Как заполнить платежку при уплате налога за третье лицо | Журнал «Главная книга» | № 11 за 2017 г.
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 26 мая 2017 г.

Содержание журнала № 11 за 2017 г.
Е.О. Калинченко,
эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению
Чтобы налог, сбор или взносы, уплаченные третьим лицом за налогоплательщика, попали именно в его карточку расчетов с бюджетом, платежку нужно оформлять особым образом. Покажем на примере порядок заполнения реквизитов платежки при перечислении ООО «Василек» НДС за I квартал 2017 г. за ООО «Ромашка».

Как заполнить платежку при уплате налога за третье лицо

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 18
20.06.2017
Дата
 
Вид платежа
01В этом поле нужно указать не ваш статус, а статус лица, за которое вы перечисляете платеж в бюджет. Поставьте в этом полеприложение № 5 к Приказу Минфина от 12.11.2013 № 107н (далее — Приказ № 107н):
«01» — если вы платите за организацию-налогоплательщика;
«09» — если вы исполняете обязанность по уплате налога за предпринимателя;
«02» — в случае перечисления денег за налогового агента;
«13» — при уплате налога за физлицо
Сумма
прописью
Сто пятьдесят тысяч рублей 00 копеек
ИНН 6318144904В полях «ИНН» и «КПП» плательщика нужно указать ИНН и КПП того, за кого вы платите налог (сбор, взносы, пени, штраф). Если вы исполняете обязанность по уплате налога за предпринимателя, в поле «КПП» плательщика поставьте ноль. А в случае уплаты налогов за гражданина, у которого нет ИНН, нули придется поставить в оба этих поляп. 4 приложения № 1 к Приказу № 107н КПП 631801001В полях «ИНН» и «КПП» плательщика нужно указать ИНН и КПП того, за кого вы платите налог (сбор, взносы, пени, штраф). Если вы исполняете обязанность по уплате налога за предпринимателя, в поле «КПП» плательщика поставьте ноль. А в случае уплаты налогов за гражданина, у которого нет ИНН, нули придется поставить в оба этих поляп. 4 приложения № 1 к Приказу № 107н Сумма 150000-00

ООО «Василек»В поле «Плательщик» вам нужно указать свои данные. Для организаций это наименование. А для предпринимателей — фамилия, имя, отчество и в скобках — «ИП»п. 4 приложения № 1 к Приказу № 107н

Плательщик
Сч. № 40702810002010000072

Волго-Вятский банк ПАО Сбербанк

Банк плательщика
БИК 042202603
Сч. № 30101810900000000603

ОТДЕЛЕНИЕ САМАРА

Банк получателя
БИК 043601001
Сч. №
ИНН 6318000010 КПП 631801001 Сч. № 40101810200000010001
УФК ПО САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ (ИФНС России по Советскому району г. Самары)
Вид оп. 01 Срок плат.
Наз. пл. Очер. плат. 5
Получатель Код 0Если вы платите налог за физлицо, но в платежке не указали его ИНН, то в этом поле вам необходимо поставить УИН из документа на уплату налога, выставленного физлицуп. 4 приложения № 2 к Приказу № 107н Рез. поле
18210301000011000110 36701345 ТП КВ.01.2017 0 20.04.2017

5259004918//525901001//Первыми в реквизите «Назначение платежа» вам нужно указать свои ИНН и КПП. Или только ИНН, если вы — предприниматель. Между ИНН и КПП нужно проставить две наклонные черты («//»). Этот же знак используется и для отделения данных о фактическом плательщике от прочей информации, отражаемой в «Назначении платежа»подп. 5 п. 13 приложения № 2 к Приказу № 107н ООО «Ромашка»//После своих ИНН и КПП в реквизите «Назначение платежа» вам нужно указать, за кого вы платите налогподп. 5 п. 13 приложения № 2 к Приказу № 107н:
если за организацию — ее наименование;
если за предпринимателя — его фамилию, имя, отчество и в скобках — «ИП»;
если за физическое лицо — его фамилию, имя, отчество и адрес регистрации по месту жительства (или пребывания).
От остальной информации, отражаемой в «Назначении платежа», эти сведения отделяются знаком «//»
Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ (3-й платеж за I квартал 2017 года)

Назначение платежа

Общие правила заполнения платежных поручений можно найти:

раздел «Законодательство» системы КонсультантПлюс

Реквизиты, в которых данные отмечены желтым цветом, содержат информацию, полученную от того лица, чью обязанность по уплате налога вы собираетесь исполнить.

Другие статьи журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» на тему «Налоговый контроль / налоговые проверки»:

2018 г.

2017 г.

2016 г.

НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.5%
ноябрь 2018 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 781

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.75%

История

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

ОПРОС
Уплачиваете ли вы налог на имущество с движимых ОС?
Нет, в нашем регионе есть льгота
Нет, у нас только ОС из 1 и 2 амортизационных групп
Нет, наши движимые ОС уже самортизированы
Да, у нас в регионе движимое имущество не льготируется
Да, но только по ОС, приобретенным до 2013 года
Да, наши ОС получены от взаимозависимого лица
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Зимний конгресс ТАКСКОМПодписка на ГК
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ