С 2019 года вклады малых предприятий застрахованы | Журнал «Главная книга» | № 1 за 2019 г.
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 21 декабря 2018 г.

Содержание журнала № 1 за 2019 г.
ОСН | УСН | ЕНВД | ЕСХН | ПСН
А.В. Кононенко,
юрист
Когда ЦБ отзывает лицензию у банка, организацию заботит только одно: как получить деньги со счетов и вкладов. С 01.01.2019 жизнь микропредприятий и малых предприятий, попавших в такую ситуацию, станет легче: их вклады и счета теперь будут застрахованы и хотя бы часть денег они смогут получить в качестве страхового возмещения от Агентства по страхованию вкладов.

С 2019 года вклады малых предприятий застрахованы

Что такое система страхования вкладов

Система страхования вкладов служит для того, чтобы вкладчик мог получить свои деньги в случае наступления страхового случаяст. 38 Закона от 02.12.90 № 395-1 (ред., действ. с 01.01.2019). Таким случаем признаетсяпп. 1, 2 ч. 1 ст. 8 Закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ (ред., действ. с 01.01.2019) (далее — Закон № 177-ФЗ):

или отзыв (аннулирование) у банка лицензии на осуществление банковских операций;

или введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Внимание

Не попадают в систему страхования счета (вклады) адвокатов, нотариусов, если эти счета открыты для ведения профессиональной деятельностип. 1 ч. 2 ст. 5 Закона № 177-ФЗ.

Система страхования вкладов работает следующим образом. Банк становится участником системы страхования, его включают в реестр банков, стоящих на учете в системе, и он платит взносы в Агентство по страхованию вкладов (далее — АСВ). При наступлении страхового случая именно АСВ возвращает вкладчикам их деньги.

Чьи вклады страхуются

До 2019 г. страховались деньги только физических лиц, в том числе предпринимателей. С 2019 г. под страхование попадут счета и вклады микропредприятий и малых предприятий (далее — малые предприятия).

Внимание

Юридические лица, существующие на день открытия наследства, могут призываться к наследованию по завещаниюст. 1116 ГК РФ.

Чтобы малое предприятие могло претендовать на получение страхового возмещения, на момент наступления страхового случая оно должно числиться в реестре субъектов малого и среднего предпринимательства. Если позже организация будет исключена из реестра, право на получение страхового возмещения у нее сохранитсяч. 2 ст. 9 Закона № 177-ФЗ.

Кроме того, начиная с 2019 г. малые предприятия могут вернуть деньги от АСВ, если они получили право требования по вкладу в порядке наследования или если это право перешло к ним в результате реорганизациич. 3 ст. 9 Закона № 177-ФЗ.

Какие вклады страхуются

Страхованию подлежат банковские вклады в рублях и иностранной валюте. Под вкладом понимаются как депозиты, так и средства на счетахп. 2 ст. 2 Закона № 177-ФЗ. Правда, есть исключения. Так, не подлежат страхованиюпп. 1—7 ч. 2 ст. 5 Закона № 177-ФЗ:

1) вклады, внесение которых удостоверено депозитными сертификатами;

2) средства, переданные банкам в доверительное управление;

3) средства на вкладах в филиалах банков, расположенных за пределами РФ;

4) электронные денежные средства;

5) номинальные счета, за исключением залоговых счетов и счетов эскроу;

6) субординированные депозиты.

Получить страховку можно не только тогда, когда деньги на вкладе размещены самим вкладчиком, но и в том случае, если деньги внесены в его пользу третьими лицамич. 3 ст. 7 Закона № 177-ФЗ.

Размер страхового возмещения

По всем застрахованным вкладам (счетам) в одном банке малое предприятие (как и физическое лицо) может получить страховое возмещение в сумме 1 400 000 руб. Размер возмещения по каждому вкладу (счету) определяется пропорционально его размеру. Если вклады (счета) — в разных банках, то лимит страхового возмещения применяется к каждому кредитному учреждениюч. 3, 4 ст. 11 Закона № 177-ФЗ.

Пример. Расчет суммы возмещения

Условие. У малого предприятия в одном банке два вклада: 600 000 руб. и 950 000 руб. В другом банке вклад 700 000 руб.

Решение. Сумма вкладов в первом банке составляет 1 550 000 руб. Это больше лимита страховой выплаты (1 550 000 руб. > 1 400 000 руб.). Поэтому по одному вкладу в этом банке организация получит возмещение в сумме 542 000 руб. (600 000 руб. х 1 400 000 руб. / 1 550 000 руб.), а по второму — 858 000 руб. (950 000 руб. х 1 400 000 руб. / 1 550 000 руб.).

Сумма страхового возмещения по вкладу во втором банке составит 700 000 руб.

Если у банка есть встречные требования к вкладчику (например, по кредиту), то размер возмещения уменьшается на сумму требований банкач. 7 ст. 11 Закона № 177-ФЗ.

Порядок получения возмещения

Чтобы получить возмещение, малое предприятие должно подать заявление по утвержденной АСВ формеч. 4 ст. 10 Закона № 177-ФЗ; приложение № 4 к Порядку, утв. решением Правления ГК «Агентство по страхованию вкладов» от 03.08.2006, протокол № 46 (далее — Порядок).

Информацию о месте, времени и порядке приема заявлений вкладчик может узнатьч. 1 ст. 12 Закона № 177-ФЗ; п. 5.1 Порядка:

или в самом банке;

или на сайте АСВ;

или на сайте ЦБ РФ;

или в периодическом печатном издании по месту нахождения банка;

или в «Вестнике Банка России».

Помимо этого, АСВ направляет вкладчикам такую информацию почтойч. 1 ст. 12 Закона № 177-ФЗ; п. 5.2 Порядка.

Заявление нужно подать в АСВ или уполномоченный банк-агентпп. 6.1, 6.2.3 Порядка.

Сделать это нужноч. 1 ст. 10 Закона № 177-ФЗ:

или до завершения конкурсного производства;

или до дня окончания действия моратория.

В случае пропуска срока он может быть восстановлен по заявлению малого предприятия решением правления АСВ, если обращению препятствовало обстоятельство непреодолимой силы. Решение об отказе в восстановлении пропущенного срока можно обжаловать в судеч. 2, 3 ст. 10 Закона № 177-ФЗ.

Организация получит деньги на свой счет в течение 3 рабочих дней со дня подачи заявления, но не ранее 14 дней с даты наступления страхового случаяч. 4 ст. 12 Закона № 177-ФЗ.

* * *

После выплаты страхового возмещения малое предприятие сохраняет право на получение суммы вклада, превышающей 1 400 000 руб. Если страховым случаем явилось банкротство банка, то на остаток можно претендовать в ходе конкурсного производства. Для этого нужно заполнить специальный раздел в форме заявления о выплате страхового возмещения. Если же страховым случаем был мораторий, то остаток может быть выплачен после его отмены.

НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ОПРОС
Как вы добираетесь до работы?
Никак, работаю из дома
Пешком, работа в шаговой доступности
Пешком, стараюсь больше двигаться
На общественном транспорте без пересадок
На общественном транспорте с пересадками
Предпочитаю автомобиль
Да по-разному бывает...
Моя работа - постоянные разъезды
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.33%
декабрь 2019 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

20 195

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

6%

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
ФорумКонргесс ТАКСКОМ
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ