УСН: исправление ошибок по НДС прошлого года
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

УСН: исправление ошибок по НДС прошлого года

23 июня 2015
09:44
Посетитель
Здравствуйте! Наша организация была на общей системе. С этого года наша организация перешла на УСН (6%). Сейчас выявилась неучтенная реализация прошлого года, как нам теперь ее выставлять. Текущим периодом без НДС как упрощенцам, либо прошлым годом с НДС и подать уточненки по НДС и прибыли за прошлый год и уплатой недоимки?
23 июня 2015
09:44
Консультант ГК

Если отгрузка у вас прошла в прошлом году, то вам нужно <п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 81 НК РФ>:
(и) доплатить налоги и пени по ним;
(и) подать уточненки по НДС и налогу на прибыль за период, когда была неучтенная реализация.
Если вы сделаете это до того, как налоговики обнаружат ошибку или назначат выездную проверку за период совершения ошибки, то штраф за неуплату налога вам не грозит <п. 3 ст. 81 НК РФ>.
Счет-фактуру покупателю тоже надо выставить прошлым периодом и, разумеется, с НДС <п. 3 ст. 169 НК РФ>. Его надо отразить в дополнительном листе Книги продаж за период отгрузки <п. 3 Правил ведения книги продаж… (Приложение N 5 к Постановлению Правительства от 26.12.2011 N 1137)>.

Ответить
ОПРОС
Воспользовались ли вы программой туристического кешбэка за отдых в России?
Да, нам удалось «урвать» путевку с компенсацией
Нет, отдых в России оплатили из «своего кармана»
Нет, предпочли российскому отдыху заграничный
Нет, решили провести отпуск дома/на даче
Нет, отпуска не было и пока не предвидится
ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.4%
июль 2020 г.
45000000
Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

4.25%
ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
AeroAdmin октябрь 2020Демодоступ_Коронавирус
Нужное