санкции
За что могут оштрафовать резидента, заключившего контракт с нерезидентом
Какие документы и в какие сроки должны подавать в банк резиденты, заключившие контракт с нерезидентом, мы уже разобрались. Теперь на повестке дня вопрос, что грозит резиденту, если он, скажем, несвоевременно оформит паспорт сделки или несвоевременно отчитается за совершенную валютную операцию.
Штраф за поданные с опозданием «валютные» справки и документы взыскивает Росфиннадзо
Для наглядности приведем размеры штрафов в таблице.
Нарушение валютного законодательства | Размер штрафа | ||
для организации | для руководителя (предпринимателя) | ||
Нарушения:
| В первый | ||
Повторно до истечения года со дня исполнения постановления о назначении штрафа за аналогичное нарушени | |||
Нарушение сроков представления:
| Не более чем на 10 рабочих |
|
|
Более чем на 10, но не более чем на 30 рабочих | |||
Более чем на 30 рабочих |
Можно ли оспорить штраф
Если Росфиннадзор вас оштрафовал, вы можете попробовать обжаловать постановление в суде или добиться хотя бы минимального размера санкции.
СПОСОБ 1. Заявите в суде о малозначительности нарушения. То есть о том, что нарушение, с учетом размера вреда и тяжести наступивших последствий, не представляет существенной угрозы охраняемым общественным правоотношения
Как правило, шансы на признание нарушения малозначительным существенны, если нарушение связано с техническими ошибками в заполнении справок о валютных операциях, о подтверждающих документах. Например, указан не тот код операции. Или, скажем, по контракту с отсрочкой платежа в справке не указана через разделительную черту сумма, на которую предоставлена отсрочка, а проставлена лишь общая сумма контракт
А вот связи между длительностью просрочки и малозначительностью нарушения нет. В каких-то ситуациях суды, например, освобождают организации от штрафов при нарушении срока подачи справок о подтверждающих документах на 13 рабочих дней и даже на
СПОСОБ 2. Обратите внимание суда на смягчающие обстоятельства. Например, на то,
- вы подали все документы еще до привлечения вас к ответственности;
- ранее нарушений у вас не было;
- у вас тяжелое финансовое положение (штрафы в назначенном размере приведут к убыткам и долгам).
Суд может принять во внимание такие обстоятельства и снизить штраф до минимальног
***
«Пренебрежительное отношение» к обязанностям в сфере валютного контроля может обойтись организации очень дорого. Поэтому советуем вам не затягивать с представлением документов валютного контроля.