Если отгрузка у вас прошла в прошлом году, то вам нужно <п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 81 НК РФ>:
(и) доплатить налоги и пени по ним;
(и) подать уточненки по НДС и налогу на прибыль за период, когда была неучтенная реализация.
Если вы сделаете это до того, как налоговики обнаружат ошибку или назначат выездную проверку за период совершения ошибки, то штраф за неуплату налога вам не грозит <п. 3 ст. 81 НК РФ>.
Счет-фактуру покупателю тоже надо выставить прошлым периодом и, разумеется, с НДС <п. 3 ст. 169 НК РФ>. Его надо отразить в дополнительном листе Книги продаж за период отгрузки <п. 3 Правил ведения книги продаж… (Приложение N 5 к Постановлению Правительства от 26.12.2011 N 1137)>.
Нужное
